AFIP

1. AFIP Dirección General de Aduanas Dirección de Control

2. DIRECCION DE CONTROL DGA DROGAS PELIGROSAS Departamento POLICIA ADUANERA FISCALIZACION ADUANERA División SELECTIVIDAD ADUANERA ESTADISTICA Sección ADMINISTRATIVA

3. DIRECCION DE CONTROL DIRECCION DE CONTROL La AFIP ha creado la Dirección de Control, por Disposicion N° 326/02 – AFIP - dependiente de la Direccion General de Aduanas, responsable de controlar la aplicación de la Legislación Aduanera y ejercer el poder de Policía Aduanera y la fuerza pública en todo el país, según lo establecido en la segunda sección del Código Aduanero, ley 22.415. Se reagruparon en torno del área en trato tres unidades orgánicas con nivel de departamento dependientes de esta Dirección de Control DROGAS PELIGROSAS FISCALIZACION ADUANERA POLICIA ADUANERA Es decir que la Dirección General de Aduanas vuelve a contar en su estructura con una función fundamental a la altura de las mejores organizaciones aduaneras, permitiendo asimismo una mayor y directa relacion con la justicia federal y en lo Penal Economico en el ambito metropolitano.

4. DIRECCION DE CONTROL DGA DROGAS PELIGROSAS Departamento POLICIA ADUANERA FISCALIZACION ADUANERA PUERTOS Y AEROPUERTOS CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS COORDINACION OPERTIVA SUMARIOS DE PREVENCION División

5. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILÍCITOS COMPLEJOS ACCION Efectuar a modo de control selectivo la supervisión de las distintas destinaciones aduaneras definitivas con prescindencia del canal de selectividad que le fuera asignado, para la totalidad de las mercaderías que comprenden la nomenclatura del sistema armonizado en el ejercicio del poder de policía aduanera y fuerza pública. TAREAS 1- Desarrollar acciones de supervisión de destinaciones de importación y exportación tanto en zona primaria como secundaria. 2- Supervisar de modo selectivo y sorpresivo las destinaciones de importación y exportación que se realicen como consecuencia del ingreso y egreso de mercaderías de la zona franca y las aduanas domiciliarias. 3- Proponer acciones de control en el ámbito del Dpto. Policía Aduanera procurando el apoyo logístico pertinente. 4- Elaborar estadísticas tendientes a determinar factores y/o elementos que permitan perfeccionar el sistema de selectividad vigente para que por conducto del área respectiva se analice la conveniencia de la determinación de altas, bajas y modificaciones. 5- Efectuar investigaciones encaminadas a la detección de materiales peligrosos, residuos, mercaderías usadas, precursores de armas químicas y biológicas, armas y explosivos, material nuclear y cualquier mercadería de índole sensitivo, con la coordinación de su ejecución por parte de la Dirección de Control.

6. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILÍCITOS COMPLEJOS En orden relativo a su operatividad, está divida en ramos que abarcan la totalidad de los capítulos de la nomenclatura: - Ramo A Carnes, cueros, alimentos,material vegetal - Ramo B Productos químicos - Ramo C Textiles y papeles y materias varias - Ramo D Máquinas, electricidad y ferreteria. Está integrada en su mayoría, por profesionales en las distintas especialidades, que funcionan como una policía con alta capacidad técnica y operativa. Los resultados se ven reflejados en las estadísticas que se elaboran mensualmente y que se elevan a la superioridad para su consideración. Una copia de las mismas, se hace llegar a la División Selectividad, de forma tal que le permita a la misma recoger las novedades que se producen. El ámbito de trabajo se circunscribe a la Aduana de Buenos Aires, Ezeiza y Zona Franca. No obstante y por la especificidad de las tareas se han realizado investigaciones en Aduanas del Interior, en colaboración con las Direcciones Regionales Aduaneras.

7. Organización Operativa de la División ZONA PRIMARIA ADUANERA SUPERVISIONES ZONA SECUNDARIA PERSONAL REQUERIDO LOGISTICA MOVILES FACTORES QUE LO TIPO DE MERCADERIA DETERMINAN DISTANCIA A DESTINO FINAL|

8. Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a Otras Areas INTERVENCIONES REALIZADAS DURANTE EL AÑO 2003

9. Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a Otras Areas ANÁLISIS CUANTITATIVO DE NOVEDADES - AÑO 2003

10. DISCRIMINACION DE NOVEDADES AÑO 2003

11. Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a Otras Areas

12. Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a Otras Areas

13. Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a Otras Areas GRAFICAS DE EVOLUCION DE DENUNCIAS

