Traustur lífeyrissjóður - örugg samfylgd

1. Traustur lífeyrissjóður- örugg samfylgd Ágústa H. Gísladóttir, deildarstjóri Séreignar LSR og kynningarmála

2. LSR • Traustur lífeyrissjóður • örugg samfylgd • Fjárhagslegt öryggi á efri árum • Heilsutrygging • Líftrygging • Séreignarsparnaður • LSR lán lífeyrisréttindi

3. Stærð LSR • Í árslok 2005 eru áætlað að eignir sjóðanna verði um 234 milljarðar • Lífeyrisgreiðslur LSR og LH eru áætlaðar 13 milljarðar á árinu 2005 • Lífeyrisþegar rúmlega 11.000 árið 2004 • Greiðandi sjóðfélagar tæplega 36.000 árið 2004 lífeyrisréttindi

4. LSR Lán • Áætluð útlán 2005 eru tæpir 9 milljarðar sem er tæplega tvöföldun milli ára • Lán með föstum vöxtum 4,15% • Lán með breytilegum vöxtum 4,22% • Hagstæð kjör og sveigjanlegir skilmálar • Þjónusta við sjóðfélaga og hagstæður ávöxtunarkostur lífeyrisréttindi

5. Viðbótarlífeyrissparnaður Séreign LSR

6. Séreign LSR • Mikill vöxtur í séreignarsparnaði hjá LSR • Áætlaðar eignir rúmlega 4,3 milljarðar í árslok 2005 • Vöxtur eigna að meðaltali 44% undanfarin 3 ár • Góð ávöxtun lífeyrisréttindi

7. Hvað er viðbótarlífeyrissparnaður? • Lög um frestun skattlagningar. • 8% af heildarlaunum frá skattstofni. • 4% lágmarksiðgjald í lífeyrissjóð • 4% hámarksiðgjald í séreignarsjóð • Kjarasamningsbundið mótframlag. • Algengt er að mótframlag sé 1 - 2% lífeyrisréttindi

8. Iðgjald • Iðgjald í séreignarsjóð er dregið af óskattlögðum launum mánaðarlega • Iðgjald samanstendur af: • X% framlagi launþega • X% mótframlagi launagreiðanda • Lögbundið mótframlag féll niður 1. janúar 2004 lífeyrisréttindi

9. Iðgjald – sér fyrir B-deild LSR og LH • Hafa rétt til að greiða allt að 8% af yfirvinnulaunum í séreignarsjóð • Dæmi: • 4% af dagvinnu í B-deild LSR • 4% af heildarlaunum í Séreign LSR • 4% af yfirvinnu að auki í Séreign LSR lífeyrisréttindi

10. Iðgjald – sér fyrir sjóðfélaga á “reglu” • Iðgjaldafríir sjóðfélagar geta aukið við iðgjald sitt í séreignarsjóð • 8% af heildarlaunum í séreign lífeyrisréttindi

11. Skattalegt hagræði • Skattalegt hagræði myndast vegna skattfrestunar við innborgun iðgjalds • Séreign er ekki framtalsskyld • Hvorki eignaskattur né fjármagnstekjuskattur greiðist af séreignarsparnaði • Skerðir hvorki barna- né vaxtabætur lífeyrisréttindi

12. Reglur um útborgun • Útborgun vegna aldurs • 60 ára • 67 ára • Undanþágur • Ef inneign er undir ákveðinni viðmiðunarfjárhæð • Skattur • Við útborgun er greiddur fullur tekjuskattur lífeyrisréttindi

13. Tryggingar • Örorkulífeyri • Útborgun vegna starfsorkutaps • Maka- og barnalífeyrir • Útborgun vegna andláts sjóðfélaga • Erfist að fullu skv. erfðalögum • Greiddur beint út • Fer ekki inn í dánarbú • Undanþágur • Eingreiðsla ef eign undir viðmiðunarmörkum lífeyrisréttindi

