UNIVERZITET SINGIDUNUM FAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJE III GODINA BANKARSTVO

1. UNIVERZITET SINGIDUNUMFAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJEIII GODINA BANKARSTVO Prof dr Miroljub Hadžić

2. 16. DEVIZNO POSLOVANJE • 16.1. Tekuće devizno poslovanje • 16.2. Kapitalni poslovi i poslovanje HOV • 16.3.Plaćanje, naplate i prenos • 16.4. Kurs dinara, valutna klauzula • 16.5. Fizički prenos sredstava plaćanja i sprečavanje pranja novca • 16.6. Obaveštavanje i kontrola deviznog poslovanja • 16.7. Obavljanje menjačkih poslova

3. 16.1. Tekuće devizno poslovanje • Tekući devizni poslovisu poslovi zaključeni izmedju rezidenata i nerezidenata, čija namena nije prenos kapitala • Obuhvataju bez ograničenja: • 1) plaćanje po osnovu spoljnotrgovinskih poslova uključujući usluge, • 2) plaćanja na ime kamate na kredite • 3) plaćanje dela glavnice kredita i neto dobiti • 4) plaćanje i prenos na ime troškova izdražavanja porodice • Plaćanje na ime dobiti i dela glavnice kredite vrši se slobodno i bez odlaganja • Direktne investicije se slobodno unose bez ograničenja • Sredstva plaćanja – dinar, HOV i strana sredstva plaćanja (devize, efektivni strani novac i strane HOV) • Instrumenti plaćanja – akreditivi, doznake, platne kartice, menice, čekovi • Devizno tržište – el.organizovano – neposredno ili MDT • Kurs dinara – srednji, kupovni i prodajni

4. 16.2. Kapitalni poslovi i poslovi sa HOV • Direktne investicije – sva ulaganja rezidenta u inostratsvu i nerezidenta u zemlji uz nameru uspostavljanja trajnih ekonomskih odnosa i ostvarivanja znatnog uticaja na upravljanje privrednim subjektom • Poslovi sa HOV – poslovi na tržištu novca, tržištu kapitala i poslovi sa investicionim fondovima, koji nisu direktna ulaganja • Kreditni poslovi sa inostranstvom – pravni poslovi zaključeni u devizama, gde je jedan od subjekata sa predznakom inostranosti • Jednosmerni prenos sredstava – lični ili fizički prenos sredstava plaćanja u inostranstvo ili obratno • Lični prenos – pokloni, pomoć, nasledstvo, renta, otplata duga • Fizički prenos – svaki prenos iz zemje u zemlju

5. 16.3. Plaćanje, naplata i prenos • U zemlji plaćanje isključivo u dinarima, sem izuzetaka • Izuzetno i u devizama: • 1) prodaja i zakup nepokretnosti • 2) otplata deviznog kredita • 3) naplata premija i prenos osiguranja • 4) kupoprodaja HOV koje glase na stranu valutu • 5) uplate u garantni fond CR • U efektivi: • 1) isplata s devizne knjižice • 2) kuporodaja s konsignacije ili u slobodnim carinskim prodavnicama • Plaćanje, naplata i prenos se vrše preko ovlaćene banke, a preko NB za državu, državne organe i organizacije • Slobodno plaćanje po tekućim poslovima

6. Nastavak... • Rezident koji je ostvario devize u inostranstvu i onaj koji je devize preneo u inostranstvo, a nije ih upotrebi dužan je da ih unese u zemlju • Rok za unos deviza u zemlju – po osnovu izvoza i dobiti 8 radnih dana od završetka roka ili investicionih radova • Posao sa rokom naplate dužim od 180 dana je kreditni posao • Po kapitalnim poslovima – posebna kontrola NB • Banka može devize držati kod banke, NB ili ino banke • Nerezident - račun u banci u devizama ili dinarima, a ograničenje u pogledu transfera u inostranstvo je prethodno plaćanje poreskih, carinskih i drugih obaveza

