SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN SECRETARÍA DE GESTIÓN ESTRATÉGICA

1. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓNSECRETARÍA DE GESTIÓN ESTRATÉGICA

2. MANEJO PRESUPUESTAL

3. ¿Qué normatividad deben observar?

4. Mediante fondo revolvente con presupuesto federal Circular No. 3 Lineamientos Sólo con RAG • Reducirse al mínimo indispensable • No incluir pago de bebidas alcohólicas, cigarros o propinas • 22102 Exclusiva de CENDI a través de DRMyS • 38501 no se podrá ejercer • El Titular es responsable del ejercicio de estas partidas

5. Estructura programática sectorial acordada con la SEP G Finalidad: 1.- Gobierno, 2.- Desarrollo Social, 3.- Desarrollo Económico FN Función: 3.- Coordinación de la Política de Gobierno, 5.- Educación, 8.- Ciencia, Tecnología e Innovación SF Subfunción: 04.- Función Pública; 02.- Educación media superior, 03.- Educación superior, 04.- Posgrado, 06.- Otros servicios educativos y Actividades Inherentes, 01.- Investigación científica. Actividad Institucional: 001.- Función Pública y buen gobierno, 004.- Educación media superior de calidad, 005.- Educación Superior de calidad, 006.- Educación de posgrado de calidad, 002.- Servicios de apoyo administrativo, 014.- Investigación en diversas de educación superior. AI Programa Presupuestario: O001.- Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno; O099.- Operación del servicio profesional de carrera en la administración pública federal centralizada; E008.- Prestación de servicios de educación técnica; E010.- Prestación de servicios de educación superior y posgrado; U018.- Programa de becas; M001.- Actividades de apoyo administrativo; E021.- Investigación científica y desarrollo tecnológico. PP

6. Estructura programática Institucional Estructura programática sectorial acordada con la SEP(Finalidad, Función, Subfunción, Actividad institucional, Programa Presupuestario) LEA Línea Estratégica de Acción (6) PREDI Principio Rector del Desarrollo Institucional (10) PY Proyecto Institucional (40) Meta PIMP – PEDMP (450) Metas Unidades de Medida (650) UM

7. ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL

8. ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL

9. ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL

10. Estructura programática Docencia PREDI: 1, 2, 3, 4 5, 6, 8, 9 E008.- Prestación de servicios de educación técnica (NMS) NMS NS E010.- Prestación de servicios de educación superior y posgrado NP Investigación PREDI: 7 E021.- Investigación científica y desarrollo tecnológico La ministración de recursos se realiza con base en las actividades sustantivas desarrolladas por el IPN y su seguimiento se efectúa a través del cumplimiento de objetivos estratégicos, metas e indicadores Permanencia y equidad PREDI 1 U018.- Programa de Becas Becas O001.- Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno Apoyo a Programa Presupuestario PREDI 10 O099.- Operación del servicio profesional de carrera en la administración pública federal centralizada M001.- Actividades de apoyo administrativo

11. Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y 37602

12. Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y 37602

13. Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y 37602

14. Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206, 37504 y 37602

15. Circular No. 3 Solicita autorización a la Dirección General y a la Secretaría correspondiente Remitir a la DPP para autorizar contra su techo presupuestal 38201 38301 38401 Gastos de Orden Social, Congresos, Convenciones y Exposiciones Partidas 38201, 38301 y 38401 Lineamientos Remitir a la DPP para autorizar contra su techo presupuestal Solicita autorización a DPP y requisita formato SGR Oficio de Partidas Restringidas • Limitarse a lo estrictamente necesario • Realizar los eventos preferentemente en las instalaciones del IPN • Programar los eventos anticipadamente a fin de contar con las autorizaciones correspondientes a tiempo • No realizar ningún evento sin la previa autorización de la DG

16. Con base al calendario autorizado Gastos a comprobar La DPP y DRF darán seguimiento al ejercicio del presupuesto trimestralmente Indicar con cargo a qué partida será regularizado la cual deberá estar autorizada en su techo presupuestal Ejercicio del Presupuesto Los recursos disponibles no comprometidos al cierre del trimestre serán canalizados al PFI

17. Recursos autogenerados Manejo Central UR´s deben informar a DPP y DRF — tres días hábiles posteriores al término del mes No es un mecanismo para obtener recursos adicionales Ejercicio del Presupuesto UR´s deben cubrir sus necesidades con presupuesto autorizado o mediante RAG DPP y DRF llevarán a cabo el entero y recuperación de recursos ante la SEP y SHCP En casos excepcionales la SGE, en acuerdo con la DG, podrá autorizar recursos adicionales Los servicios de las unidades centrales deben ajustarse a lo autorizado UR´s que no informen en tiempo deberán enterar los RAG a la DRF y no podrán ejercerlos

18. Adecuaciones Presupuestarias Transferencia presupuestal: Reasignar recursos programados. Adelanto de calendario: Disponer anticipadamente los recursos de una partida. Diferimiento de calendario: Reasignar en meses subsecuentes los recursos que no se ejercerán en el actual Aplican solo para los recursos federales toda vez que los recursos autogenerados se programan mensualmente con base en los recursos ejercidos