14. Denunciado Infraccional Denunciado Contrabando TOTALES Perjuicios Fiscales 1728194,52 0,00 1728194,52 Multas Mínimas 1978445,06 5434245,20 7412690,26 TOTALES 3706639,58 5434245,20 9140884,78 Modelo de Informe Proporcionado a la Superioridad y a Otras Areas DISCRIMINACIÓN DE LOS MONTOS DENUNCIADOS – AÑO 2003

15. TAREAS DE LA DIVISION INTRODUCCION Entre las tareas que le fueron encomendadas a la División Control Selectivo e Ilícitos complejos, cuando fue creada en octubre de 2002, se destaca: “Efectuar investigaciones encaminadas a la detección de materiales peligrosos, residuos, mercaderías usadas precursores de armas químicas y biológicas, armas y explosivos, material nuclear y cualquier mercadería de índole sensitivo”

16. Casos más Relevantes Analizados • MARCO NORMATIVO • Art. 41 de la Constitución Argentina. • Ley 23922 promulgada en 1991 • Decreto 181/92 • Que en su articulado dice. • Art.1º - Prohíbese el transporte, la introducción y la importación definitiva o temporal al Territorio Nacional, al Área Aduanera Especial y a las Áreas Francas creadas o por crearse incluidos sus espacios aéreos y marítimos, de todo tipo de residuo, desecho o desperdicio procedente de otros países, cuya nómina de carácter no taxativo se indica en el Anexo I del presente Decreto. • Art.2º - Quedan comprendidos también en lo dispuesto en el artículo anterior aquellos residuos o desechos procedentes del reciclado o recuperación material de desperdicios que no sean acompañados de un certificado de inocuidad sanitaria y ambiental expedido previo al embarque por la autoridad competente del país de origen y/o procedencia y ratificado por la autoridad de aplicación del presente decreto, todo ello sin perjuicio de las facultades propias que compete a la Administración Nacional de Aduanas.

17. Casos más Relevantes Analizados • Ley 24051 promulgada el año 1992 • Que en el lo referido al comercio exterior reafirma lo anterior en su Art. 3: • Prohíbese la importación, introducción y transporte de todo tipo de residuos provenientes de otros países al territorio nacional y sus espacios aéreo y marítimo. La presente prohibición se hace extensiva a los residuos de origen nuclear, sin perjuicio de lo establecido en el último párrafo del artículo anterior. • Decreto 831/93. • “ La A.N.A. controlará la aplicación de la Ley en lo que hace a su Art. 3º, en el ámbito de su competencia. Cuando existieren dudas de la A.N.A. acerca de la categorización o caracterización de un residuo, serán giradas las actuaciones de la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente Humano, a los efectos de que ésta se expida mediante acto expreso en un plazo no superior a diez (10) días hábiles contados desde su recepción “ • Resolución Aduanera 1742/93 • Art.1º - El servicio aduanero deberá arbitrar y/o coordinar con las demás autoridades competentes, para que sea impedido el ingreso de los medios de transporte al territorio aduanero y a las áreas francas y a sus espacios probatorios del transporte de productos alcanzados por los Dec.181/92 y Dec.831/93. Igual procedimiento observará respecto de la descarga, cuando dichos medios de transporte hubieren arribado al territorio aduanero.

18. Casos más Relevantes Analizados • TIPOS DE RESIDUOS • CUYA INTRODUCCIÓN AL TERRITORIO ADUANERO NACIONAL • SE HA IMPEDIDO DE ACUERDO A LA EVOLUCIÓN NORMATIVA • Materias plásticas de calidades substandar y manufacturas usadas • Desperdicios de papel, sin clasificar y con gran contenido de plásticos etc. • Neumáticos usados • Indumentaria usada, en su mayoría de fibra sintética • Pesticidas prohibidos en sus lugares de origen. • Motocicletas o scooters usados, conteniendo aceites, fluido hidráulico y neumáticos usados. • Barros cloacales, para uso fertilizante. • Materiales de uso médico obsoleto, inservible o vencido. • Acumuladores usados para recuperación de metales • Cenizas procedentes de hornos de combustión, como material de relleno.

19. Perfiles de riesgo PERFILES DE RIESGO. 1. Conocimiento de la corriente internacional para ese tipo de desechos 2.Registro de antecedentes de novedades 3.Donaciones efectuadas por Pseudo organizaciones de ayuda humanitaria 4.Situación económica 5.Apariencia de una operación comercial

20. Casos más Relevantes Analizados 1- MONITORES USADOS. - Corriente internacional de residuos peligrosos, especialmente electrónicos, denominada Electronic Waste o E-Waste. - Tan solo en EEUU se estima que para el 2004 un cúmulo de 315.000.000 de computadoras serán descartadas, comprendiendo el período de fabricación 1997 hasta esa fecha. - La toxicidad para el medio ambiente reside en los millones de kilos de plomo, cadmio, mercurio y material plástico que terminan en vertederos locales. Las primeras intervenciones en nuestro país han sido por partidas de monitores usados, en las siguientes condiciones: - se pretendían introducir en el mismo estado en que fueron desechados - presentados a granel y acondicionados muy precariamente - el estado externo mostraba claramente su uso prolongado, evidenciando muchos de ellos roturas en sus carcazas. - La Secretaría de Ambiente y Desarrollo sustentable ratificó su condición de residuo. Accionar del Servicio Aduanero: - Los embarques fueron detectados en zona primaria aduanera. - Se propició la aplicación del Art. 449 del CA, a efectos de la intimación al importador al reembarco de la mercadería y evitar los alcances del Art. 451 del CA., sin perjuicio de las sanciones que le correspondan al importador por los hechos mencionados.

