Banku uzraudzība Latvijā. FKTK

1. Banku uzraudzība Latvijā. FKTK Ģirts Rūda, Banku tiesības, LU 2006. gada 18.septembris

2. FKTK • Līdz 2001.gadam uzraudzību veica LB, no 2001.gada – Finanšu un kapitāla tirgus komisija • Atbilstoši Bāzeles efektīvas banku uzraudzības pamatprincipiem • 5 uzraudzības stūrakmeņi: • Banku licencēšanas noteikumi • Banku darbību regulējošās prasības • Regulāras atskaites FKTK, LB u.c. • FKTK pārbaudes • Pastiprinātās uzraudzības noteikumi

3. Banku licencēšanas noteikumi • Bankas un to filiāles dabību var uzsākt tikai pēc FKTK licences saņemšanas • Vienotā licence ES teritorijā • Mērķis – nodrošināt, lai profesionālākās un godprātīgākās personas dibinātu banku

4. Banku darbību regulējošās prasības • Kapitāla pietiekamības prasības • Lielo riska darījumu ierobežojumi • Likviditātes rādītājs • Ierobežojumi līdzdalībai citu sabiedrību pamatkapitālā • Ierobežojumi darījumiem ar ārvalstu valūtām • Citas prasības

5. Regulāras atskaites FKTK un LB • Noteikumiem jāseko kontrole • Regulāra informācijas sniegšana: • Bilances • P/Z aprēķins • Bankas darbību raksturojošo rādītāju aprēķins (kapitāla pietiekamības, likviditātes, rezervju, lielo darījumu u.c.)

6. Gada pārskats un citas informācijas sniegšana • Par katru darbības gadu jāsagatavo pārskats (bilance, PZ aprēķins, pielikumi, padomes un valdes ziņojumi) • Pārbauda zvērināts evidents => apstiprina akcionāri => iesniedz FKTK => publicē LV un sniedz brīvu pieeju • Pārbauda atbilstoši KrL, starptautiskajiem auditorpārbaudes standartiem • Papildus pienākumi revidentiem • Konsolidētā uzraudzība

7. FKTK pārbaudes • Pārbaudes bankās (on site) – analizē atsevišķu prasību izpildi • Dokumentārās pārbaudes (off site) – seko bankas darbībai uz iesniegto pārskatu pamata • 2005.gadā: • 34 vispārīgās pārbaudes (aktīvu kvalitāte un iekšējās kontroles sistēmas analīze) • 3 kredītriska pārbaudes (kredītportfeļa kvalitāte un kredītriska pārvaldīšanas sistēma) • 33 reputācijas riska pārbaudes (AML prasību ievērošana)

8. Pastiprinātā uzraudzība • FKTK var piemērot pastiprinātu uzraudzību: • Kapitāla problēmas • Regulējošo prasību pārkāpšana (IKS trūkumu rezultātā 2005.gada beigās 2 bankām tika noteikta PU) • Saņemts MN pieteikums • Banka veica tās stabilitāti apdraudošas darbības • FKTK tiesīga veikt 9 darbības (no brīdināšanas līdz pakalpojumu ierobežošanai) • Banka var lūgt FKTK noteikt saistību izpildes ierobežojumus

9. FKTK darbības nodrošināšana • KrL 196.-207.p. minēti pārkāpumi veidi • Sodi: • Soda nauda • Administratīvā atbildība • Kriminālatbildība • FKTK atbildība – KrL 105.p.

10. Vienots uzraugs • Pirmā vienotā uzraudzības institūcija – Norvēģijā no 1986.gada • Galvenie vienota uzrauga izveidošanas iemesli: • Banku darbība kļūst kompleksa • Finanšu tirgus dalībnieku ciešās saites • Pakāpeniska uzraudzības konsolidācija pasaulē

11. FKTK • Mērķis – veicināt ieguldītāju, noguldītāju un apdrošināto personu interešu aizsardzību un finanšu un kapitāla tirgus attīstību un stabilitāti • Padomi 5 cilvēku sastāvā, darbojas 6 gadus: • Pr-ju un vietnieku ievēl Saeima • Pārējos locekļus ieceļ pr-js • FKTK darbību finansē tirgus dalībnieki

12. Starptautiskā sadarbība • Trīs galvenās problēmas: • Vienotu normatīvu trūkums • Strauja dažādu finanšu pakalpojumuattīstība • Strauja finanšu holdingu attīstība • Banku bizness – starptautisks, bet uzraudzība tād nav • Bāzeles banku uzraudzības komitejas izveidošana 1974.gadā

13. Banku iekšējās kontroles sistēma • Lielākā daļa banku problēmu radušās neatbilstošas IKS rezultātā • Atbilstoši KrL prasībām bankai jānodrošina efektīvas IKS izveide un darbība • IKS – finanšu un cita veida kontroles sistēma, ko izveido bankas vadība, lai tās darbība risinātos efektīvi, ievērojot normatīvo aktu prasības • IKS sistēmas sastāvdaļas