Proyectos APP – (Asociaciones Público-Privadas APP) condiciones básicas desde la perspectiva del control de finanzas ex

1. Proyectos APP – (Asociaciones Público-Privadas APP)condiciones básicas desde la perspectiva del control de finanzas externo

2. Estructuración: 1. Conceptos 2. Proyectos de APPs 3. Condiciones previas para APPs 4. Fundamentos generales para APPs Proyectos APP – condiciones básicas desde la perspectiva del control de finanzas externo

3. 1.1 APP (Public Private Partnership-Asociación Público-Privada) No existe una definición universal:Trabajo conjunto entre el sector público y la iniciativa privada para el desempeño de tareas públicas, regulado contractualmente, por lo general a largo plazo, en el que los recursos necesarios se aplican por medio de una organización conjunta y los riesgos del proyecto se reparten de acuerdo a las competencias de gestión de riesgos de los socios del proyecto (literatura especializada) Formas de cooperación entre organismos públicos y empresas privadas para el financiamiento, construcción, rehabilitación, operación o mantenimiento de una infraestructura o la prestación de un servicio (Libro verde de la Comisión de la UE). Vorbemerkungen 1. Definiciones

4. Finalmente: Concepto de programa bajo el cual se engloban diferentes variantes de la cooperación entre el sector público y la iniciativa privada. 1. Definiciones

5. 1. Definiciones

6. 1.2 Otras APPs: Modelos de concesión sin carácter de proyecto Modelos de operador-gestionadorsin carácter de proyecto Modelos de leasing Demás modelos de cooperación 1. Conceptos

7. 1.3 APPs en sentido estricto: APPs institucionalesEl trabajo conjunto entre los sectores público y privado se da en el marco de un sujeto jurídico propio (constitución de una empresa). APPs de proyecto / contratoAsociación entre el sector público y privado basada exclusivamente en relaciones contractuales y orientada en función a un proyecto. 1. Conceptos

8. 1.4 APPs de proyecto / contratos: Asociaciones para la realización concreta de obras de construcción nuevas o de renovación en ámbitos asistenciales o de infraestructura. Un socio privado, por ejemplo, habilita un inmueble y garantiza la operación. El socio particular recibe una remuneración regular, con la cual refinancía sus gastos ejercidos, así como sus costos calculados. La base para la estimación de costos son los costos de inversión, así como los costos subsecuentes durante todo el ciclo de vida del inmueble. 1. Conceptos

9. Campos de aplicación: Administración:Educación: Ayuntamientos - Escuelas Secretarías de Hacienda - Escuelas superiores Salud/asistencia: Seguridad: Hospitales - Edifcios de policía Jardines de niños - Prisiones Asilos para ancianos - Cuarteles Tiempo libre / cultura:Otros: Instalaciones deportivas - Instalaciones feriales Museos - Infraestructura de tránsito 1. Conceptos

10. 2.1 APPs de proyectos / contratos Cooperación a largo plazo regulada contractualmente entre el sector público y el privado durante todo el ciclo de vida de un proyecto. 2. APPs de proyectos

11. Por lo general, los proyectos-APPs se distinguen por cuatro características: Planteamiento de ciclo de vida:La productividad de un proyecto se considera en función de todo el ciclo de vida del mismo, esto es, desde la planeación hasta la explotación. Alocación de riesgos:los riesgos específicos del proyecto se distribuyen entre los socios de manera tal, que cada socio asuma el riesgo sobre el que mejor pueda influir. 2. Proyectos-APPs

12. Mecanismos de remuneración orientados a la eficiencia:El socio privado recibe una remuneración por los servicios prestados (planeación, construcción, financiamiento, administración del inmueble), que incluye parámetros que dependen de la eficiencia. Especificación de resultados:El sector público sólo especifica al socio privado los resultados a obtener, a fin de que éste pueda aprovechar de manera óptima sus potenciales en la economía privada. 2. Proyectos-APPs en edificación

