Data-analyse en steekproeven bij pensioenverzekeraars in kader van Quinto

1. Data-analyse en steekproeven bij pensioenverzekeraars in kader van Quinto René Vermeirssen Jacques de Swart 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

2. Inhoud • Aanleiding • Eerst AO/IC en data-analyse; steekproef als last resort • De onvervangbaarheid van steekproeven • Optimale efficiënte van gestratificeerde steekproeven • Bayesiaanse evaluatie • Praktijkreflectie vanuit pensioenverzekeraar 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

3. Aanleiding: Quinto Pensioenadministratie verzekeraars voor verbetering vatbaar • In steekproefonderzoek zijn afwijkingen in de geadministreerde bedragen ten opzichte van de feitelijke pensioenaanspraken geconstateerd • Het gaat meestal om beperkte afwijkingen, zowel in het voordeel als in het nadeel van pensioendeelnemers • DNB heeft verzekeraars gevraagd een plan van aanpak tot verbetering op te stellen Bron: Nieuwsbericht De Nederlandsche Bank (DNB) 28-01-2011 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

4. Eerst AO/IC en data-analyse;steekproef als last resort • Controle dmv steekproef is arbeidsintensief • Waar mogelijk steunen op interne controle, bv • Automatische reconciliatie met GBA • Extra checks bij “momenten van de waarheid” • Dan data-analyse toepassen, bv • Herberekening van contractuele afspraken • Uitzonderingsrapportages (onwaarschijnlijke hoge of lage salarissen, leeftijden, …) • Reconciliatie met GBA en andere systemen 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

5. “Onvervangbaarheid”van steekproeven • Voor incidentele fouten is data-analyse vaak niet mogelijk • Incidentele fouten in handmatige invoer brongegevens • Incidenteel falen van AO/IC • Steekproef nodig • òf als goedkeuringstoets, • òf voor kwantificering van aantal incidentele fouten inclusief aard en oorzaken daarvan 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

6. Optimale efficiëntie vangestratificeerde steekproeven • De efficiëntie is optimaal als • gegeven de uitvoeringsinspanning en de onnauwkeurigheidsmarge in de uitspraak over de hele populatie op basis van de steekproef, • de betrouwbaarheid van die uitspraak de hoogst haalbare is • Optimale efficiëntie wordt bereikt door • te steken op mutatieniveau (ipv op polisniveau), • de fouten die vindbaar zijn obv data-analyse te isoleren, • de trekkingskans te laten variëren met de uitvoeringsinspanning en de foutkans per mutatie 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

7. Bayesiaanse evaluatie Evaluatie van de gestratificeerde steekproef obvBayesiaanse statistiek: • De kansverdeling van de fout in het totaal aan aanspraken wordt berekend op basis van momentenmethode • Zowel uitspraken over procedurele fouten als monetaire fouten zijn mogelijk 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

8. Praktijkreflectie vanuit pensioenverzekeraar (1/2) • Multidisciplinair team nodig • IT (is de expertmening querybaar?) • AO/IC (in welke mate kan gesteund worden op AO/IC?) • Actuarieel (hoe werkt fout in mutatie door?) • Lijn (hoe foutgevoelig is de mutatie in de praktijk?) • Betrekken van de lijn bij onderzoek belangrijk • Veranderkundig • Exploitatie van expertmeningen 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing

9. Praktijkreflectie vanuit pensioenverzekeraar (2/2) • Uitspraken over kwaliteit aanspraken zowel per contract als per polishouderniveau als per soort mutatie mogelijk • Output van data-analyse en steekproef zorgt voor efficiënte schoning van verleden en verbetering van AO/IC in de toekomst • Statistiek maakt kwaliteit meetbaar 25 mei 2011- Symposium Statistical Auditing