14. Fjárfestingarleiðir • Séreign LSR býður upp á þrjár ólíkar fjárfestingarleiðir auk Sér-leiðar þar sem fjárfestingarstefna breytist sjálfkrafa eftir aldri sjóðfélaga. • Við val á fjárfestingarleið er tekið mið af aldri og viðhorfi til áhættu. lífeyrisréttindi

15. Leið 1 • Í leið I er vægi hlutabréfa 45 %. • Sveiflur í ávöxtun geta orðið nokkrar. • Leið I hentar þeim sem eiga mörg ár til starfsloka og hafa því tímann fyrir sig til að jafna út sveiflurnar. lífeyrisréttindi

16. Leið 2 • Í leið 2 er vægi hlutabréfa að hámarki 20% • Litlar sveiflur í ávöxtun • Leið 2 hentar þeim sem eiga fá ár til starfsloka eða þeim sem vilja litlar sveiflur í ávöxtun lífeyrisréttindi

17. Leið 3 • Í leið 3 er sparnaðurinn ávaxtaður að öllu leyti á verðtryggðum innlánsreikningi • Þessi leið hentar einkum þeim sem eru að hefja lífeyristöku eða þeim sem vilja lágmarks sveiflur í ávöxtun lífeyrisréttindi

18. Sér-leið • Fjárfestingarstefnan fylgir aldri • Dregið er úr vægi áhættumeiri fjárfestinga eftir því sem nær dregur töku lífeyris • Sér-leið er þægilegt sparnaðarform lífeyrisréttindi

19. Séreign LSR stofnuð 1.1.1999 Séreign á traustum grunni Góð og persónuleg þjónusta Góð, samkeppnishæf ávöxtun Varfærni í fjárfestingum Engin umsýslugjöld eða þóknun Rekstrarkostnaður í lágmarki Sjóðfélagar eru okkar hluthafar

20. Réttindi sjóðfélaga A-deild LSR B-deild LSR

21. Breytingar 1997 • 1997 tóku í gildi breytingar á lögum LSR • Sjóðnum skipt í 2 deildir A og B • B-deild LSR starfar skv. eldra kerfi • B-deild LSR byggir á gegnumstreymi og að hluta sjóðsöfnun • A-deild LSR byggir á fullri sjóðsöfnun • Allir nýir sjóðfélagar ganga í A-deild lífeyrisréttindi

22. Víðtæk réttindi • Ellilífeyrir ævilangt • Örorkutrygging komi til tekjutaps vegna sjúkdóms eða slyss • Falli sjóðfélagi frá eiga eftirlifandi maki og börn rétt til maka- og barnalífeyris lífeyrisréttindi

23. Iðgjald • Iðgjald sjóðfélaga - 4% • A-deild af heildarlaunum • B-deild af dagvinnulaunum, vaktaálagi, persónuuppbót og orlofsuppbót • Mótframlag launagreiðanda • A-deild 11,5% • B-deild 6% lífeyrisréttindi

24. A-deild réttindaávinnsla • Réttindi reiknast í stigum út frá greiddum iðgjöldum. • Hærri iðgjöld => fleiri stig • Réttindastuðull er 1,9 • Stig eru reiknuð sem hlutfall af grundvallarfjárhæð • Laun jafnhá grundvallarfjárhæð= 1 stig lífeyrisréttindi

25. A-deild ellilífeyrir • Við töku ellilífeyris eru stigin lögð saman • Réttindahlutfall = stig * réttindastuðull = sá hundraðshluti sem ræður útreikningi lífeyris • Ellilífeyrir = réttindahlutfall * grundvallarfjárhæð lífeyrisréttindi

26. A-deild lífeyristökualdur • Sveigjanleg starfslok frá 60-70 ára • Þarf ekki að vera hættur störfum • Almennur lífeyristökualdur er 65 ára • 0,5% skerðing fyrir hvern mánuð sem lífeyristöku er flýtt • 0,75% aukning fyrir hvern mánuð sem lífeyristöku er frestað lífeyrisréttindi

