330 likes | 1.03k Views
VI. PERUSAHAAN PEMBIAYAAN. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA SUMBER PENDAPATAN & BIAYA KONDISI UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN DI INDONESIA TUGAS TERSTRUKTUR. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN.
E N D
VI. PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA • SUMBER PENDAPATAN & BIAYA • KONDISI UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN DI INDONESIA • TUGAS TERSTRUKTUR
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • Perusahaan pembiayaan (PP): lembagakeuangan yang memberikanpembiayaandalampengadaanaktivatetapkepadapihak lain, baikindividumaupunperusahaan, & dananyatidakdikumpulkansecaralangsungdarimasyarakat. • Dalamoperasinya, PP mempunyaiperbedaandengan bank, terutamadalamsisipasivanya.
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • Tidak seperti bank, PP dilarang: • 1. Menghimpun dana secara langsung dari masyarakat; • 2. Menerbitkan surat sanggup bayar, kecuali sebagai jaminan atas utang kepada bank yang menjadi kreditornya; • 3. Memberikan jaminan dalam segala bentuknya kepada pihak lain.
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • Manajemenperusahaanpembiayaan: prosespengambilankeputusankeuangandalamperusahaanpembiayaandalamrangkauntukmencapaitujuan. • TujuanManajemenperusahaanpembiaya-an: mendapatkankeuntungan & memaksimumkankekayaanpemilik.
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAAN • Artipentingmanajemen PP: • 1. Persainganantarperusahaanpembiayaan & denganlembagakeuangan lain semakinketat; • 2. Bisnis yang dilakukanolehperusahaanpembiayaanadalahbisniskepercayaan; • 3. Mayoritasasetperusahaanpembiayaanadalah aset2 keuangan; & • 4. Peraturan yang mengaturperusahaanpembiayaanmulaiketat.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (1) • PP dapatdiklasifikasiberdasarkanperspektif: 1. Dari segitujuanpembiayaan, & 2. Dari segibidangusaha. • Berdasarkansegitujuanpembiayaannya, perusahaanpembiayaandiklasifikasimenjadi: • 1. Lembagapembiayaanpenjualan: perusahaanpembiayaan yang mengkhususkandiridalampinjamankepadaparakonsumeneceranataumanufakturerkhusus. Contoh FIF.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (2) • 2. Lembagakredit personal: perusahaanpembiayaan yang menspesialisasikandiridalampinjamancicilan & lainnyakepadaparakonsumen. Contoh: kartukredit. • 3. Lembagakreditbisnis: perusahaanpembiayaan yang menspesialisasikandiridalampinjamanbisnis. Contoh: sewagunausahadananjakpiutang.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (3) • Berdasarkan segi bidang usaha pembia-yaannya, PP diklasifikasi menjadi: • 1. Sewa guna usaha (SGU): perjanjian antara lessor dengan lessee, di mana lessor menyerahkan suatu barang kepada lessee untuk digunakan dengan imbalan pembayaran sewa selama jangka waktu tertentu.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (4) • 2. Anjakpiutang (AP): badanusaha yang melakukankegiatanpembiayaandalambentukpembelian & ataupengalihansertapengurusanpiutangatautagihanjangkapendeksuatuperusahaandaritransaksiperdagangandalamatauluarnegeri. • 3. Kartukredit (KK): kartu yang dikeluarkanoleh bank ataulembagapembiayaan yang diberikankepadanasabah yang dapatdigunakansebagaialatpembayarandiberbagaitempat.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (5) • Di Indonesia, PP padaumumnyamengga-bungkanketigabidangusaha: sewagunausaha, anjakpiutang, dankartukredit, menjadisatuperusahaan. • PP yang umumnyaberusahapadalebihdarisatujenisusahapembiayaanseringdisebutdenganperusahaanmultifinance.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (6) • Kegiatan SGU dapatdilakukandenganduacara: 1. Denganhakopsibagilessee (finance lease), & 2. Tanpahakopsibagilessee (operating lease). • Jenisperusahaansewagunausaha: 1. Indepen-dent leasing (SGU mandiri), 2. Captive lessor(SGU yang merupakanperusahaananakdarisuatumanufakturer), & 3. Lease broker (SGU perantara).
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (7) • AP dapatdiklasifikasiberdasarberbagaimacamperspektif: • Berdasarpemberitahuan: 1. Disclosed/ notification factoring, & 2. Undisclosed/ non-notification. • Berdasarpenanggunganrisiko: 1. Recource factoring, & 2. Without recource factoring. • Berdasarpelayanan: 1. Full service factoring, 2. Finance factoring, 3. Bulk factoring, &4. Maturity factoring.
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (8) • Berdasarkanlingkupkegiatan: 1. Domestic factoring, & 2. International factoring. • Berdasarkanpembayarankepadaklien: 1. Advanced payment, 2. Maturity, & 3. Collection. • Klasifikasikartukreditmenurutfungsinya: • 1. Charge card (pelunasansekaligus), • 2. Credit card (pelunasansekaligusatauangsuran),
KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (8) • 3. Debit card (pembayarandenganmendebetrekening yang ada), • 4. Cash credit (alatpenarikantunai/ATM), • 5. Check guarantee (jaminanataspenarikancek). • Klasifikasikartukreditmenurutwilayah: • 1. Kartulokal (digunakanuntukwilayahdomestik), • 2. Kartuinternasional (digunakanuntukwilayahantarnegara).
