Debrecen Megyei Jogú Város önkormányzata gazdálkodási rendszerének 2008. évi ellenőrzése

1. Sajtótájékoztató Debrecen Megyei Jogú Város önkormányzatagazdálkodási rendszerének 2008. évi ellenőrzése Debrecen, 2008. december 11. Dr. Sepsey Tamás – főigazgató-helyettes

2. Küldetés és jövőkép Az Állami Számvevőszék küldetése az államháztartás biztonságos, kiegyensúlyozott, hatékony működésének szolgálata és fejlesztésének támogatása, a közpénzügyi folyamatok átláthatóságának, a közpénzekkel és közvagyonnal való gazdálkodás elszámoltathatóságának erősítése

3. Elvek és értékek Az Állami Számvevőszék ellenőrzései, javaslatai és tanácsadó tevékenysége segítő szándékúak, ellenőrzési eredményeivel a hibák, hiányosságok, szabálytalanságok megelőzésére törekszik, elkötelezett híve a minőségközpontú irányításnak és működésnek, amelyet tevékenysége minden területén következetesen érvényesít.

4. 47/2006. (X. 27.) OGY határozat az Állami Számvevőszék 2005. évi tevékenységéről szóló jelentés elfogadásáról 3. Az Országgyűlés egyetért az Állami Számvevőszék 2006-2010. évi stratégiájának célkitűzéseivel, s azokkal összhangban támogatja azt, hogya) ellenőrzéseivel kiemelten segítse a közigazgatás korszerűsítését, az államháztartás hatékony működését;c) alakítsa át és korszerűsítse az állami költségvetés fejezeteinek és a jelentős nagyságrendű költségvetéssel rendelkező önkormányzatok átfogó ellenőrzését;d) járuljon hozzá az EU-tagságból származó források mind teljesebb hasznosításához.

5. Megállapításokra és következtetésekre támaszkodó jobbító szándékú ajánlások A vezetést, a döntés-előkészítést támogató tevékenységre és magatartásra koncentrál, nem a hiba, a felelős keresésére, a szankcionálásra Támogatja a közszféra, és annak részeként az államháztartás átlátható, szabályszerű, elszámoltatható működését, a költségvetési biztonság és felelősség erősítését Stratégiai irányok, célok, feladatok

6. A HELYI ÉS HELYI KISEBBSÉGI ÖNKORMÁNYZATOK GAZDÁLKODÁSI RENDSZERÉNEK ÁTFOGÓ ÉS EGYÉB SZABÁLYSZERŰSÉGI ELLENŐRZÉSÉBE BEVONT ÖNKORMÁNYZATOK SZÁMA 2007-2008 KÖZÖTT

7. Statisztikai adatok

8. ÚJ ÁTFOGÓ ELLENŐRZÉSI PROGRAM E G Y E N S Ú L Y B E L S Ő K O N T R O L L U T Ó E L L E N Ő R Z É S E U E - K Ö Z I G MMIII MMVI

9. AZ ÖNKORMÁNYZAT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK 2005-2007. ÉVI ALAKULÁSA – DEBRECEN

10. A DEBRECENIÖNKORMÁNYZAT PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK 2005-2007. ÉVI ALAKULÁSA

11. Folyószámla hitelkeret

12. Debrecen nincs Kötvény

13. Likviditási mutatók alakulása

14. ÚJ ÁTFOGÓ ELLENŐRZÉSI PROGRAM E G Y E N S Ú L Y B E L S Ő K O N T R O L L U T Ó E L L E N Ő R Z É S E U E - K Ö Z I G MMIII MMVI

15. Felkészültség a szabályozottság és a szervezettség tekintetében

16. 1. és 2. elektronikus szolgáltatási szintet értek el. az Áht-ban meghatározott közzétételi kötelezettségüknek eleget tettek, a közzététel szerkezete megfelelt az előírásoknak. Az Ámr-ben előírt közzétételi kötelezettségnek (költségvetési beszámolók szöveges indokolása) nem tettek eleget. E- közigazgatás – Debrecen önkormányzata

17. ÚJ ÁTFOGÓ ELLENŐRZÉSI PROGRAM E G Y E N S Ú L Y B E L S Ő K O N T R O L L U T Ó E L L E N Ő R Z É S E U E - K Ö Z I G MMIII MMVI

18. A kialakított belső kontrollokban rejlő kockázat alacsony : a kontrollok – végrehajtásuk esetén – megfelelő védelmet nyújtanak a hibák bekövetkezése ellen közepes: a kontrollok – végrehajtásuk esetén – a lehetséges hibák többsége ellen védelmet nyújtanak magas: a kontrollok – kialakításuk hiányában, vagy hiányos kialakításuk miatt – nem nyújtanak elegendő védelmet a lehetséges hibákkal szemben Kockázat minősítés

19. Kiváló: ha azok működése – esetleges apróbb hiányosságoktól eltekintve – megfelelt a hibák megelőzésére és kijavítására meghatározott szabályozásnak és a legmagasabb szintű elvárásoknak Jó: ha a hiányosságok száma ugyan jelentős volt, de nem veszélyeztette az ellenőrzött terület hibáinak megelőzését és kijavítását. Gyenge: amennyiben a hiányosságok mértéke nem biztosította a hibák megelőzését, feltárását, kijavítását és ezáltal veszélyeztette az eredményes, megbízható működést A kontrollok működésének eredményessége, megbízhatósága

20. A költségvetés tervezési és a zárszámadás készítési folyamatok szabályozottságának kockázata a feladatok megfelelő és szabályszerű végrehajtásában

21. A költségvetés és a zárszámadás-készítés folyamatában a működésbeli hibák megelőzésére, feltárására, kijavítására kialakított kontrollok működésének megbízhatósága

22. A gazdálkodási, a pénzügyi-számviteli és a folyamatba épített ellenőrzési feladatok szabályszerű végrehajtásában a feladatok szabályozottságának kockázata

23. A gazdasági eseményekkel kapcsolatos kifizetések során a működésbeli hibák megelőzésére, feltárására, kijavítására kialakított kontrollok működésének megbízhatósága

24. Az informatikai rendszer szabályozottságának kockázata

25. Az informatikai rendszerek működtetésénél a működésbeli hibák megelőzésére, feltárására, kijavítására kialakított kontrollok működésének megbízhatósága

26. A belső ellenőrzés szervezeti kereteinek kialakítása és szabályozási szintjének kockázata a belső ellenőrzés végrehajtásában

27. A belső ellenőrzés elvégzésénél a kialakított kontrollok működésének megbízhatósága

29. ÚJ ÁTFOGÓ ELLENŐRZÉSI PROGRAM E G Y E N S Ú L Y B E L S Ő K O N T R O L L U T Ó E L L E N Ő R Z É S E U E - K Ö Z I G MMIII MMVI

30. DEBRECEN ÖNKORMÁNYZATA

31. Köszönöm megtisztelő figyelmüket!