NEPRAVILNOSTI U M 202 - LEADER zaštita financijskih interesa EU

1. NEPRAVILNOSTI U M 202 - LEADER zaštita financijskih interesa EU Ksenija Smajić, Osoba za nepravilnosti Zagreb, prosinac 2012

2. Zaštita financijskih interesa EU • obveza država članica i zemalja kandidata za članicu • (Čl. 280. Ugovora o osnivanju EZ) • Republika Hrvatska: • - osigurala je zakonodavni okvir za zaštitu financijskih • interesa EU • - uspostavila je sustav upravljanja nepravilnostima vezano • za korištenje sredstava pomoći EU (AFCOS sustav) Zadatci : prevencija, detekcija, procesuiranje i izvještavanje o nepravilnostima

3. NEPRAVILNOST • Svako kršenje odredbi EU i/ili nacionalnog zakonodavstva, koje proizlazi iz činjenja ili propusta gospodarskog subjekta (korisnika), koje ima ili bi moglo imati učinak nanošenja štete proračunu EU kroz neopravdanu stavku rashoda. • PRIJEVARA • Bilo koje namjerno činjenje ili propust koje ima za posljedicu otuđenje ili protupravno zadržavanje sredstava iz proračuna EU: • - korištenje ili iznošenje lažnih (krivotvorenih), netočnih ili • nepotpunih izvještaja ili dokumenata, • - neobjavljivanje ili prikrivanje informacija čime se krši određena • obveza s istim učinkom, • - pogrešna primjena takvih sredstava u svrhe različite od onih za • koje su prvobitno dodijeljena.

4. Nepravilnosti mogu biti • NAMJERNE– aktivnosti u suprotnosti s ugovorom s ciljem da se • obogati (npr. lažne fakture) = Prijevare • NENAMJERNE – propusti, greške, nemar, nenamjerno kršenje • radnih procedura • SA FINANCIJSKIM UČINKOM – rezultirale su plaćanjem • neopravdanih izdataka • BEZ FINANCIJSKOG UČINKA – otkrivene su prije isplate • neopravdanih izdataka

5. Prijavljivanje nepravilnosti Prijavljivanje nepravilnosti ili sumnji na prijevaru - obvezni su svi zaposlenici - prijaviti mogu i osobe izvan agencije Prijave se mogu podnijeti osobi za nepravilnosti u: - pisanom obliku, usmeno, - na telefon 01 6002 771, - e-mail (nepravilnosti.eu@apprrr.hr), - fax-a 01 6002 851, - potpisane ili anonimne -“zviždači” (zaštićeni su Zakonom o radu) (informacija o prijavljivanju nepravilnosti nalazi se na web stranici APPRRR-a)

6. Potvrđivanje / utvrđivanjenepravilnosti • odgovornost i zadatak Agencije • PROVJERA svake prijave sumnje na nepravilnost: - kontrola dokumenata - kontrola na terenu po potrebi - Pomoć vanjskog stručnjaka • UTVRĐIVANJEnepravilnosti tijekom provođenja redovnih kontrolnih zadataka: - administrativne kontrole - kontrole na terenu - revizijske provjere

7. Kontrola korištenja sredstava • Europska komisija kontrolira utrošena sredstva do 7 godina • nakon zadnjeg plaćanja • Korisnik je dužan 5 godina od datuma konačne isplate potpore • čuvati dokumentaciju koja se odnosi na projekt • osigurati dostupnost dokumentacije u svrhu provedbe kontrole • sačuvati projekt prihvatljivim u istoj svrsi i namjeni održivost • projekta • ne otuđiti predmet financiranja • osigurati da je ulaganje vidljivo označeno

8. Kontrola korištenja sredstava • Kontrole na terenu provode: • Agencija za plaćanja u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom razvoju • prije ugovaranja • prije plaćanja • tijekom petogodišnjeg razdoblja nakon izvršenog konačnog plaćanja • u bilo kojem trenutku za vrijeme trajanja investicije • Unutarnja revizija Agencije za plaćanja u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom • razvoju • Ministarstvo financija • Agencija za reviziju sustava provedbe programa • Europske unije • Europska komisija, Europski revizorski sud i • Europski ured za borbu protiv prijevara (OLAF)

9. Posljedice otkrivenih nepravilnosti • Nepravilnosti otkrivene prije plaćanja • prije ugovaranja - Neće biti ugovoreni neprihvatljivi (nepravilni) izdatci ili neće biti • zaključen ugovor • prije plaćanja - Neće biti isplaćeni neprihvatljivi (nepravilni) izdatci ili • - Odbit će se Zahtjev za isplatu i Raskinut će se ugovor • Nepravilnosti otkrivene poslije plaćanja– 7 godina nakon izvršenog konačnog • plaćanja • - odbijanje utvrđenog iznosa nepravilnosti od slijedeće isplate • - nakon isplate zadnje rate Agencija će tražiti povrat • iznosa isplaćenih nepravilnih izdataka ili • - povrat cijelog isplaćenog iznosa, raskid ugovora • - Crna lista

10. Rješavanje otkrivenihnepravilnosti • Sumnje na prijevaru - prosljeđuju se Državnom odvjetništvu • - kazneni postupak • Obveza izvještavanja Europsku Komisije o otkrivenim • nepravilnostima • - Europski ured za poljoprivredu (DG Agri) • - Europski ured za borbu protiv prijevara (OLAF) • EU udio iznosa nepravilnosti vraća se u EU proračun • Svaka nepravilnosti evidentira se u registru • nepravilnosti • Analizi rizika - Korisnik koji je počinio • nepravilnost visoko je rizičan • i bit će češće kontroliran.

11. Primjeri nepravilnosti • Nepridržavanje važećih propisa • Početak projektnih aktivnosti prije odobrenja projekta, prije • potpisivanja ugovora • Falsificirani službeni dokumenti • Niža kvaliteta opreme, materijala i izvedenih radova od one iz • ponuda • Stara oprema • Lažni računi, računi nepostojećih tvrtki, pretjerani iznosi računa, • krivotvorenje računovodstvene i druge popratne • dokumentacije = Prijevare • Računi bez specifikacije • Višestruko financiranje • Odbijanje kontrole na terenu

12. Primjeri nepravilnosti • Sukob interesa • Nedozvoljeno porijeklo roba i usluga • Nepostojeći dobavljači – izmišljene ponude • Dogovorno “napuhavanje” cijena u ponudama • Nedovršenost radova / usluga / nabave do određenog roka • Zahtjev za plaćanja sadrži račune za neizvršene • radove, usluge, nepostojeću opremu • Kontrolom na terenu utvrđena je manja količina • robe, radova od one iz zahtjeva za isplatu • Nije istaknuta oznaka da se investicija financira • sredstvima EU ……..

13. Prevencija nepravilnosti - Stare narodne poslovice: BOLJE SPRIJEČITI NEGO LIJEČITI! DA NE BI BILO NISMO ZNALI! TKO VOLI NEKA IZVOLI! HVALA NA PAŽNJI ?