Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables

1. Baromètre des PME et TPE du Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts-Comptables Principaux résultats Juin 2008 CONSEIL SUPÉRIEUR DE L’ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES Contacts TNS Sofres : Département Stratégies d’opinion Emmanuel RIVIÈRE / Mathilde TOMMY-MARTIN  01 40 92 46 30 / 44 30 mathilde.tommy-martin@tns-sofres.com 48MH 09

2. L’univers des PME-TPE en France Entreprises à caractère marchand du champ ICS • 75 490 PME : entreprises de 20 à 249 salariés • 2 277 241 TPE : entreprises de moins de 20 salariés, dont : • 1 313 516 entreprises de 0 salarié • 742 091 entreprises de 1 à 5 salariés • 221 634entreprises de 6 à 19 salariés 2/27

3. 1. Les questions barométriques

4. 1.1 La perception de la situation économique et sociale

5. Sans opinion Va en s’améliorant A tendance à aller plus mal Il n’y a pas de changement La vision de la France se dégrade à nouveau Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale : Ensemble Évolution Va en s’améliorant Il n’y a pas de changement % Va en s’améliorant A tendance à aller plus mal PME PME TPE TPE 5/27

6. 1.2 La perception de la situation de l’entreprise

7. Très pessimiste Assez pessimiste Très optimiste Sans opinion L’optimisme sur la situation du secteur d’activité s’atténue encore En ce qui concerne la situation économique de votre secteur d'activité, êtes-vous : Ensemble Évolution Optimiste 46% Pessimiste 53 % % optimiste PME PME TPE 45% 53% TPE 42% 58% Assez optimiste 7/27

8. Très pessimiste Assez pessimiste Très optimiste Sans opinion Assez optimiste De même que l’optimisme pour l’entreprise, qui atteint son plus bas niveau En ce qui concerne les perspectives à un an de votre entreprise, êtes-vous : Ensemble Évolution Optimiste 51% Pessimiste 46% % optimiste PME PME TPE TPE 20-49 sal. 0salarié 1-5 sal. 6-19sal. 50-99 sal. 100-249 sal. 8/27

9. PME TPE 20-49 sal. 50-99 sal. 100-249 sal. 0salarié 1-5 sal. 6-19sal. Plutôt moins bonne Plutôt meilleure Identique Sans opinion Un bilan peu positif de l’année écoulée Par rapport à la même période l'an dernier, diriez-vous que la situation de votre entreprise est plutôt meilleure, plutôt moins bonne ou identique ? Ensemble Évolution % meilleure PME TPE 9/27

10. La situation de la trésorerie connaît une amélioration cyclique, celle du carnet de commande subit une lente érosion Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ? PME - TPE % Très / assez satisfaisante Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité 10/27

11. La rentabilité des PME reste stable sur la moyenne période, celle des TPE peine à retrouver les bons niveaux de l’an dernier Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ? (% Très / assez satisfaisante) PME TPE Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité 11/27

12. S’est plutôt améliorée S’améliorera S’est plutôt détériorée Se détériorera Sans opinion Sans opinion Est restée stable Restera stable Les anticipations à court terme restent à la stabilité en dépit des détériorations constatées sur la période écoulée PME - TPE La situation de l’entreprise au cours des trois DERNIERS mois : La situation de l’entreprise au cours des trois PROCHAINS mois : 12/27

13. S’est plutôt améliorée S’améliorera S’est plutôt détériorée Se détériorera Est restée stable Restera stable La prudence vaut aussi bien dans les PME que dans les TPE La situation de l’entreprise au cours des trois DERNIERS mois : La situation de l’entreprise au cours des trois PROCHAINS mois : PME TPE 13/27

14. Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans opinion Sans changement Des craintes pour l’avenir concernant la trésorerie PME - TPE Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre CHIFFRE D'AFFAIRES sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement ? Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre TRÉSORERIE sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement ? 14/27

15. Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement Des craintes pour l’avenir concernant la trésorerie LE CHIFFRE D'AFFAIRES LA TRÉSORERIE PME TPE 15/27

16. Évolution Les projets d'investissement sont à leur plus bas niveau Avez-vous prévu d'investir dans les six mois à venir (par exemple en matériel, bâtiments, véhicules, etc.) ? PME - TPE % A prévu d’investir A prévu d’investir dans les 6 mois à venir PME N’a pas prévu d’investir TPE 16/27

17. 1.3 L’emploi dans l’entreprise

18. Plutôt en baisse Plutôt en hausse Sans changement Sans opinion Les perspectives d’embauches restent limitées dans les TPE avec salariés, mais les PME anticipent des créations nettes Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd'hui, l'effectif salarié de votre entreprise sera : PME-TPE Évolution Plutôt en hausse Sans changement Plutôt en baisse % En hausse PME PME TPE TPE 18/27

19. Franchir le pas du premier salarié est envisageable par un entrepreneur sur quatre « Envisagez-vous, DANS LES TROISMOIS qui viennent, d'embaucher des collaborateurs salariés dans votre entreprise ? » « Et pourriez-vous envisager d'embaucher UN JOUR un collaborateur salarié ? » Aux entreprises sans salariés qui ne pensent pas embaucher au cours des trois prochains mois, soit 97 % des entreprises sans salariés Aux entreprises sans salariés 19/27

