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AUDITORIA INTERNA ORIENTA

AUDITORIA INTERNA ORIENTA. Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina. ÁGUA E ESGOTO. PONTOS DE VERIFICAÇÃO Fatura CNPJ do órgão/entidade consumidora; Cadastro “poder público”; Leitura : consumo mínimo ou inexistente; Número de economias;

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Presentation Transcript

  1. AUDITORIA INTERNA ORIENTA Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina

  2. ÁGUA E ESGOTO PONTOS DE VERIFICAÇÃO Fatura • CNPJ do órgão/entidade consumidora; • Cadastro “poder público”; • Leitura : consumo mínimo ou inexistente; • Número de economias; • Outros serviços cobrados na fatura. Medidas de ReduçãoDesligamento de hidrômetros com consumo zero; Desligamento de hidrômetros com consumo mínimo; Medidores individualizados em unidades de terceiros; ou Sistema rateio por metro quadrado; Agrupamento de matrículas em uma única fatura; Enquadramento preferencialmente em 01 economia. Decreto nº 1791/2008.

  3. ÁGUA E ESGOTO CLASSIFICAÇÃO COMERCIAL

  4. ÁGUA E ESGOTO Estruturas Tarifárias

  5. ESTRUTURA TARIFÁRIA - CASAN Enquadramento Tarifário Categoria Faixa m3 - Volume Água -R$ Poder Público 1 até 10 R$ 44,16 por mês 2 maior que 10 R$ 7,3289 por m3 ÁGUA E ESGOTO Fonte: http://www.casan.com.br/menu-conteudo/index/url/poder-publico Valores atualizados em maio de 2014

  6. ÁGUA E ESGOTO FORMAS DE CONTROLE Como Reduzir a Despesa • Elaboração de relatório mensal a ser encaminhado aos setores e unidades administrativas descentralizadas, identificando:  os gastos por UC, principais oscilações e possíveis causas;  cobrança de serviços indevidos;  ações a serem providenciadas. • Revisão periódica de instalações hidráulicas; • Utilização de equipamentos economizadores.

  7. SITE DE CONSULTA: www.gestao.sc.gov.br

  8. GESTÃO MULTIMÍDIA

  9. Modelo de Planilha de acompanhamento mensal – v.01

  10. Modelo de Planilha de acompanhamento mensal – v.02

  11. EXEMPLOS DE EQUIPAMENTOS ECONOMIZADORES ÁGUA E ESGOTO

  12. Exemplo de leitura com consumo inexistente leitura anterior = leitura atual (895 m3)

  13. Exemplo de leitura com mais de 1 economia: prejuízo ou economia? Consumo real: 83 - 80 = 3 m3 Consumo real: 1855 - 1847 = 8 m3 2 economias = 20 m3

  14. Exemplo de leitura com mais de 1 economia: prejuízo ou economia? Consumo real: 4515 - 4480 = 35 m3 9 economias = 90 m3

  15. Consumo real: 35 m3 Matrícula com 09 economias e consumo real = 35 m3 Faixa 01 09 economias = 90 m3 R$ 44,16 x 9 = R$ 397,44 Matrícula com 01 economia e consumo real = 35 m3 Faixa 01 01 economia = 10 m3 01 x (R$ 44,16 1) Faixa 02 35 m3 - 10m3 (faixa 1) = 25m3 25 x ( R$ 7,33 ) = 183,25 Faixa 01 + Faixa 02 R$ 44,16 + R$ 183,25 = R$ 227,41

  16. EXEMPLO DA IMPORTÂNCIA DO CONTROLE LEITURA ANTERIOR = 0 LEITURA ATUAL = 1 CONSUMO EFETIVO = 01 m3 TOTAL REAL ÁGUA = R$ 34,74 TOTAL REAL ESGOTO = R$ 34,74 CONSUMO COBRADO = 78 m3 TOTAL COBRADO ÁGUA= R$ 428,74 TOTAL COBRADO ESGOTO = R$ 428,74 Obs: Fatura com valor à época: R$ 34,74 correspondente à 10 m3

  17. Exemplo de fatura com classe tarifária “Poder Público - Pub”

  18. ÁGUA E ESGOTO Você sabia???

  19. DIRETORIA DE AUDITORIA GERAL Auditores Responsáveis Fabiana R. Borges Jaime L. Klein Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio - GEAUD - Tel: 3664-5673 -

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