13. 2.2 Estructura de proyectos APP 2. Proyectos-APPs Contratante público Contrato de proyectoAPP Sociedad del proyecto Proveedor de fondos Aportador de capital propio Contrato Contrato Operador Empresa constructora

14. 2.3 Estructuración contractual: Contrato de proyecto APP entre el contratante público y la sociedad del proyecto Es parte de la licitación y contiene condiciones mínimas contractuales Contiene pautas para los contratos que celebre la sociedad del proyecto Define los alcances de las prestaciones Regula las remuneraciones (incluyendo bonos y penalidades) Regula las perturbaciones en los servicios Regula el tiempo de vigencia del contrato Otros (inclusión de empresas locales, etc.) 2. Proyectos-APPs

15. Alcances de las prestaciones en lo particular: 2. Proyectos-APPs Expresión de la distribución de riesgos

16. Modelos de contrato: Modelo de compradorEdificio en terreno del contratista, obligación de transferir a la dependencia contratante la propiedad al término de la vigencia del contrato. Modelo de leasing (arrendamiento financiero) Edificio en terreno del contratista, sin obligación de transferir la propiedad, opción a compra para el contratante a un valor residual previamente calculado. 2. Proyectos-APPs

17. Modelo de arrendamientoEdificio en el terreno del contratista, sin opción a compra. Modelo del propietario Edificio en terreno del contratante público. 2. Proyectos-APPs en edificaciones

18. 2.4 Riesgos de proyecto: Fase de planeación y ejecuciónRiesgo de planeación, riesgo de ejecución, riesgo de licencias de construcción, riesgo de retrasos etc. por causas de fuerza mayor, guerras, etc., riesgo de sobrecostos debido a cambios en la legislación. Fase de operaciónRiesgo de pago, riesgo de deterioro o destrucción posterior del objeto del contrato sin responsabilidad de alguna de las partes, riesgo por precios de energéticos, riesgo de sueldos, riesgos de vandalismo. 2. Proyectos-APPs

19. Fase de financiamientoRiesgo de financiamiento, riesgo de inflación, en su caso, riesgo cambiario. Fase de operaciónRiesgo de transferir el objeto del contrato en las condiciones acordadas, riesgo de utilización.Básicamente, el socio debe asumir un riesgo sobre el que pueda tener la mayor influencia posible. 2. Proyectos-APPs en edificaciones

20. 3.1 Necesidades El contratante público debe tomar decisiones fundamentales sobre el proyecto a realizarse, así como sobre las prestaciones empresariales necesarias: ¿Construcción nueva o rehabilitación? ¿Ubicación? ¿Cuál es la demanda de uso? ¿Qué atributos? ¿Otros usos además del uso público (ingresos)? 3. Requisitos previos para APPs

21. 3.2 Marco de condiciones políticas La variante de adquisición debería incorporarse en la visión correspondiente del papel del estado y en el ámbito de las privatizaciones: ¿qué tareas debe ejercer el estado mismo? ¿qué tareas y de qué manera pueden ser transferidas a particulares? 3. Requisitos previos para APPs

22. 3.3 Intención de vincularse por un perído de tiempo prolongado Un proyecto APP implica la obligación a largo plazo de un inmueble y su aprovechamiento: ¿Es previsible que haya una demanda de uso del orden escogido, en la ubicación seleccionada y por el tiempo previsto? ¿Es apropiado el uso con miras a una reducción de la presencia del estado? ¿Existe la voluntad de entrar en una vinculación a largo plazo? 3. Requisitos previos para APPs

23. 3.4 Otras variantes de adquisición Frecuentemente, la APP es solamente una de las variantes de adquisición posibles, junto a las formas clásicas y convencionales. ¿Se contempla una privatización total? ¿Se considera la posibilidad de un outsourcing? ¿Se probó alguna optimización de la variante convencional? ¿Se consideraron otras variantes de adquisición? 3. Requisitos previos para APPs