20. Évolutions« Plutôtpropice » janv. – mai 08 PME Les exonérations de charges sociales +6 -9 La possibilité de trouver de la main-d'oeuvre qualifiée -6 = Plutôt pas propice à la création d’emplois Sans opinion Le niveau de la croissance +2 +3 La législation sur le temps de travail = -7 La législation sur le travail +4 -6 Le niveau du SMIC -4 -3 La fiscalité sur les entreprises -1 +4 -3 +1 Le niveau des charges sociales Plutôt propice à la création d’emplois Ni l’un, ni l’autre Un contexte, notamment réglementaire, où les PME voient davantage d’opportunités que les TPE Pour chacun des facteurs suivants externes à votre entreprise, diriez-vous qu'il est plutôt propice ou plutôt pas propice à la création d'emplois dans votre entreprise ? A tous ceux qui ont ou pourraient envisager d’avoir des salariés un jour Évolutions« Plutôtpropice » janv. – mai 08 TPE 20/27

21. 2. Les questions d’actualité

22. Beaucoup amélioré la situation des entreprises Un peu amélioré la situation des entreprises Pas de changement Un peu dégradé la situation des entreprises Sans opinion Beaucoup dégradé la situation des entreprises Un regard négatif sur les conséquences de l’action gouvernementale pour les entreprises Un an après l'élection de Nicolas Sarkozy à la présidence de la République, diriez-vous que les mesures prises par le gouvernement ont : PME PME-TPE 50 % Total amélioré 33% 27 % TPE 32 % Total dégradé 45 % 46 % 22/27

23. Tout à fait opposé Plutôt opposé Tout à fait favorable Plutôt favorable Les mesures de la LME sont bien accueillies, avec une réserve pour la concurrence dans la grande distribution Êtes-vous tout à fait favorable, plutôt favorable, plutôt opposé ou tout à fait opposé à chacune des mesures suivantes prévues par la Loi de modernisation de l'économie : TPE PME Total opposé Total favorable Total favorable Total opposé 4% La création d'un statut simplifié de l'entrepreneur individuel 7% 86% 92% La réduction des délais de paiement à 60 jours 15% 18% 76% 82% La création d'un forfait fiscal et social pour l'entrepreneur individuel 19% 64% 8% 80% La facilitation de la concurrence dans la grande distribution 23% 74% 39% 56% 23/27

24. L’utilisation du dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires progresse encore, surtout dans les PME Le dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires est entré en vigueur le 1er octobre 2007. Depuis cette date, quelle a été la situation dans votre entreprise ? Aux entreprises avec salariés PME TPE Il y a eu des heures supplémentaires effectuées dans le cadre du dispositif d'exonération de charges sociales et de défiscalisation des heures supplémentaires Il y a eu des heures supplémentaires effectuées mais le nouveau dispositif n'a pas été appliqué Il n'y a pas eu d'heures supplémentaires effectuées depuis le 1er octobre 2007 Sans opinion Janvier 2008 Mai 2008 24/27

25. Sans opinion Ne pas changer Augmenter Diminuer La marge de progression du dispositif reste pourtant plus importante dans les PME, qui l’utilisent déjà fréquemment, que dans les TPE Dans votre entreprise, au cours des mois qui viennent, pensez-vous augmenter, diminuer ou ne pas changer le volume d'heures supplémentaires effectué dans le cadre de ce nouveau dispositif ? Aux entreprises avec salariés PME-TPE Augmenter Diminuer 1 % Ne pas changer PME TPE 25/27

26. Total pas efficace Total pas efficace Total efficace Total efficace 24% 19% 74% 80% 21% 29% 68% 79% 19% 31% 79% 61% 33% 32% 51% 57% Pas efficace du tout 35% 26% 50% 66% Peu efficace Très efficace Assez efficace Une majorité croit en l'efficacité de plusieurs actions pour favoriser l'emploi en France Pour chacune des mesures suivantes, pensez-vous qu'elle sera très efficace, assez efficace, peu efficace ou pas efficace du tout pour favoriser l'emploi en France ? PME TPE Le revenu de solidarité active, qui garantit aux personnes reprenant un emploi qu'elles ne toucheront pas moins qu'avec leurs indemnités La réforme de l'Assurance chômage qui sanctionne le refus de deux offres raisonnables d'emploi La fusion entre l'ANPE et l'UNEDIC La réforme de la formation professionnelle Les projets de réforme du contrat de travail 26/27

27. Fiche technique • Étude réalisée pourLE CONSEIL SUPÉRIEUR DE L'ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES • Réalisée du26 mai au 2 juin 2008 • Enquête réalisée par téléphone auprès d'un échantillon national de800 dirigeants de TPE (entreprises de 0 à 19 salariés) et de PME (entreprises de 20 à 249 salariés) représentatif des entreprises de 0 à 249 salariés. • Méthode des quotas: taille d’entreprise X secteur d’activité, région. • L'échantillon a été raisonné pour disposer de 400 dirigeants de TPE et 400 dirigeants de PME. Lors du traitement informatique des résultats, chaque catégorie a été remise à son poids réel afin d'assurer la représentativité des résultats, au regard des critères de la taille de l'entreprise, du secteur d'activité et d'une stratification géographique par région. 27/27