Grupul ţintă: Formatorii APC

1. Ministerul Finanţelor Metodologia de elaborare a bugetului Limitele de cheltuieli Grupul ţintă: Formatorii APC 2012 1

2. Conţinutul prezentării • Esenţa şi rolul limitelor de cheltuieli • Etapele de elaborare • Structura • Procedura de estimare • Formatul • Instrumente informationale • Sumar • Surse informationale

3. Limita de cheltuieli – esenţa • Volum maxim de resurse în conformitate cu care: a) se identifică şi se planifică priorităţile de politici sectoriale; b) se formulează propunerile de buget 3

4. Caracteristici de bază • Se aplică abordarea de sus în jos sector bugete APC • Caracter cuprinzător • Include toate componentele BPN • Cheltuieli recurente şi investiţii capitale • Perspectiva de 3 ani • pentru AB+1 – caracter obligatoriu • pentru AB+2, AB+3 – caracter indicativ 4

5. Limite de cheltuieli - I.Pesectoare A.Preliminare (linia de baza) B.Actualizate 1.Linia de baza • Recurente • Invest. capitale 2.Politici noi • Recurente • Invest. capitale II. Pe componente ale BPN (BS,BASS, FAOAM, BL) • Recurente • Investitiicapitale III. De la bugetul de stat (pe APC, Transferuri interbugetare) • Recurente • Investitiicapitale Cadrulde cheltuieli 1.Rolul pivot- MF 2.Delegarea responsabilitatiicatre APC 3. Se sustine in SIMF 4.Acces MF si APC de specialitate

6. Lucrul cu limitele de cheltuieli -1

7. Lucrul cu limitele de cheltuieli -2 Toatetransferurileinterbugetare (prinlege) se estimeaza de MF si se reflecta la “Actiunigenerale” 7

8. Structura limitei sectoriale de cheltuieli III. Resursele pentru Iniţiativele noi de politici II. Economii de la eficientizare Limita de cheltuieli I. Linia de bază + + = 8

9. Ce este linia de bază?(Componentul I) • Estimarea costului programelor de cheltuieli pentru următorii ani (de regulă 3 ani), reieşind exclusiv din angajamentele existente – adică fără politici noi • Custurile viitoare ale politicii curente • Se estimează la nivel de sector (ex. sectorul Protecţia mediului) • Există diferite abordări în determinarea LB • MF decide asupra structurii liniei de bază 9

10. De ce este necesară linia de bază? • Permite a distinge intre costurile politicii “vechi” şi politicii “noi” • Facilitează procesul de alocare a resurselor bugetare – prioritar se acoperă costurile angajamentelor existente (linia de bază) şi apoi se lansează noi priorităţi de politici • Este un indicator macrofiscal (macrobugetar) important care reflectă proporţiile sectorului bugetar 10

11. Limitele de cheltuieli – o abordare conceptuală Volumul total de cheltuieli Anul 0 Anul 1 Anul 2 Anul 3 Deservirea datoriei + alte cheltuieli cheltuieli de stat. Totalul Cheltuielilor discreţionare Resurse suplimentare pentru finanţarea noilor iniţiative de cheltuieli Economiile în rezultatul unor economii eficiente a resurselor Volumul de resurse(pentru alocarea între sectoare/ministere) Finanţarea nivelelor existente de servicii publice Linia de bază 11

12. Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică Linia de bază Alocaţiile aprobate Sectorului pe anul curent Angajamente trecătoare din CBTM precedent Ajustări Tehnice (contingent, beneficiari, inflaţie) + = + 12

13. Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică (continuare) CBTM 2013-2015: Anul I (2013)= Anul II (2014)= Anul III (2015)= Angajamente pe 2013 tranzitorii din CBTM 2012-2014 Ajustări tehnice Aprobat 2012 + + Angajamente pe 2014 tranzitorii din CBTM 2012-2014 Ajustări tehnice Aprobat 2012 + + Angajamente pe 2014 tranzitorii din CBTM 2012-2014 recalculate pentru 2015 Ajustări tehnice Aprobat 2012 + + 13

14. Economiile în urma utilizării eficiente a resurselor (Componentul II) • Aceste cîştiguri în urma utilizării eficiente a resurselor derivă din: • Măsurile de eficienţă (poate că conduse de tehnologii) care permit prestarea aceluiaşi nivel de servicii la un cost mai redus; • Raţionalizarea serviciilor pentru a elimina acelea care sunt în plus şi acelora care nu mai sunt necesare. • Modalităţile alternative pentru determinarea economiilor în urma utilizării efciente a resurselor: • Enumerarea măsurilor specifice şi economiile costurilor care rezultă • Aplicarea unui scop eficient la prognozarea pe viitor pentru alocarea de bază – spre ex.. 3%-5% pe an 14

15. Priorităţile noi de politici (Componentul III) • Sunt funcţie de disponibilul de resurse suplimentare • Se identifică în baza unor decizii politice (documente de planificare strategică) • Au la bază priorităţile de politici din SSC • Rolul MF şi al Grupului de lucru creat în acest sens • Se vor codifica în cadrului unui registru electronic în SIMF 15

16. Estimarea limitei sectoriale de cheltuieli – abordarepractică (I)

17. Estimarea limitei sectoriale de cheltuieli – abordarepractică (II)

18. Formatullimitelor de cheltuieli (1) 1.Se mentine in SIMF 2. Acces MF si APC

19. Formatullimitelor de cheltuieli (2) 1.Se mentine in SIMF 2. Acces MF si APC

20. Instrumente IT pentru estimarea limitei de cheltuieli • Procedura va fi susţinută integral de către viitorul SIMF • APC vor avea acces la sistem prin tehnologia WEB • Formatul este identic exemplului prezentat • Sistemul va permite monitorizarea şi auditul tuturor activităţilor

21. Etapele si formatul limitelor sectoriale in Sistemul informaţional (SIMF)

22. Dezagregarea limitelor sectoriale de cheltuieli • Pe componentele BPN – BS; BUAT; BASS; FAOAM • Pe APC în interiorul BS • Se efectuează de către APC responsabilă de sector în conlucrare cu alte AP • Acces la baza de date pe sector în SIMF 22

23. Fluxul de activităţi pentru limitele de cheltuieli Strategiilesectoriale nu se susţin în SIMF !

24. Surse informaţionale • Proiectul legii FPRBF: • Art.45 – CBTM • Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului: • Capitolul 4.6 - Cadrul de cheltuieli • Capitolul V. Linia de bază