27. B-deild réttindaávinnsla • Réttindi reiknast út frá iðgjaldatíma og starfshlutfalli • Almenna reglan • 2% á ári miðað við fullt starf í 32 ár • 1% á ári eftir 32 ár (iðgjaldafrír) • 95 ára regla • 2% á ári að hámarki 64% • þegar 95 ára reglu náð 2% að nýju (iðgjaldafrír) lífeyrisréttindi

28. B-deild lífeyristökualdur Aldur við upphaf lífeyristöku: • Almenna reglan 65 ára • 95 ára reglan 60 ára • getur hafið töku lífeyris ef samanlagður lífaldur og iðgjaldagreiðslutími nær 95 árum lífeyrisréttindi

29. B-deild ellilífeyrir • Lífeyrir er miðaður sem hlutfall af lokalaunum • Lífeyrisgreiðslur breytast skv eftirmannsreglu eða meðaltalsreglu lífeyrisréttindi

30. B-deild ellilífeyrir • Meðaltalsregla • lífeyrir breytist til samræmis við meðalbreytingar sem verða á launum opinberra starfsmanna fyrir dagvinnu • Eftirmannsregla • lífeyrir breytist til samræmis við breytingar sem verða á launum sem greidd eru fyrir það starf er lífeyrisþeginn gegndi síðast eða fyrir hærra launað starf/störf en lokastarf samtals í meira en 10 ár lífeyrisréttindi

31. lífeyrisréttindi

32. A-deild örorkulífeyrir • Trygging vegna skertrar starfsorku • Réttur til örorkulífeyris næst þegar 2 stig hafa verið áunnin • 40% örorka, til þriggja mánaða eða lengur • Fjárhæð fer eftir áunnum réttindum • Virkir sjóðfélagar hafa rétt til framreiknings lífeyrisréttindi

33. A-deild makalífeyrir • Eftirlifandi maki á rétt til makalífeyris • Maki fær helming áunninna réttinda • Andist virkur sjóðfélagi/lífeyrisþegi öðlast maki rétt til framreiknings • Fullur makalífeyrir er greiddur í 3 ár • Hálfur makalífeyrir í 2 ár til viðbótar • Fullur makalífeyrir greiðist þar til yngsta barn nær 22 ára aldri lífeyrisréttindi

34. A-deild barnalífeyrir • Börn sjóðfélaga eiga rétt til barnalífeyris falli sjóðfélagi frá eða tapi starfsorku vegna örorku • Barnalífeyrir er greiddur til 22 ára aldurs lífeyrisréttindi

35. B-deild örorkulífeyrir • 10% örorkumat • >75% örorka veitir sama rétt og ellilífeyrir • <75% lífeyrir í sama hlutfalli og örorkumat • Almennt ekki framreikningsréttur nema rekja megi aðalorsök örorku til starfs lífeyrisréttindi

36. B-deild maka- og barnalífeyrir • Eftirlifandi maki fær helming af áunnum rétti hins látna sjóðfélaga ótímabundið • 20% viðbótarréttindi • Réttur fyrri maka • Barnalífeyrir til 18 ára aldurs lífeyrisréttindi

37. Samskipti lífeyrissjóða • Samkomulag milli lífeyrissjóða • Þegar meta skal hvort sjóðfélagar hafi öðlast rétt til lífeyris er einnig litið til þess tíma sem greitt hefur verið til annarra lífeyrissjóða • Styrkir rétt til framreiknings lífeyrisréttindi

38. Útborgunarferlið • Sótt er um lífeyri hjá þeim lífeyrissjóði sem síðast var greitt til • Samskrá lífeyrissjóða • Umsóknin send áfram til annarra sjóða • Réttindi undir 2 stigum - flutt á milli sjóða • Tekjuskattur reiknast af lífeyrisgreiðslum lífeyrisréttindi

39. Samskipti LSR og sjóðfélaga • Kynningar- og samráðsfundir • Upplýsingar og ráðgjöf • Kynningarefni • Heimasíða • Þjónusta á skrifstofu • Viðtöl á skrifstofu • Fyrirspurnir lífeyrisréttindi

40. Heimasíða LSRwww.lsr.is netfyrirspurnir lsr@lsr.is sereign@lsr.is