PROCESO DE FORMULACION PLAN - PRESUPUESTO

1. PROCESO DE FORMULACION PLAN - PRESUPUESTO

2. Marco Conceptual • Plan Estratégico: instrumento de evaluación sistémica, donde se plasman los objetivos y metas de largo plazo; y se definen las estrategias a desarrollar y un estimado de los recursos requeridos para el logro de dichos objetivos y metas • Plan Operativo Anual: instrumento vinculante entre el Plan Estratégico y el Presupuesto Anual, el cual traduce las estrategias, objetivos y metas de largo plazo, en planes objetivos y metas de corto plazo vinculados con las disponibilidades de recursos para ese período

3. Marco Conceptual • Presupuesto: documento que detalla las acciones y metas definidas en el Plan Operativo expresadas en términos monetarios. • Presupuesto por Programas: proceso integrado de formulación, ejecución y evaluación de acciones realizadas por un organismos en procura del logro de metas vinculadas tanto con las políticas de gobierno como con los recursos financieros.

4. P.E.N. PRESUPUESTO PÚBLICO Ingresos Gastos Impuestos Tasas Dividendos Regalías Otros Asignaciones Legales ORDINARIOS Servicio de la Deuda Gastos de Funcionamiento Política Económica y Social de Gobierno POAN Endeudamiento Reglas de Recaudación Fiscal Sector Privado Sector Público Inversión Productiva EXTRAORDINARIOS Privatizaciones Actividad Económica Otros Formulación Plan - Presupuesto Ministerio de Planificación y Desarrollo Directrices de Planificación Banco Central de Venezuela Política Monetaria Ministerio de Finanzas Política Fiscal y Presupuestaria

5. Coordinadores MF MF MPD MPD Misión Visión SUFICIENCIA PERTINENCIA Objetivos Metas Usuario Comunidad Insumos Proceso Producto Resultado Eficacia Eficiencia Calidad Instituciones Ejecutoras Modelo de Gestión Gubernamental Gobierno Prioridades Mxx IMPACTO

6. Interrogantes para el diseño de Planes Estratégicos y Planes - Presupuesto Elaboración del Plan Estratégico: • ¿Donde estamos hoy? • ¿Dónde queremos ir? • ¿Cómo podemos llegar a donde queremos ir? Elaboración del Plan Operativo - Presupuesto: • ¿Que quiero hacer este período? • ¿Cuantos recursos necesito? • ¿Cómo lo financio?

7. Planificación Estratégica: Misión y Visión de una Institución • ¿Cual es el propósito nuestra Institución? • ¿Cuales son los principales bienes o servicios que ofrecemos? • ¿Quienes son nuestros principales clientes (usuarios) y cuales son sus expectativas? • ¿Que otras Instituciones ofrecen éste bien o servicio? • ¿Que opinan nuestros usuarios del servicio prestado, cuál es la cobertura? • ¿Que piensan los funcionarios respecto a su rol y al rol de la Institución? • ¿Opinan lo mismo los directivos de la Institución?

8. Planificación Estratégica:Objetivos y Metas Estratégicos • Los objetivos estratégicos deben ser una declaración amplia y cualitativa de lo que espera lograr la Institución a largo plazo; contempla las potencialidades y debilidades identificadas en el análisis del entorno y el análisis interno y sobre todo, que guarden coherencia con la misión definida • Las metas estratégicas deben ser una cuantificación medible de los objetivos estratégicos; definen el cuánto se va hacer del objetivo y en que tiempo, tomando en consideración los recursos que se estima obtener.

9. Planificación Operativa:Objetivos y Metas de Corto Plazo • Los objetivos operativos son una declaración de resultados medibles a lograrse en el corto plazo, rastreables en forma periódica • Las metas de producción responden las preguntas del ¿qué se hará? y ¿cuánto se hará?; su definición deja explícito el tipo de bien o servicio que se ofrece y cuanto se hará llegar al usuario final (cobertura) • Las metas de gestión buscan responder el ¿cómo se hará llegar?, refiere más a la calidad, eficiencia y eficacia del proceso producción del bien o servicio

10. Formulación Presupuestaria • La formulación presupuestaria es un proceso que implica: • Definir las orientaciones, normas y procedimientos que regirán el ejercicio presupuestario a formular • Identificar las fuentes de recursos monetarios que financiarán la ejecución del Plan Operativo, así como su contribución. • Definir y cuantificar los recursos reales, y su valoración financiera, necesarios para la consecución de los objetivos y metas de corto plazo • Analizar la consistencia entre los requerimientos de recursos financieros y las estimaciones de financiamiento; revisar los objetivos y metas de corto plazo en caso de ser necesario • Analizar la consistencia entre los niveles macro y micro de las Políticas Económicas, Sociales y Presupuestarias

11. Programación de la Ejecución del Presupuesto • ¿Quien lo ejecutará? Organismo o Institución responsable de la realización de un proceso determinado, diseñado para el logro de una meta específica • ¿Cómo lo va a ejecutar? Especificación del uso de los recursos, señalando tipo de gasto (partidas) y temporalidad del mismo • ¿Cómo se evaluará la ejecución? Diseño de Indicadores de Gestión (Eficiencia, Eficacia, Calidad e Impacto) por parte del Organismo o Institución Ejecutora Responsable, validados por los Organismos evaluadores externos

12. GASTOS VARIABLES MACROECONOMICAS INGRESOS Modelo del Organismo “A” Políticas Sectoriales de Gobierno Criterios Legales para la Asignación del Gasto Requerimiento para el Servicio de la Deuda Impacto Social Esperado Consolidación de Ingresos Nacionales (COIN) NO SI Consistencia de ambos Modelos Gastos Legales (GL) Política Presupuestaria Modelo OCEPRE Organismo “A” Objetivos - Metas Eficiencia Eficacia Calidad Posibilidad de Financiamiento Gasto No Administrable (GNA) Limite Optimo de Endeudamiento Requerimiento de cada Organismo Ajustes Gasto Administable = COIN - GL - GNA Necesidades de Financiamiento RECONDUCCION PRESUPUESTARIA NO Distribución del Gasto Administrable por Organismo Disponibilidad para cada Organismo SI Requerimiento Disponibilidad NO Con Ajustes ? Afecta las Políticas ? SI SI Aprobado ? M E T A S NO Presupuesto de Gastos SI NO NO Ley de Presupuesto y Conexión SIGECOF Consistencia Micro - Macro Distribución Institucional ASAMBLEA NACIONAL Proyecto de Ley de Presupuesto SI MODELO PARA LA FORMULACION PRESUPUESTARIA