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Irineu Cordeiro 2010

CST – LOGÍSTICA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA. Irineu Cordeiro 2010. ANÁLISE ECONÔMICA DO INVESTIMENTO. Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades?. Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial. Investimentos Fixos.

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Irineu Cordeiro 2010

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Presentation Transcript

  1. CST – LOGÍSTICA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA Irineu Cordeiro 2010

  2. ANÁLISE ECONÔMICA DO INVESTIMENTO

  3. Quanto será necessário GASTAR para montar a empresa e INICIAR as atividades? Investimentos Fixos Despesas Pré-Operacionais Capital de Giro Inicial

  4. Investimentos Fixos Veículos 35.000,00

  5. Investimentos Fixos Veículos 35.000,00 Móveis e Utensílios 20.000,00

  6. Investimentos Fixos Veículos 35.000,00 Móveis e Utensílios 20.000,00 Máqs. e Equipamentos 15.000,00

  7. Investimentos Fixos Veículos 35.000,00 Móveis e Utensílios 20.000,00 Máqs. e Equipamentos 15.000,00 Software 1.800,00

  8. Investimentos Fixos Veículos 35.000,00 Móveis e Utensílios 20.000,00 Máqs. e Equipamentos 15.000,00 Software 1.800,00 Placas e Letreiros 5.000,00 Total……………………… 76.800,00

  9. Investimentos Pré- Operacionais

  10. Investimentos Pré-Operacionais Reforma do Imóvel 20.000,00

  11. Despesas Pré-Operacionais Reforma do Imóvel 20.000,00 Franquia 30.000,00

  12. Despesas Pré-Operacionais Reforma do Imóvel 20.000,00 Franquia 30.000,00 Treinamentos 2.000,00

  13. Despesas Pré-Operacionais Reforma do Imóvel 20.000,00 Franquia 30.000,00 Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00

  14. Despesas Pré-Operacionais Reforma do Imóvel 20.000,00 Franquia 30.000,00 Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00

  15. Despesas Pré-Operacionais Reforma do Imóvel 20.000,00 Franquia 30.000,00 Treinamentos 2.000,00 Registro da Empresa 600,00 Propaganda e Publicidade 5.000,00 Outros 5.000,00 Total ………………………… 62.600,00

  16. Capital De Giro

  17. Capital de Giro Capital de Giro ????????

  18. Receita mensal

  19. Receita - mensal Vendas de Mercadorias 125.000,00

  20. Despesas Fixas

  21. Despesas Fixas

  22. Despesas Fixas

  23. Despesas Fixas

  24. Despesas Fixas

  25. Despesas Fixas

  26. Despesas Variáveis

  27. Despesas Variáveis

  28. Cálculo do Simples • Recordando……

  29. Base de cálculo: • A base de cálculo será a média das receitas auferidas nos últimos 12 meses . • Há 23 faixas, com 20 diferentes alíquotas. • As 3 primeiras faixas foram condensadas (0 a 120 mil), com base na menor alíquota. • As empresas poderão optar pela tributação com base na receita recebida . Isso quer dizer que só será tributado naquele mês o que efetivamente entrou no caixa da empresa.

  30. Observações: • Data do pagamento: • No dia 20 de cada mês

  31. Anexo I Partilha do Simples Nacional – Comércio

  32. Hipótese • Receita mensal: R$ 125.000,00 • Para evitar mascarar os resultados, tomemos a hipótese do histórico de 12 meses de faturamento na mesma média: • 125.000,00 x 12 meses = 1.500.000,00 • Alíquota do Simples: 10,13% • Assim……

  33. Despesas Variáveis

  34. Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P O Ciclo Financeiro é o número de dias necessários para que uma empresa opere.

  35. Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P No nosso caso teremos:

  36. Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P No nosso caso teremos: PME = 12 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias

  37. Ciclo Financeiro CF = P M E + P M R - P M P PME = 12 dias PMR = 36 dias PMP = 25 dias C F = 12 + 36 - 25 CF = 23 dias

  38. Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa =Ciclo Financeiro = 23 dias

  39. Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa =Ciclo Financeiro = 23 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 18.955,27 + 93.079,04 = 112.034,31

  40. Caixa Mínimo (são 3 etapas) 1ª etapa =Ciclo Financeiro = 23 dias 2ª etapa = Descobrir as DESPESAS TOTAIS (Despesas Fixas + Despesas Variáveis) DT = 18.955,27 + 93.079,04 = 112.034,31 3ª etapa = Achar o Caixa Mínimo Operacional CMO = DT : 30 x CF CMO = 112.034,31 x 23 dias 30 dias CMO = 85.892,97

  41. Cálculo do Estoque para 12 dias NE = CMV : 30 x PME

  42. Cálculo do Estoque para 12 dias CMV = 72.500,00 : 30 x PME

  43. Cálculo do Estoque para 12 dias CMV = 72.500,00 : 30 x PME Assim: 72.500,00 : 30 dias x 12 dias NE = R$ 29.000,00

  44. Capital de Giro Inicial Caixa Mínimo 85.892,97

  45. Capital de Giro Inicial Caixa Mínimo 85.892,97 Necessidade de Estoque 29.000,00

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