1 / 21

Razvoj sistema unutarnjih i finansijskih kontrola (PIFC) u upravi grada Zagreba

Razvoj sistema unutarnjih i finansijskih kontrola (PIFC) u upravi grada Zagreba. Karlo Culo , ekspert na projektu EU Prezentacija za predstavnike lokalne samouprave Crne Gore U Podgorici , 19 . marta 201 2. Grad Zagreb – opsti podaci. Grad Zagreb oko 800.000 stanovnika

juliet
Download Presentation

Razvoj sistema unutarnjih i finansijskih kontrola (PIFC) u upravi grada Zagreba

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Razvojsistemaunutarnjihifinansijskihkontrola (PIFC) u upravigradaZagreba KarloCulo, ekspertnaprojektu EU Prezentacija za predstavnike lokalnesamoupraveCrne Gore U Podgorici, 19. marta2012.

  2. Grad Zagreb – opstipodaci Grad Zagreb oko 800.000 stanovnika Oko 32% BDP-a Republike Hrvatske Budzet Grada Zagreba za 2011. je iznosio6,72 milijardi kuna (900 miliona €) Gradska uprava - 2.711 zaposlenika Gradska poduzeća – 13.746 zaposlenika U Gradu Zagrebu osnovano je 329 ustanova

  3. Gradski kontrolni ured • Prema organizaciji nije dio niti jednog poslovnog procesa odnosnodruge org.jedinice • Izravno je odgovoran Gradonačelniku • Pročelnik ureda prisustvuje kolegiju gradonačelnikai sjednicama Skupštine Grada Zagreba iOdborazakontrolu

  4. Okvir djelovanja • Zakon o sustavu unutarnjih financijskih kontrola u javnom sektoru (NN 141/06) • Pravilnik o unutarnjoj reviziji proračunskih korisnika (NN 35/08) – Ministarstvofinansija • Pravilnik o provedbi financijskog upravljanja i kontrola u javnom sektoru (NN 35/08) – Ministarstvofinansija • Pravilnik o unutarnjem redu Gradskog kontrolnog ureda • Strateški i Godišnji plan rada unutarnje revizije • Priručnik za unutarnju reviziju, Min. financija RH • Međunarodni standardi Instituta za unutarnju reviziju (IIA) • Kodeks strukovne etike unutarnjih revizora • Povelja unutarnjih revizora Grada Zagreb

  5. PocetakradaGradskog kontrolnog ureda • OTKUD IME GRADSKI KONTROLNI URED? • 13.07.2005. Odlukom Skupštine Grada utemeljen Gradski kontrolni ured • 21.11.2005. Imenovan pročelnik • 1.02.2006. Ekipiran prvi tim revizora • 1.05.2006. Ekipiran drugi tim revizora – dovršeno planirano zapošljavanje za 2006. • OBAVLJANJE UNUTARNJIH REVIZIJA, EDUCIRANJ I UPOZNAVANJE SISTEMA GRADSKE UPRAVE!

  6. Pocetnaorganizacija

  7. Tadasnjiizazovi • Poduzeca u vlasnistvuGrada (Zagrebacki holding iostali…) • Inicijalno GKU (do 2009.), a zatimSluzbazaunutarnjurevizijuikontrolu u ZGH • Reorganizacijaureda – dodatannaglasakna ad-hoc kontroleisistematizacijuprocesa u upravi • OdnossaSkupstinom (maticniodbor) • KVALITETAN KADAR (OSTAO I DO SADA)

  8. RedefiniranjeGradskog kontrolnog ureda (2 godinenakonuspostave) Na osnovu 2 godineprakticnogiskustvaiizradjeneStrategijerazvoja, definirane 3 uloge: Unutarnja revizija unutar gradske uprave Procjena načina korištenja sredstava gradskog proračuna u drugim pravnim osobama, poduzećima u vlasništvu Grada, institucijama, udrugama i sl. Privremena koordinacijska uloga između SHJ i Grada Zagreba za implementaciju FMC u gradskoj upravi

  9. Naš ustroj jasno razdvaja tri opisane aktivnosti (planirano/zaposleno = 38/17) Gradski kontrolni ured 7 4 Sektor za unutarnju reviziju 1 1 Sektor za kontrolu 1 1 Odjel za koordinaciju financijskog upravljanja i kontrole (privremeno) 5 2 Odjel za unutarnju reviziju sustava podrške 6 2 Odjel za unutarnju reviziju poslovanja 6 3 Odjel za kontrolu 6 2 Odjel za suzbijanje nepravilnosti i prijevara 6 2