24. 3.5 Complejidad del proyecto Con una creciente complejidad del proyecto APP, tanto en la construcción como en la operación, se incrementa el riesgo de no ser rentable: ¿Se deben adjudicar tareas estandarizadas (administración, alojamientos, instalaciones educativas, etc.? ¿Ya hay proyectos APP en el ámbito previsto? 3. Requisitos previos para APPs

25. 3.6 Volúmen Para compensar los costos de transacción, un proyecto APP debe tener un volúmen mínimo, para ser rentable: ¿Se calcularon los costos de transacción? ¿En dado caso, se podría ampliar el proyecto? ¿Se pueden reducir los costos de transacción? 3. Requisitos previos para APPs

26. 3.7 Criterios específicos del sector Dependiendo de la pertenencia de un proyecto a un sector específico, resultan requisitos específicos: ¿Se consideraron los ciclos de innovación en proyectos informáticos? ¿Las proyecciones de aforo vehícular confirman la sensatez de un proyecto de construcción vial? ¿ Justifica el desarrollo demográfico un proyecto escolar? 3. Requisitos previos para APPs

27. 3.8 Rentabilidad Objetivo de un APP: A través de una cooperación a largo plazo entre el sector público y la iniciativa privada, la construcción y operación de inmuebles públicos deberán resultar más eficientes durante todo el ciclo de vida, que si se hicieran de manera convencional:Condición previa fundamental de un proyecto APP es su rentabilidad por sobre todas las demás variantes de adquisición. 3. Requisitos previos para APPs

28. El análisis de rentabilidad Se da en tres pasos: 3. Requisitos previos para APPs Antes del concurso Después del concurso Después de la adjudicación

29. 3.8.1 Análisis de la rentabilidad antes del concurso (comparación de variantes de adquisición) Objetivo:Decidir si el proyecto se concursa como APP o de manera convencional. 3. Requisitos previos para APPs Comparación entre la variante de realización convencional y una variante APP con cálculo hipotético. El fundamento es una descripción funcional previa de la prestación por parte de la entidad pública para el proyecto en cuestión.

30. La variante convencional (Public Sector Comparator, PSC) Estimación de todos los costos de la variante de adquisición convencional Gastos de inversión (planeación y construcción) Costos de operación (incluyendo mantenimiento y puesta en operación) Costos de riesgos En caso dado, ingresos por cuotas o pagos de aprovechamiento De aplicar costos/beneficios de la utilización 3. Requisitos previos para APPs

31. La variante APP Estimación de todos los costos de la variante APP. Inclusión de datos del mercado e información previamente disponible. En su caso, realizar un estudio de mercado. Gastos de inversión (planeación y construcción) Costos de financiamiento Costos de operación (incluyendo mantenimiento y puesta en operación) Costos de riesgos Costos remanentes Costos de transacción En su caso, cargas fiscales Costos de la asociación del proyecto En caso dado, ingresos por cuotas o pagos de aprovechamiento En dado caso, costos/beneficios de la utilización Costos del controlling del contrato 3. Requisitos previos para APPs

32. Metodología para la comparación de variantes de adquisición Objetivo: Comparación determinante de costos para un período prolongado de vigencia del contrato 3. Requisitos previos para APPs Con el método del valor de capital, se suman o restan los diferentes flujos de pagos en un punto de observación común, con capitalización de intereses. Aunado a ello, se deberán considerar los incrementos de precios esperados durante la vigencia del contrato.

33. Metodología de comparación de variantes de adquisición Objetivo: Determinar los límites de la rentabilidad 3. Requisitos previos para APPs Análisis de sensibilidad ¿Cómo se comportan los valores meta si cambian las premisas básicas y a partir de qué momento hay riesgo de no rentabilidad?

