BTA – Best Tax Advice תוכנה מתקדמת לייעוץ בפרישה ולמילוי טפסי מס הכנסה

1. BTA – Best Tax Adviceתוכנה מתקדמת לייעוץ בפרישה ולמילוי טפסי מס הכנסה ניהול מקצועי: צביקה משבנק, רו"ח (מוסמך במשפטים) לשעבר מנהל תחום בכיר קופות גמל ברשות המסים ניהול טכני: י.מנזלי פתרונות מחשוב מתקדמים

2. רקע כללי • תוכנת Best Tax Advice נבנתה כדי לספק פתרון מקצועי ומהיר למורכבות הרבה שקיימת בייעוץ מס בפרישה מעבודה ובמילוי טפסים רבים ומורכבים תוכנת Best Tax Advice מחשבת את כל הבאים • מענק פטור/חייב בכל אופציה אפשרית ובהתחשב ברצפים שביקש העובד • הקטנת פטור בשל תקופות עבודה חופפות אצל מעבידים אחרים • משכורת משוקללת לכל תקופת העבודה • הגדלת פטור למענק ב- 50% נוספים • פריסה אחורה/קדימה ובחירת האופציה בה חבות המס הנה הנמוכה ביותר • דחיית תחילת הפריסה לשנה העוקבת • גובה המס החל על המענק בהתחשב בהכנסות בפועל/צפויות • סך מענק פרישה נטו • סך מענק ברצף פיצויים • סך מענק ברצף קצבה

3. לאחר שלב הייעוץ, תוכנת Best Tax Advice ממלאת באופן אוטומאטי את כל טפסי הפרישה החדשים: • 161 – הודעת מעביד על פרישה מעבודה • 161א – הודעת עובד על פרישה מעבודה • 116ג – טופס פריסה של מענק חייב • בתוכנת Best Tax Advice ניתן לשמור את נתוני הלקוח ולהעלותם בכל עת באמצעות מילוי מספר תעודת הזהות בלבד • תוכנת Best Tax Advice ידידותית ביותר למשתמש, והיא מגיעה על גבי תקליטור מהודר עם הוראות התקנה והפעלה פשוטות וברורות • תוכנת Best Tax Advice תעודכן בהתאם לשינויי החקיקה בתחום

5. סוגי משלמים • ניתן למלא נתונים לגבי 11 משלמים בהתייחס לסעיף ח' של טופס 161 החדש – "פירוט תשלומים בגין פרישה וסכומים/זכויות שנצברו לעובד בגין תקופת העבודה" • אין צורך למלא קוד סוג משלם וקוד סוג תשלום אלא רק את סוג המשלם. קוד סוג משלם וקוד סוג תשלום ימולאו אוטומאטית לאחר בחירת סוג המשלם • ניתן למלא נתונים לגבי 8 משלמים למענקי פרישה רגילים המשולמים על-ידי כל אחד מהבאים: המעביד, מינהל הגמלאות, קופה מרכזית לפיצויים, קופה אישית לפיצויים, קופת ביטוח, קופת פנסיה ותיקה, קופת פנסיה חדשה וקופת ביטוח לקצבה • ניתן למלא נתונים לגבי משלם אחד למענק שנים עודפות, משלם אחד למענק כוחות הביטחון ומשלם אחד למענק שאירים

7. אפשרויות בחירה לגבי אופן קבלת המענקים • לגבי כל מענק שמשולם על-ידי משלם כלשהו, קיימות לעובד 4 אפשרויות בחירה, כדלקמן: • מעוניין למשוך בפטור – אופציה זו מאפשרת למשוך את כל המענק. התוכנה תחשב מהו המענק הפטור, מהו המענק החייב, ותאפשר לפרוס את המענק החייב בהתאם לחבות המס המינימאלית • מעוניין ברצף פיצויים – אופציה זו תייעד את כל המענק לרצף פיצויים, ללא חישוב מענק פטור או מענק חייב • מעוניין ברצף קצבה – אופציה זו תייעד את כל המענק לרצף קצבה, ללא חישוב מענק פטור או מענק חייב • מעוניין למשוך את המענק הפטור ואת המענק החייב לייעד לרצף קצבה – אופציה זו תחשב מהו המענק הפטור, מהו המענק החייב, ותאפשר לייעד לרצף קצבה רק את המענק החייב • בטופס 161 בסעיף יא' ימולא רק המענק שמשולם לעובד ושאינו כולל מענקים המיועדים לרצף פיצויים ו/או לרצף קצבה

