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Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti

Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti. Che cosa è?

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Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti

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Presentation Transcript

  1. Guida ai nuovi obblighi antiriciclaggio per il professionisti Che cosa è? In nostro Codice Penale prevede, agli artt. 648/bis e 648/ter, le fattispecie di riciclaggio e reinvestimento di proventi illeciti. Le due figure di reato costituiscono l’estremo baluardo a tutela dell’inquinamento dei circuiti finanziari ad opera di capitali illeciti, sanzionando la violazione di obblighi finalizzati alla garanzia della trasparenza nella circolazione del denaro e dei valori mobiliari.

  2. Il reato di riciclaggio • Originariamente riguardava solo i capitali illeciti provenienti dai: • delitti di rapina, • sequestro di persona a scopo di estorsione, • commercio di sostanze stupefacenti • Dal 1990 il Legislatore ha ampliato le fattispecie criminose, formulando il nuovo art. 648/bis del C.P. integrandolo con qualsiasi delitto doloso a sfondo economico

  3. Professionisti interessati • Chi sono? • Notai, Avvocati, Ragionieri, Dottori Commercialisti, Revisori Contabili, Consulenti del Lavoro, Tributaristi.

  4. Adempimenti antiriciclaggio • Obbligo all’identificazione della clientela qualora la prestazione fornita abbia oggetto mezzi di pagamento, beni o utilità di valore superiore a € 12.500 (unitaria o frazionata)

  5. Adempimenti antiriciclaggio • Obbligo di registrazione in un archivio dedicato delle informazioni acquisite entro 30 giorni dall’identificazione del cliente. • Obbligo di conservazione per 10 anni. • Gestione archivio. Adempimenti per la registrazione: Dati del cliente Attività lavorativa Data di identificazione Descrizione sintetica del tipo di prestazione fornita e il valore relativo

  6. Adempimenti antiriciclaggio • Obbligo di segnalazione delle operazioni di sospetto riciclaggio all’Ufficio Italiano Cambi, sulla base di una valutazione soggettiva circa le caratteristiche dell’operazione. • Criteri generali: Esistenza di incongruenze rispetto alle caratteristiche soggettive del cliente, Ricorso ingiustificato a tecniche di frazionamento delle operazioni, Operazioni a condizioni o valori palesemente diversi da quelli di mercato

  7. Sanzioni pecuniarie • Dal 3 al 30 per cento dell’importo dell’operazione a carico del professionista

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