19. Adecuaciones Presupuestarias Cualquiera de las estas tres adecuaciones únicamente se podrán solicitar hasta el día 29 de junio del presente año; posterior a esa fecha no habrá ninguna adecuación

20. Adecuaciones Presupuestarias Contar con suficiencia presupuestal. Solicitar por escrito adecuación presupuestaria a la DPP, incluyendo justificación detallada (impacto y beneficios). Clave presupuestal de 26 dígitos. B00 2 5 02 00 004 E010 1 02 02 21101 UR - IPN Grupo funcional Función Subfunción Reasignación Actividad institucional Programa presupuestario Línea estratégica Actividadespecífica Partida Proyecto

21. Diferimiento de calendario Adelanto de calendario Requisitos: Adelantos y diferimientos de calendario no se restituyen No se podrá realizar adelantos y diferimientos dos veces con recursos ya diferidos o adelantados • Adecuaciones deben ser compensadas ampliación reducción

22. 33101 • 33103 • 33104 Asesorías • 33501 – Estudios e investigaciones • 44101 – Actividades culturales, deportivas • y de ayuda extraordinaria Partidas Restringidas • 38201 – Gastos de orden social • 38301 – Congresos y convenciones • 38401 - Exposiciones

23. PARTIDAS PROHIBIDAS

24. PARTIDAS PROHIBIDAS

25. PARTIDAS PROHIBIDAS

26. 44101 Celebración de eventos culturales y deportivos, tales como: conciertos, exposiciones, festivales escolares, torneos, eventos para pensionados, entre otros Para capacitación y Becas Gastos por servicio de traslado de personas 44102 SUBSIDIOS 44106 43901 Asignaciones destinadas al pago de compensaciones a estudiantes de diversas profesiones y especialidades técnicas que presten su servicio social en las dependencias y entidades

27. CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

28. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN La Dirección de Recursos Financieros y la Dirección de Programación y Presupuesto llevarán a cabo el cierre presupuestal el día 25 de Julio por lo que a continuación se especifican las medidas que deberán tomar en consideración las Dependencias para la correcta programación, control y ejercicio de su presupuesto; de sus recursos autogenerados, así como de su información contable Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

29. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN FONDO REVOLVENTE Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

30. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Es facultad de la Dirección de Recursos Financieros determinar los montos que se asignen en cada ejercicio fiscal y realizar las modificaciones conforme a la disponibilidad de recursos con que se cuente. Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los El Titular de la Dependencia Politécnica solicitará con oficio la asignación del fondo, indicando en el mismo el nombre del responsable que administrará éste, adjuntando copia de identificación oficial del Titular y del responsable.

31. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Marco normativo: Lineamientos de Carácter Interno para el Control y Ejercicio del Presupuesto 2012 Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los Las dependencias politécnicas pueden utilizar los recursos del Fondo Revolvente para cubrir erogaciones de carácter urgente y de poca cuantía, en partidas de los Capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales de conformidad con el COGAPF. Se otorgará hasta $10,000.00 y no se puede llevar a cabo ningún gasto directo mayor a $5,000.00

32. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Es responsabilidad de la Dependencia contar con suficiencia presupuestal en las partidas de gastos para cubrir erogaciones con cargo al fondo y en ningún caso la asignación de éste da lugar a ampliaciones presupuestales. Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los El Fondo se deberá reintegrar con fecha límite el 30 de octubre de 2012, mediante depósitos en la cuenta número 0152137828 de BBV Bancomer SA

33. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN De no reintegrar el Fondo en la fecha señalada, la Dirección de Recursos Financieros a través de la facultad con que cuenta descontará del monto correspondiente al fondo rotativo del presupuesto asignado a la Dependencia en el entendido de que esta es la responsable de contar con la documentación comprobatoria Igualmente para el caso de no llevar a cabo el reintegro de los recursos o la comprobación correspondiente no podrá ser liberado ningún pago que continúe en trámite ante la Dirección de Recursos Financieros.

34. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN FONDO REVOLVENTE PARA VIÁTICOS Objetivo: Administrar mediante una cuenta exclusiva el manejo de estos recursos. Las dependencias politécnicas deberán asignar a los servidores públicos tarjetas de débito, para que los gastos efectuados con motivo de una comisión se cubran preferentemente con dicho medio de pago y se deberá tramitar su recuperación en forma inmediata a la realización de las comisiones cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los lineamientos

35. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN GASTOS A COMPROBAR Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago De manera excepcional se autorizarán estos gastos; las dependencias politécnicas deben solicitar mediante oficio dirigido a la DRF justificando ampliamente el gasto a realizar y el monto solicitado y anexar el formato de Gastos a Comprobar especificando la(s) partida(s) presupuestal(es) a afectar. Cabe destacar que para que el gasto a comprobar se autorice, deberán contar con la asignación presupuestal otorgada por la DPP en su techo presupuestal.

36. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN La comprobación de los recursos otorgados debe efectuarse en un plazo no mayor a 5 días hábiles después de realizado el evento, mediante OP a nombre del IPN cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los lineamientos, para el caso de que no se compruebe dentro del plazo establecido no se otorgará otro gasto a comprobar Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

37. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN PRÁCTICAS ESCOLARES El Titular de la Dependencia, para ejercer esta partida, deberá contar previamente con la autorización de la DES o DEMS según corresponda

38. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN AUTORIZACIÓN DE COMPROMISOS Las Dependencias Politécnicas deberán registrar sus compromisos a través del SIG@, los cuales sólo se podrán registrar mediante pedido y/o contrato, ya no con requisición

39. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN MANEJO CENTRAL Y PFI La Secretaría de Administración y la Dirección de Recursos Financieros NO disponen de recursos presupuestales para apoyo de las Dependencias. Los recursos adicionales al presupuesto serán autorizados ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE por la Secretaría de Gestión Estratégica y/o la Dirección de Programación y Presupuesto.

40. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN PAGO A PROVEEDORES Es responsabilidad de las Dependencias Politécnicas que sus proveedores se encuentren debidamente registrados en el Sistema de Administración de Proveedores de Bienes y Servicios del Instituto Politécnico Nacional (SAPBSI), ya que de lo contrario la Dirección de Recursos Financieros no podrá realizar ningún pago al proveedor que no cumpla con este requisito Objetivo: Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago

41. INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN Los Titulares de las Dependencias deben analizar la calendarización del presupuesto asignado por la Dirección de Programación y Presupuesto, con el fin de solicitar en tiempo y forma a la DPP los adelantos, diferimientos y/o transferencias correspondientes, ya que la fecha límite para realizar estos movimientos será el 29 de junio del presente año, a partir de esta fecha no se realizará ninguno de los movimientos señalados anteriormente Es de suma importancia que los Titulares lleven un control mensual de las órdenes de pago que se encuentren cargadas en el SIGA Financiero en el estatus 1,2 y 3, ya que una vez que se realice el cierre del presupuesto si no han sido autorizadas o canceladas por la Dependencia, la Dirección de Recursos Financieros procederá de manera automática a su cancelación, por lo que ya no será posible llevar a cabo el pago de las mismas.

42. Puntos a considerar en la elaboración de órdenes de pago

43. FISCALIZACIÓN DE ORDENES DE PAGOPuntos Clave TIPO DE ORDEN DE PAGO NÚMERO NOMBRE RECURSO GASTO A COMPROBAR TIPO DE DOCUMENTO TIPO DE DE OPERACIÓN DESCRIPCIÓN

44. Puntos a considerar en el campo“descripción” • Autorizaciones • 21501 Libros (Indicar el número de oficio de autorización de la Dirección de Bibliotecas) • 37104, 37106, 37504, 37204, 37202, 37206, Pasajes y Viáticos Nacionales e Internacionales (Indicar si cuenta con los formatos debidamente requisitados y autorizados) • 33603, 33604, 33605 Servicios de Impresión, Publicación, Difusión e Información (Indicar si se cuenta con la autorización de la Secretaría correspondiente y el Vo. Bo. De la Coordinación de Comunicación Social, en el caso de las Secretarías deberán contar con la autorización de la Dirección General) SIGUE REGRESA

45. Puntos a considerar en el campo“descripción” • Honorarios • 33901 Subcontratación de servicios con terceros (Deberán afectar en la OP y en la retención el compromiso y el contrato de cada uno de los prestadores de servicio) • Retenciones • En el punto 7 Ejercicio del presupuesto, fracción X segundo párrafo solo le compete a la División de Finanzas • Las OP deben salir con centavos • La leyenda que se indica en la descripción de impuestos deberá ser como se especifica en los lineamientos de carácter interno para el control y ejercicio del presupuesto 2012 REGRESA

46. Puntos a considerar en el campo“tipo de operación” Comprobación Se indicará en los casos que se compruebe un gasto a comprobar. Transferencia Se indica cuando el pago se realizará por transferencia bancaria al beneficiario. Cheque Se indica en los casos que el pago se realizará con cheque al beneficiario. REGRESA

47. Puntos a considerar en el campo“nombre” Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de beneficiario: Proveedor Personal politécnico Personal de honorarios Dependencia politécnica Dependencia externa Instituto Politécnico Nacional Fondos Revolventes Solo con facturas menores a $5000.00, de lo contrario deberán salir a nombre del proveedor. REGRESA

48. Puntos a considerar en el campo“número” • Secuencias de OP • Para las personas físicas que generen impuestos, su retención deberá ser el número inmediato. REGRESA

49. Puntos a considerar en el campo“tipo de orden de pago” Comprobación Gasto corriente Partida restringida Reclasificación Recuperación Retenciones Viáticos y pasajes REGRESA

50. Puntos a considerar en el campo“recurso” • Se selecciona el recurso de acuerdo al tipo de presupuesto: Federal Programa de Fortalecimiento Institucional Apoyo de Manejo Central Aprovechamientos Derechos Productos REGRESA