7. 16.4. Kurs dinara, valutna kaluzula • Vrste kurseva: • Fiksni – odredjuje se administrativno, • Plivajući – odredjuje se na osnovu P-T deviza • Ograničeno fluktuirrajući – odstupanja u zonama 1-3% • Prema statutu MMF aranžmani za odredjivanje kurseva mogu biti prema SDR, prema vrednosti valuta ili korpi • Kurs dinara – na MDT – slobodno, pri čemu NB interveniše u cilju stabilizovanja • Srednji kurs je za knjigovodstvene, carinske i statističke svrhe • Dozvoljeno je ugovaranje u devizama, ali je plaćanje u dinarima • Izuzetak - odobravanje kredita u devizama, kada je reč o kreditiranju uvoza • Zaštita od valutnog rizika – valutna klauzula • Rizik se može prevaliti na nekog od partnera, na trećeg ili osiguranjem putem deviznih terminskih poslova

8. 16.5. Fizički prenos i sprečavanje pranja novca • Slobodno unošenje efektive, kartica i čekova koji glase na stranu valutu • Iznošenje je slobodno za platne kartice, a za efektivu do 5.000 EUR, iseljenje 15.000, poklon 3.000, pomoć 500/m • NB propisuje iznos dinara koji se može izneti i uneti u zemlju od strane rezidenta, nerezidenta ili banke • Obaveza prijave iznosa efektive, čekova ili HOV preko limita • Zakon o pranju novca donet je 2001. godine – deo procesa harmonizacije propisa xsa medjunarodnim • Pranje novca – poreklo novca nezakonite radnje

9. Nastavak... • Nezakonite delatnosti: • Siva ekonomija • Trgovina oružjem • Trgovina opijatima • Trgovina belim robljem • Postupci koji omogućavaju pranje novca • Prikrivanje i utaja porekla novca • Prikrivanje mesta ulaganja, • Prikrivanje namene • Zamena i prenos imovine i • Prikrivanej kod privatizacije • Podizanje gotovine sa računa i knjižice se ne smatra nezakonitim sa stanovišta Zakona • Obavezna evidencija svih transakcija preko 15 hiljada EUR ili dinarska portivvrednost

10. 16.6. Obaveštavanje i kontrola deviznog poslovanja • Obaveza izveštavanja o plaćanju, naplati, prenosu, kupoprodaji, kao i uslovima i načinu izveštavanja od strane rezidenata nerezidenata • Dužnost obezbedjenja uvida u poslovne knjige i druge dokumentacije i čuvanje iste najmanje 5 godina • NB projekcija PB zemlje kao analitička podloga za utvrdjivanje monetarno – kreditne i devizne politike i njeno sprovodjenje • Deviznu kontrolu vrše: NB, Dev. Inspektorat, Carina i nadležna ministarstva • Kontrola spoljnotrrgovinskog posla – rešenje o upisu u registar i nastale promene, izvod iz registra preduzeća, za investicone radove tromesečni pregled • Po kompenzacionim poslovima – obračun o izvršenom poslu i dokumentacija obračuna • Po poslovima posredovanja – obračun i dokumentacija • Za usluge u spoljnotrgovinskom prometu – overene fakture o usluzi

11. Nastavak... • Kontrola unošenja dobiti po poslovima – dokaz da je dobit uneta u zemlju uz dokumentaciju • NB obezbedjuje u cilju devizne kontrole: carinske isprave od uprave carina, od ministarstva kopiju rešenja, od banaka dokumente o naplati • NB vrši deviznu kontrolu banaka, drugih finansijskih organizacija, menjača, rezidenata i nerezidenata • Kontrola carine i deviznog inspektorata • NB može doneti zaštitne mere ukoliko se ne ostvaruju ciljevi monetarno – kreditne i devizne politike, uz uslov konsultacija sa MMF: • ograničiti tekuća ili kapitalna plaćanja, • ograničiti ili zabraniti unošenje, iznošenje dinara, deviza, HOV, • propisati uslove držanja deviza kod banaka, • uvesti polaganje deviznog depozita kod NB, • uvesti obavezu prodaje deviza sa računa, • ograničiti ili zabraniti kupoprodaju deviza, • ograničit ili zabranti terminsku kupoprodaju deviza • Kaznene mere: krivične i prekršajne