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (1) • Sumberdana yang digunakanuntukmembelanjaiaktifitasbisnis PP dapatdilihatpadasisipasivaneraca, yang secaraumumdiklasifikasikanmenjadikewajiban & modal sendiri. • Perinciansumberdanaperusahaanpembiayaan: • 1. Pinjaman bank: sumberdanaterbesarbagi PP di Indonesia.
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (2) • 2. Penerbitan kertas komersial: digunakan oleh PP yang mempunyai peringkat utang tinggi. • 3. Utang kepada perusahaan induk: jika PP merupakan perusahaan anak. • 4. Utang selain klasifikasi sebelumnya: penerbitan obligasi, dsb. • 5. Semua kewajiban lainnya: • 6. Modal saham: setoran modal dari para pemegang saham. • 7. Laba ditahan: laba yang tidak dibagi.
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (3) • Dana PP yang bersumberdaripinjamandiatursebagaiberikut: • 1. PP dapatmenerimapinjamanbaikdaridalammaupunluarnegeri; • 2. Jumlahpinjamanmaksimum 15x jumlah modal sendiri; & • 3. Jumlahpinjamanluarnegerimaksimum 5x jumlah modal sendirisetelahdikurangipenyertaan.
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (4) • Dana PP yang bersumber dari penyertaan diatur sebagai berikut: • 1. Penyertaan pada setiap PP maksimum 25% dari modal disetor PP yang disertainya; • 2. Jumlah seluruh penyertaan modal maksimum 40% dari modal sendiri PP.
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (5) • Hasilkeputusanalokasi & penyalurandananyadapatdilihatpadasisiaktivaneraca PP. • Perincianatasalokasi & penyalurandana: • 1. Rekeningpiutangkotor: a. Konsumen, b. Bisnis, & c. Real estate. • 2. Dikurangi: 1. Cadanganuntukpendapa-tan yang belumditerima, & 2. Cadanganuntukkerugian.
KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (5) • Kedua cadangan ini sebagai antisipasi terhadap piutang tidak tertagih). • 3. Kas dan deposito bank: • 4. Sekuritas: biasanya sekuritas jangka pendek. • 5. Aset2 lain: terutama aset2 riel, seperti perlengkapan & peralatan kantor, inventaris, tanah & bangunan, & kendaraan angkut.
SUMBER PENDAPATAN DAN BIAYA (1) • Pendapatan PP bersumber dari: • 1. Hasil atau pengembalian atas dana yang disalurkan. Hal ini bergantung pada bidang usaha pembiayaan yang dilakukan. • 2. Fee yang diperoleh atas penjualan jasa2 yang dilakukan. • Hasil atas penyaluran dana melalui SGU berupa pendapatan sewa atau bunga sewa;
SUMBER PENDAPATAN DAN BIAYA (2) • Hasil atas penyaluran dana melalui AP berupa pendapatan bunga. • Hasil atas penyaluran dana melalui KK berupa pendapatan bunga. • Jasa2 yang dijual oleh PP dapat berupa jasa non pembiayaan, seperti jasa: • 1. Analisis kelayakan suatu kredit, • 2. Melakukan administrasi kredit,
SUMBER PENDAPATAN DAN BIAYA (3) • 3. Pengawasanterhadapkredittermasukpengendaliannya, & • 4. Perlindunganterhadapsuaturisikokredit. • Biayautama PP: • 1. Pembayaranbungakepadakreditor (bank dankreditorlainnya),
SUMBER PENDAPATAN DAN BIAYA (4) • 2. Biayatenagakerja, • 3. Biayaoperasional, • 4. Biayapajak, dsb. • Besarnyapendapatandanpengeluaranperusahaanasuransisecaraumumbergantungpadaskala & jenisusahanya.
TUGAS TERSTRUKTUR • 1. Apaperbedaanmendasarantaraperusahaanpembiayaan (PP) dengan bank? Jelaskan. • 2. Jelaskanarti & tujuanmanajemen PP! • 3. Jelaskantentangpernyataan: Peraturan yang mengatur PP mulaiketat. • 4. Sebutkandanjelaskanklasifikasi PP menurutsegitujuanpembiayaannya! • 5. Mengapa PP di Indonesia seringdisebutdenganperusahaanmultifinance? Jelaskan. • 6. Sebutkandanjelaskanklasifikasi SGU, AP, & KK!
TUGAS TERSTRUKTUR • 7. Mengapatingkatbunga yang dikenakanoleh PP di Indonesia lebihtinggidaripada bank? Jelaskan. • 8. Sebutkanketentuan yang mengaturtentangpinjaman yang dilakukanoleh PP! • 9. Untukapacadanganpendapatan yang belumditerima & cadangankerugiandiadakan? • 10. Sebutkandanjelaskansecarasingkatsumberpendapatan & biaya PP!