8. פונקציות נוספות • שם משלם המענק • ניתן למלא את שם משלם המענק ומספר תיק הניכויים שלו ב- 2 צורות: • מילוי ידני של שם המשלם ומספר תיק הניכויים שלו • בחירה מתוך רשימה של שמות המשלמים הקבועים במערכת. בחירה בשם משלם מתוך הרשימה הקיימת במערכת תמלא באופן אוטומאטי את מספר תיק הניכויים שלו • עבודה במקביל אצל מעבידים נוספים • התוכנה תומכת במצב בו העובד עבד במקביל אצל 2 מעבידים אחרים וקיבל מענקים פטורים. במקרה שכזה, התוכנה מחשבת את הפטור שנוצל אצל המעבידים האחרים בתקופת העבודה החופפת בלבד ומקזזת אותו מהפטור המגיע מהמעביד הנוכחי • משכורת קובעת לפטור וחישוב מענק פטור/חייב • סכום המשכורת הקובעת לפטור מחושב באופן אוטומאטי, בין בפרישה רגילה ובין חלילה בפרישה מחמת פטירה • התוכנה תומכת במצב בו היו תקופות עבודה לא רציפות ו/או שינויים בשיעורי משרה ו/או הפחתות שכר. התוכנה מחשבת שכר ממוצע לכל תקופת העבודה בהתאם לתקופות העבודה, לשכר האחרון לכל תקופת עבודה, לשיעור המשרה לכל תקופת עבודה ובהתחשב בתקרה הקבועה בחוק במועד הפרישה

9. הגעת העובד לגיל פרישה • אין צורך לבדוק האם העובד הגיע לגיל פרישה לפי חוק "גיל פרישה". התוכנה מחשבת באופן אוטומאטי האם העובד הגיע לגיל פרישה לפי חוק "גיל פרישה", הן לגבר והן לאישה • הגדלת פטור למענק ב- 50% נוספים • ניתן לבקש הגדלת סכום המענק הפטור ב- 50% נוספים לפי סמכות פקיד שומה (למי שאין פנסיה מקיפה או פוליסת ביטוח לקצבה). הגדלת המענק הפטור תיעשה רק לצורך החישובים המתייחסים למילוי טופס 161א וטופס 116ג, שהרי אסור למעביד להגדיל את הפטור ב- 50% נוספים • בקשות לפטור/לפריסה • ניתן לבקש לפרוס את המענק החייב ואף לדחות את תחילת הפריסה לשנה העוקבת (אם הפרישה נעשתה ב- 3 החודשים האחרונים של שנת המס)

11. תכנון הפריסה

12. מסך הייעוץ התוכנה מציגה את כל הנתונים הבאים • סך מענק נצבר, כולל מענקים המיועדים לרצף פיצויים/קצבה • משכורת קובעת לפטור בהתאם להוראות החוק • וותק עבודה כולל • סך מענק משולם, ללא מענקים שמיועדים לרצף פיצויים/קצבה • סך מענק פטור • סך מענק חייב • סוג הפריסה (אחורה/קדימה) – התוכנה מבצעת פריסה אחורה ופריסה קדימה ובוחרת את תוצאת המס הנמוכה ביותר • מספר שנות הפריסה • דחייה של תחילת הפריסה לשנה העוקבת • סך המס החל על המענק החייב • סך מענק משולם נטו • סך מענק ברצף פיצויים • סך מענק ברצף קצבה

14. קביעת כותרת למסך הייעוץ • התוכנה מאפשרת מספר אופציות לצורך קביעת הכותרת למסך הייעוץ שיודפס ללקוח • ברירת מחדל – כותרת מסך הייעוץ תהיה של חברת צביקה משבנק בע"מ • מפורט – כותרת מסך הייעוץ תהיה של היועץ ותכלול את כל פרטיו האישיים • תמונה – בכותרת מסך הייעוץ תופיע תמונה לפי בחירתו של היועץ

15. מילוי והדפסת טפסים • לאחר שלב הייעוץ, תוכנת Best Tax Advice ממלאת באופן אוטומאטי את כל טפסי הפרישה החדשים: • 161 – הודעת מעביד על פרישה מעבודה • 161א – הודעת עובד על פרישה מעבודה • 116ג – טופס פריסה של מענק חייב