12. 16.7.1. Propisi o menjačkim poslovima • Odluka o uslovima i načinu obavljanja menjačkih poslova i postupku kontrole • Odluka o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koji NB kupuje i prodaje na deviznom tržištu • Odluka o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koji se prodaju i kupuju na deviznom tržištu • Odluka o otkupu efektivnog stranog novca zemalja članica EMU • Odluka o merama koje se privremeno primenjuju u postupku kontrole obavljanja menjačkih poslova • Uputstvo o sprovodjenju Odluke...

13. Nastavak... • Odlukom su propisani uslovi i način obavljanja menjačkih poslova • Menjački posao: poslovi kupoprodaje efektive i čekovakoji glase na stranu valutu • Subjekti menjačkog posla: • 1) ovlašćene banke – u svoje ime i za svoj račun, • 2) NB - u svoje ime i za svoj račun, • 3) Ovlašćenji menjači - rezidenti (pravna lica i preduzetnici) koji imaju ovlašćenje NB – u svoje ime a za račun banke • Ovlašćenje – pismeno ovlašćenje za obavljanje menjačkog posla • Menjačko mesto – prostorna ili orgaizaciona jedinica u kojoj se obavljaju menjački poslovi sa blagajničkim mestom i/ili bankomatom • Blagajničko mesto – deo menjačkog mesta za menjač • Privremeno menjačko mesto • Putujući menjač u prevoznom sredstvu

14. Nastavak... • Kurs koji se koristi – kursnu listu formira menajč u okviru kursne liste banaka i šalje je NB • Kupovni – za otkup efektive i čekova • Prodajni – za za prodaju efektive i čekova • Ugovor o menjačkim poslovima - 1 godina rok, samo sa jednom bankom • Zahtev zaovlašćenje: nacrt ugovora, rešenje iz registra, potvrda o plaćenom postupku • Obaveze menjača: odvajanje knjigovodstva, izdavanje potvrde, isticanje kursne liste i primena, isticanje visine provizije, osiguranje od štete, predaja banci efektive i dinara, u kasi drži efektivu i dinare namenjene isključivo menjaču • Izveštavanje NB – elektronski, svakodnevno i dekadno • Postupak kontrole – Devizni inspektorat NB

15. 16.7.2. Uputstvo o menjačkim poslovima • Sadržina ugovora: naziv i sedište, račun, vrste poslova, način pakovanja i predaje, potvrda, medjusobni odnosi • Oprema za detekciju falsifikata i druga oprema • Rukovanje gotovinom i džeparac menjača (ne veći od 100 EUR) • Dostavljanje kursnih lista • Dokumentacija menjača: kopija ovlašćenja, kopija ugovora, kopija rešenja, potvrde o otkupu 6 mes.

16. Nastavak... • Opis novčanica – Zbirka novčanica (novčanica ne sme biti falsifikat, oštećena ili da joj nedostaje deo) • Postupanje safalsifikatima – ako menjač nije siguran upućuje na banku ili NB, ako sumnja zadržava klijenta, sačinjava zapisnik i zove policiju • Postupanje s čekovima – drugi potpis pred menjačem • Primena kursa • Izdavanje potvrde – obavezno • Sadržaj potvrde: naziv, mesto, šifra, oznaka posla, ime i prezime, oznaka valute, provizija, datum i mesto, potpis • Dnevnik blagajne • Kontrola: podataka, izveštaja, dokumentacije, neposredna kontrola, zapisnik, nalog o otklanjanju nepravilnosti