34. Parámetros posibles del análisis de sensibilidad : Costos de las fases de ejecucución y operación (incluyendo costos de financiamiento) Partidas de ingresos, y en su caso, valores residuales Desarrollo de precios Fechas para pago de aportaciones y desembolsos Probabilidades de riesgos y magnitud de daños Tasas de descuentos de intereses 3. Requisitos previos para APPs

35. Digresión: costos de riesgos Ambas variantes de adquisición deben incluir un cálculo sistemático de los costos de todos los riesgos pertinentes y cuantificables del proyecto. Los riesgos del proyecto deben ser - identificados y - evaluados 3. Requisitos previos para APPs

36. Evaluación de riesgos 3. Requisitos previos para APPs Estimación de costos de riesgos mediante procedimientos orientados en el mercado. Determinación de los costos de riesgo con ayuda de planteamientos analíticos (probabilidades para escenarios individuales, monto de daños en % del costo de adquisición)

37. 3.8.2 Análisis de rentabilidad después del concurso (Comprobación de rentabilidad) Objetivo: Comprobación definitiva de la ventaja económica del proyecto APP identificado como favorito, en el marco de la evaluación de ofertas. 3. Requisitos previos para APPs Comparación de la oferta preferida con el PSC (Comparador del Sector Público)

38. 3.8.3 Análisis de la rentabilidad después de la adjudicación 3. Requisitos previos para APPs Controlling de acompañamiento Controlling final

39. 4.1 Experiencias de la contraloría de finanzas externa Involucramiento intensivo de los Tribunales de Cuentas de la Federación y de los estados con todo tipo de APPs Proyectos APPs en edificación APPs en construcción de vialidades (modelos de concesión y explotación) Numerosas APPs institucionales 4. Fundamentos generales para APPs

40. 4.2 Recomendaciones Sobre la base a las experiencias adquiridas hasta la fecha en materia de comprobación de todo tipo proyectos de APPs : 4. Principios generales para APPs • Principios de los Tribunales de Cuentas a observarse para la realización de proyectos APP, • para: • evaluar de manera realista las oportunidades y riesgos de proyectos APP y • no aplazar para el futuro las cargas de financiamiento

41. 4.2.1 Necesidad de la acción del estado 4. Principios generales para APPs ¿Es tan urgente la medida, que de ser no rentable el proyecto APP, también sería financiado de manera convencional?

42. 4.2.2 Distribución de riesgo económico aceptable 4. Fundamentos generales para APPs El riesgo se deberá distribuir de manera adecuada y económicamente viable entre el sector público y el privado.

43. 4.2.3 Evaluar riesgos 4. Fundamentos generales para APPs Los riesgos de las soluciones a comparar deberán ser representados de manera detallada y, en su caso, cuantificados, enfatizando sus repercusiones sobre las motivaciones de la decisión.

44. 4.2.4 La rentabilidad deberá ser demostrada para toda la duración del proyecto 4. Principios generales para APPs Una APP no es una nueva fuente de financiamiento, sino una variante de adquisición cuya rentabilidad deberá ser comprobada en cada caso individual y por toda su vigencia (principio del ciclo de vida).

45. 4.2.5 Deberá ser claramente reconociblela carga a presupuestos futuros 4. Principios generales para APPs Los proyectos APP deberán ser identificados claramente en el presupuesto durante toda su vigencia, de manera que la carga para presupuestos futuros sea inequívocamente reconocible.

46. 4.2.6 Los proyectos se tienen que orientar a los marcos presupuestales existentes 4. Principios generales para APPs Los proyectos APP que el sector público no se pueda dar el lujo de financiar de manera convencional, tampoco los deberá financiar de manera alternativa.

47. 4.2.7 Se requieren incrementos de eficiencia comprobables que influyan positivamente sobre el presupuesto 4. Principios generales para APPs En los proyectos APP aparecen otros gastos corrientes en lugar de gastos de intereses y amortización, que significan una carga igual o comparable para presupuestos futuros. Sólo las mejoras comprobables en eficiencia que beneficien al presupuesto, pueden le aportar economías.

48. 4.2.8 Conformación cuidadosa del contrato 4. principios generales para APPs La complejidad de los proyectos APP exige una formulación muy meticulosa del contrato. Los contratos con errores tendrán un efecto directo sobre la rentabilidad del proyecto.

49. ¡Muchas gracias por su atención! Proyectos-APP – condiciones básicas desde el punto de vista del control de finanzas externo