  10. Sektor za unutarnju reviziju obavlja: • Unutarnje revizije na osnovu strateškog i godišnjeg plana rada • Revizije na osnovu zahtjeva gradonačelnika • Unutarnje revizije obavljaju se po metodologiji propisanoj u Priručniku za unutarnje revizore koji je izradila SHJ (Ministarstvo financija)

  11. Strateški plan 2010. – 2012.(Sektorzaunutarnjureviziju) 2010. 2011. 2012. 1. Planiranje i realizacija planova x 2. Upravljanje imovinom Grada x x 3. Naplata proračunskih prihoda x x 4. Proračunski rashodi x x x 5. Financiranje decentraliziranih funkcija x 6. Dodjela subvencija i potpora x 7. Upravljanje projektima/ EU fondovi x x x 8. Informatički sustav x x 9. Javna nabava x x x 10. Priprema plana gradskog proračuna x x 11. Koordinacija gradskih upravnih tijela x x 12. Izdavanje akata iz nadležnosti x gradskih upravnih tijela 13. Upravljanje ljudskim resursima x x 14. Revizije po nalogu gradonačelnika x x x

  12. Praćenje provedbe preporuka • Voditelji revizijskih timova prate provedbu preporuka • O prihvaćenim preporukama koje nisu provedene u roku pročelnik izvještava gradonačelnika i pročelnike na sastancima • Gradonačelnik organizira sastanke na temu provedba preporuka

  13. Sektor za kontrolu obavlja: • Kontrolu trošenja sredstava gradskog proračuna u trgovačkim društvima, ustanovama i drugim korisnicima gradskih sredstava • Kontrole na osnovu zahtjeva gradonačelnika u slučaju sumnje na nepravilnosti prije odluke da se uključe službe nadležne za prijevare

  14. Sektor za kontrolu • Prvi kontrolni tim ustrojen u rujnu 2007. • Godisnje se obavi40-ak kontrola (po nalogu gradonačelnika) • Suradnja s Službom za unutarnju reviziju i kontrolu unutar Zagrebačkog holding-a d.o.o. – ustupanje predmeta • Planovi: • Ustrojavanje timova (1-2) specijaliziranih i certificiranih za prijevare

  15. Privremena koordinacijska uloga za FMC uključuje: • Razvija i predlaže interne radne dokumente za implementaciju FMC u gradskoj upravi u suglasju sa zakonodavnim okvirom RH i uputama SHJ • Podiže svijest rukovoditelja i uključenog osoblja, održava treninge i prilagođava radni materijal specifičnom kontekstu Grada • Koordinira izradu nacrta procesa i aktivnosti procjene rizika • Konsolidira gradske informacije koje se šalju SHJ

  16. Odjel za koordinaciju FMC-a • Osnovni zadatak: koordinacija i pomoć uredima za uspostavu FMC-a, sukladno metodologiji SHJ • Gradonačelnik je imenovao voditelja, koordinatora i osobu za nepravilnosti • Način rada: • Radna skupina za FMC (imenuje gradonačelnik) • Članovi važni predstavnici 6 “velikih” ureda • Operativna skupina (neformalna) • 2-3 djelatnika po uredu • Zaduženi za opis procesa i svakodnevne kontakte s GKU

  17. Edukacija i usavršavanje • 10% proračuna Ureda • Poslijediplomski studij iz revizije i korporativnog upravljanja • Seminari i konferencije u RH (u organizaciji Središnje harmonizacijske jedinice, HIIR, Hrvatska zajednica računovođa i financijskih djelatnika, Ureda za javnu nabavu) • Seminari i konferencije u inozemstvu • Engleski jezik – edukacija na poslu • Informatika (EDCL programi)

  18. Problemi u radu • Nerazumijevanje uloge GKU (USKOK?) • Sve veći opseg posla (ad-hoc kontrole + FMC) • Zapošljavanje adekvatnog kadra • Izbjegavanje uloge “arbitra” između različitih ureda, zavoda i službi

  19. Suradnja s državnim institucijama • SHJ – godišnji izvještaj o radu • Državni ured za reviziju, suradnja na izviješću u opisu svojih aktivnosti • Suradnja s MUP-om, Odjel za gospodarski kriminalitet • Suradnja s DORH-om

  20. Umjesto zaključka • Usavršavanje struke • Kvalitetno zapošljavanje • Poboljšavanje odnosa s javnošću (press konferencije, web stranica) • Jačanje suradnje sa Skupštinom (novoformirani Odbor za kontrolu) • Intenziviranje suradnje s gradskim upravama u Hrvatskoj i inozemstvu

  21. Hvalanapaznji! karloculo@gmail.com

More Related