Formation « Clôture comptable»

1. Formation« Clôture comptable»

2. SOMMAIRE • Introduction • Chapitre 1: Clôture mensuelle • Chapitre 2: Clôture annuelle • Chapitre 3: Reporting comptable • Conclusion

3. INTRODUCTIONObjectifs et pré-requis de cette formation • Cette formation est destinée à: • Expliquer les principes de fonctionnement de la clôture mensuelle et de la clôture annuelle dans SAP. • Pré-requis de cette formation • Formation Module FI • A la fin de cette formation vous serez capables de : • Expliquer • Décrire • Savoir

4. INTRODUCTION Les opérations de clôture sont des opérations exécutées périodiquement. Elles peuvent être subdivisées comme suit : • Clôture mensuelle • Clôture d'exercice Pour pouvoir exécuter les opérations de clôture dans la Comptabilité générale, vous devez d'abord exécuter les opérations de clôture dans les livres auxiliaires que vous utilisez. Comptabilité Clients et fournisseurs Clôture Mensuelle Clôture Annuelle Comptabilité des immobilisations

5. INTRODUCTION Etapes de la clôture mensuelle : Gestion périodes comptables Numéros manquants Ecritures périodiques Réévaluation en devise étrangère Rapprochement auto./manuel Comptabiliser TVA à décaisser Enregistrement des amort. Déclaration préalable TVA Déclaration fiscale d’hon. Comparaison pièces /soldes

6. INTRODUCTION Etapes de la clôture annuelle : Pièces de régularisation (écritures d’inventaire) Nouveau calcul des amortissements Gestion exercice comptable Report soldes clients/fournisseurs Clôture exercice compta. Immo. Changement d’exercice primmos Reclassement automatique Report Solde Grand Livre Transfert créances douteuses Comptes correction pour clôture Confirmation soldes clients/fournisseurs

7. SOMMAIRE • Introduction • Chapitre 1: Clôture mensuelle • Chapitre 2: Clôture annuelle • Chapitre 3: Reporting comptable • Conclusion

8. Chapitre 1 : Clôture mensuelle

9. 1.1 Clôture mensuelle • La clôture mensuelle comprend toutes les activités relatives à la clôture d’une période comptable. • Vous pouvez exécuter les activités suivantes au cours de la clôture mensuelle : • Ouverture et clôture des périodes comptables • Traitement de la TVA • Ecritures de régularisation • Ecritures périodiques • Rapprochement automatique des comptes

10. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.1 Numéros manquants dans attribution de pièces

11. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.1 Numéros manquants dans attribution de pièces • Cet état permet de déceler les écarts d'affectation des numéros de pièces entre les différents livres. • Le système reconnaît et documente les numéros de pièce affectés plusieurs fois dans un même intervalle. • Le traitement est exécuté au niveau de la société, de la tranche de numéros et de l'exercice comptable. Si vous choisissez comme critère de sélection le type de pièce, le programme détermine automatiquement la tranche de numéros appropriée.

12. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.1 Numéros manquants dans attribution de pièces Transaction : S_ALR_87012342 Je saisis: 3 1 La société 1 2 2 L’exercice comptable 3 J'exécute

13. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.1 Numéros manquants dans attribution de pièces Transaction : S_ALR_87012342

14. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.2 Gestion des périodes comptables

15. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.2 Gestion des périodes comptables Transaction : OB52 • La gestion des périodes comptables est distincte par société via la gestion de la variante de périodes comptables (codification identique Société / Variante) • Il est possible d’ ouvrir simultanément à la comptabilisation plusieurs périodes. Cependant, en règle générale, seule la période comptable en cours est ouverte pour la comptabilisation, et toutes les autres sont clôturées. À la fin de cette période comptable, la période est clôturée et la période suivante est ouverte. • Des périodes spéciales peuvent être ouvertes pour les écritures de clôture

16. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.2 Gestion des périodes comptables Transaction : OB52 • Il est possible de différencier l'ouverture et la clôture de périodes comptables par type de compte. Cela signifie que, pour une période comptable donnée, les écritures peuvent être autorisées sur les comptes clients, mais pas sur les comptes fournisseurs. • Possibilité de différencier l'ouverture et la clôture de périodes comptables par intervalle de comptes. Vous pouvez ainsi ouvrir une période comptable à la seule fin d’imputer un compte particulier.

17. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.3 Gestion des périodes comptables Transaction : OB52 1 Variante de périodes comptables Type de compte 2 4 Période 3 Intervalle de compte 5 Exercice

18. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.4 Ecritures périodiques

19. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.4 Ecritures périodiques - Saisie Exemples d’utilisation : • La fonctionnalité des écritures périodiques permet de comptabiliser des écritures identiques et répétitives. Cette transaction peut par exemple être utilisée dans le cadre des abonnements. • La fonctionnalité des écritures périodiques peut permettre également de gérer les écritures de charges à payer et produits à recevoir. Principe : • Définir des schémas d’écritures et la périodicité (date de début, date de fin et écart en mois) • Comptabiliser mensuellement des écritures sur la base des modèles préalablement créés via l’exécution d’un programme de traitement de masse

20. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.4 Ecritures périodiques - Saisie Transaction : FBD1 Je saisis: 1 1 La société 3 2 2 La date de la première exécution 4 3 La date de la dernière exécution 4 L’écart (en mois) 5 Le type de pièce 5 6 La référence 6 7 La clé de comptabilisation 8 Le compte général 8 7 J’appuie sur « Entrée »

21. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.4 Ecritures périodiques - Saisie Transaction : FBD1 Je saisis: 1 2 Le montant 1 2 Le code TVA 3 1 3 Le domaine d’activité 1 2 2 3 3 4 Le centre de coûts 4 4 La clé de comptabilisation 5 6 Le compte général 4 5 J’appuie sur « Entrée » 6 5

22. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.4 Ecritures périodiques - Saisie Transaction : FBD1 Je saisis : 1 2 Le montant ou * 1 2 Le code TVA 3 1 3 Le domaine d’activité 2 3 4 Le centre de coûts 4 Cliquer sur 4 5

23. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.4 Ecritures périodiques - Saisie Transaction : FBD1 Je saisis : 1 2 Le montant ou * 1 2 Le code TVA 3 1 3 Le domaine d’activité 2 3 4 Le centre de coûts 4 Cliquer sur 4 5

24. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.4 Ecritures périodiques - Comptabilisation Transaction : F.14 Je saisis : 5 1 La société 1 2 L’exercice comptable 2 3 La période d’imputation Le nom du dossier batch input 4 J’exécute 5 3 Transaction : SM35 4

25. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.5 Rapprochement automatique et manuel

26. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement automatique Principe : • Le pré requis pour l’utilisation du rapprochement automatique sur un compte est de l’avoir défini comme un compte lettrable (rapprochable) dans la fiche de ce compte en ayant coché « gestions des PNS ». • Cette transaction (f.13) permet de rapprocher toutes les écritures sur un même compte avec un sens débit et crédit. Dans l’exemple on sélectionne l’ensemble des comptes généraux de la société et on exécute la transaction en mode test, puis en mode réel. • Cette transaction peut être aussi bien utilisée pour les comptes généraux que pour les tiers.

27. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement automatique Transaction : F.13 Je saisis : 1 2 La société 1 2 L’exercice comptable 4 3 La date de rapprochement Je coche : 5 « Sélection clients » 4 « Sélection fournisseurs » 5 3 « test » 6 J’exécute 6

28. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement automatique Transaction : F.13 Affichage en vert des pièces donnant lieu à un rapprochement 1 2 Affichage des pièces de rapprochement (Si mode réel) 2 1

29. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement manuel sur compte général Transaction : F-03 Je saisis : 5 1 Le compte général 1 3 2 2 La société 3 La date de rapprochement 4 Le critère de sélection 4 5 Je clique sur « Traiter PNS »

30. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement manuel sur compte général Transaction : F-03 Sélection des postes à rapprocher 1 1 2 Je sauvegarde 2 1

31. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement manuel sur client Transaction : F-32 5 Je saisis : 3 1 Le compte client 1 2 2 La société 3 La date de rapprochement 4 Le critère de sélection 4 5 Je clique sur « Traiter PNS »

32. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement manuel sur client Transaction : F-32 Sélection des postes à rapprocher 1 2 Je sauvegarde 1

33. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement manuel sur fournisseur Transaction : F-44 5 Je saisis : 3 1 Le compte fournisseur 1 2 2 La société 3 La date de rapprochement 4 Le critère de sélection 4 5 Je clique sur « Traiter PNS »

34. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.5 Rapprochement manuel sur fournisseur Transaction : F-44 Sélection des postes à rapprocher 1 2 Je sauvegarde 1

35. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.6 Réévaluation en devise étrangère

36. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.6 Réévaluation en devise étrangère Transaction : FAGL_FC_VAL • L’écart total de tous les postes non soldés du compte est imputé sur un compte de régularisation du bilan, ce qui permet de conserver le solde original du compte. • Les gains ou les pertes résultant de fluctuations de change par rapport à l’évaluation font l’objet d’écritures de contrepartie sur des comptes de charges et de produits distincts réservés aux différences de change.

37. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.6 Réévaluation en devise étrangère Transaction : FAGL_FC_VAL Je saisis : La société 1 1 2 Le jour de référence 2 3 3 Le tableau d’évaluation 5 4 Le mode de comptabilisation 4 5 Je clique sur l’onglet « Post. Non soldés : livre aux. » et/ou « Post. Non soldés : comptes généraux ».

38. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.6 Réévaluation en devise étrangère Transaction : FAGL_FC_VAL 2 Je choisis mes critères de sélection 1 1 2 2 J’exécute 3 5 4 1

39. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.6 Réévaluation en devise étrangère Transaction : FAGL_FC_VAL

40. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.7 Enregistrement des amortissements

41. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.7 Enregistrement des amortissements Transaction : AFAB 5 Je saisis : 1 La société 1 2 3 L’Exercice comptable 2 La période comptable 3 4 Le motif de lancement 4 Je coche « Test » 5 6 J’exécute 5

42. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.7 Enregistrement des amortissements Transaction : AFAB Je clique sur « retour » et j’exécute en mode réel

43. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.8 Déclaration préalable de TVA sur CA

44. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.8 Déclaration préalable de TVA sur CA Transaction : S_ALR_87012357 4 Je saisis : La société 1 1 L’Exercice comptable 2 2 L’intervalle comptable 3 3 4 J’exécute

45. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.8 Déclaration préalable de TVA sur CA Transaction : S_ALR_87012357

46. Chapitre 1 : Clôture mensuelle 1.9 Comptabiliser TVA à décaisser

47. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.9 Comptabiliser TVA à décaisser Transaction : FB41

48. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.9 Comptabiliser TVA à décaisser Transaction : FB41

49. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.9 Comptabiliser TVA à décaisser Transaction : FB41

50. Chapitre 1 : Clôture mensuelle – 1.9 Comptabiliser TVA à décaisser Transaction : FB41