21. Casos más Relevantes Analizados 2- EXPORTACIONES DE DESPERDICIOS DE COBRE. -A partir del año 2002 se produjo un incremento sustancial en las exportaciones de desperdicios y desechos de cobre y aluminio, muy superiores a lo habitual. - Consistían en exportaciones concentradas por unas pocas empresas, de reciente creación y registro ante el servicio aduanero. - Las exportaciones tenían como destino principal China y Corea. En el transcurso del año se habían exportado más de 15.000 toneladas de este tipo de mercaderías. Accionar del Servicio Aduanero: - Se intervinieron todas las destinaciones de exportación de este tipo de mercaderías. - Se observó que consistían en materiales metálicos muy diversos (restos de canillas, llaves, restos de grifería, picaportes, etc.), dudándose de la legal tenencia del material a exportarse. - Paralelamente, se venían produciendo denuncias en los medios periodísticos que daban cuenta de robos y hurtos de cables telefónicos y de electricidad, elementos de metal tales como placas de bronce de espacios públicos, cementerios etc. - De la intervención aduanera resultaron investigaciones que culminaron en denuncias penales, actualmente en trámite ante la Justicia. - De esta manera se logró frenar sustancialmente el robo de cables y demás objetos de metal.

22. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS Modalidad de Trabajo • Consulta de Declaración Detallada de los Avisos de Carga. • Proceso de selección de destinaciones de importación y/o exportación. • El área podrá invalidar que se efectúe la liberación de la mercadería, sin su intervención previa

23. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS Modalidad de Trabajo Importación • El sistema no permite la salida de la mercadería si el último de los “AVISOS DE CARGA” registrados no está en estado AUTORIZADO, el agente de aduana que efectua la salida de Zona Primaria retiene la documentación hasta que interviene el personal del Area de Control.

24. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS Modalidad de Trabajo Exportación • Al momento de la presentación de la destinación, de no encontrarse el “AVISO DE CARGA” en estado AUTORIZADO, el sistema emitirá un mensaje al agente presentador indicando que debe retener la documentación hasta que se haga presente personal de control.

25. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas por el Area Grupo de trabajo “C” Procedencia de Estados Unidos Desperdicio de papel con autorización del la Secretaria de Ambiente y Desarrollo Sustentable La Secretarìa autoriza porcentajes aceptables de materias extrañas al Papel que se documenta como desperdicio. Del control que efectua personal de la Divisiòn se detecta que la mercaderìa documentada que se pretende ingresar està dentro de las “Prohibidas”. El resultado de la intervenciòn es el reembarco obligatorio de la Mercaderìa y el pago de la multa correspondiente al valor F.O.B.

26. DIVISIÓN CONTROL SELECTIVO E ILICITOS COMPLEJOS Análisis de Casos sobre Actuaciones Realizadas por el Area Calidad Autorizada PSI 12 - Corrugado Doble Selección (OCC). Seco, enfardado, cajas de carton corrugado doblemente seleccionadas de supermercados o empresas industriales. Libres de plasticos, material no corrugado o cera. Materiales Prohibidos no pueden exceder el 0.5%

27. CORTO PLAZO Promover el acceso a todos los sistemas informáticos disponibles en la AFIP. Mejorar los recursos técnicos, tanto humanos como materiales. Impulsar el concepto de la importancia de contar con información en forma anticipada. Mejorar el sistema de información accediendo a las novedades pre y post libramiento. Procurar la comunicación con las áreas sancionatorias a efectos de conocer el resultado de los casos. LARGO PLAZO Contar con una herramienta informática que permita disparar acciones a ejecutar por las distintas áreas de control: Verificación, Fiscalización, Policía Aduanera, etc. Contar con sistemas integrales que permitan: Ingresar por CUIT y obtener los antecedentes impositivos y aduaneros del operador Ingresar por Posición Arancelaria a fin de obtener información integral y detallada (ventajas impositivas y aduaneras, antecedentes penales e infraccionales, comportamiento de los niveles de precio y de producción, valores referenciales, etc.) sobre la mercadería que se quiere analizar. HORIZONTE