Noiembrie 2013

1. Precizări privind creditele neperformante Nicolae Cinteză Director Direcţia Supraveghere Banca Naţională a României Noiembrie 2013

2. Practica metodologică

3. (1) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante Există diverse definiţii ale acestui termen “Atunci când plata ratei şi dobânzii unui credit este restantă de 90 de zile sau mai mult, creditul este considerat a fi neperformant”. (Dicţionar de Termeni Bancari –Thomas Fitch) • Criteriul celor 90 de zile reprezintă practica cea mai des întâlnită în diferite ţări pentru determinarea împrumuturilor neperformante

4. (2) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante FMI “Pentru o mai bună comparabilitate a datelor, Ghidul recomandă ca împrumuturile (şi alte active) să fie clasificate ca neperformante (NPL) atunci când ratele de plată reprezentând principal şi dobândă înregistrează restanţe de trei luni (90 de zile) sau mai mult. În plus, împrumuturile neperformante vor include acele credite cu un serviciu al datoriei mai mic de 90 de zile, dar care, sub legislaţia naţională, sunt recunoscute ca neperformante – în sensul că există motive pentru a clasifica un împrumut ca neperformant chiar fără să înregistreze restanţe de peste 90 de zile ca, de exemplu, situaţia falimentului.”(FMI, Indicatorii de Stabilitate Financiară: Ghid de compilare). • Conceptul de NPL din Ghid nu corespunde în mod necesar activelor depreciate considerate sub IAS 39

5. (3) Definiţii utilizate în cazul creditelor neperformante

6. Particularităţi metodologice – ţările CEE

8. Lipsa comparabilităţii internaţionale între metodologiile de evaluare a neperformanţei din creditare Rata creditelor neperformante rezultate potrivit formulei curente de calcul: 21.56% la 30.09.2013 Particularităţi metodologice – România

9. Administrarea riscului de credit – pierdere aşteptată/pierdere neaşteptată EL = expected losses UL = unexpected losses

10. În activitatea de creditare există două tipuri de pierderi în funcţie de frecvenţa cu care acestea pot apărea: • Pierderiaşteptate în mod curent în cursul normal al afacerii (expected losses) care trebuie acoperite de PROVIZIOANE • Pierderi neaşteptate cu frecvenţă mică de apariţie dar cu impact considerabil (unexpectedlosses) care trebuie să se reflecte în CERINŢELE DE CAPITAL (implicit în nivelul solvabilităţii) • Nivelul provizioanelor depinde de managementul calităţii portofoliului de credite şi reflectă viziunea băncii în ceea ce priveşte dimensiunea riscului • Atunci când se materializează riscul, dacă provizioanele au nivel adecvat, acesta nu ar trebui sa afecteze nivelul capitalului în sensul erodării acestuia

11. După 2008, atât rata creditelor neperformante cât şi gradul de acoperire cu provizioane a crescut, însă cu menţinerea unei poziţii bune de capital • în mod normal creşterea provizioanelor trebuie să se producă în perioadele de creştere economică (masuri ex ante) şi să fie utilizate în perioadă de criză • În România creşterea ratei creditelor neperformante nu a afectat nivelul solvabilităţii, pe fondul unei politici prudente de provizionare şi un management adecvat al capitalului

12. Evoluţia creditelor neperformante în corelaţie cu alţi indicatori de evaluare a activităţii bancare

13. Evoluţia componentelor bilanţiere - activ (valoare netă)

14. Evoluţia componentelor bilanţiere - pasiv (1) (valoare netă din bilanţul contabil)

15. Evoluţia componentelor bilanţiere – pasiv (2) (valoare brută din bilanţul monetar)

16. Indicatori privind activitatea bancară

17. Structura creditelor acordate clientelei nebancare şi dobânzile aferente (expunere brută*) *expunere brută = expunerea băncii faţă de un debitor, din care nu a fost scăzută valoarea garanţiilor

18. Evoluţia ajustărilor prudenţiale de valoare (1) (provizioane RAS) Notă: Începând cu septembrie 2009 provizioanele aferente categoriei “pierdere” sunt defalcate în subcategoriile “pierdere 1” şi “pierdere 2”

19. Evoluţia ajustărilor prudenţiale de valoare (2) (provizioane RAS) Notă: Începând cu septembrie 2009 provizioanele aferente categoriei “pierdere” sunt defalcate în subcategoriile “pierdere 1” şi “pierdere 2”

20. Evoluţia ajustărilor pentru depreciere (1) (provizioane IFRS)

21. Evoluţia ajustărilor pentru depreciere (2) (provizioane IFRS)

22. Rata creditelor neperformante şi gradul lor de acoperire * Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2-a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare

23. Evoluţia ratei creditelor neperformante * Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2-a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare

24. Indicatorul de solvabilitate, rata creditelor neperformante şi gradul lor de acoperire * Expunere brută aferentă creditelor pentru clientela nebancară şi dobânzilor aferente clasificate "pierdere categoria a 2-a", în cazul cărora serviciul datoriei > 90 zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor / Total credite şi dobânzi clasificate aferente clientelei nebancare

25. Rata creditelor neperformante pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor*) * Bănci mari – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem mai mare de 5% Bănci mijlocii – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem între 1% şi 5% Bănci mici – bănci cu o pondere a activului individual în total sistem mai mic de 5%

26. Gradul de acoperire cu provizioane RAS pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor)

27. Gradul de acoperire cu provizioane IFRS pe grupe de bănci (în funcţie de mărimea activelor)

28. Rata creditelor neperformante ajustată în funcţie de gradul de acoperire cu provizioane septembrie 2013

29. Vânzările de credite în sistemul bancar2009-2012

30. Creditarea companiilor nefinanciare şi a populaţiei Sinteza opiniilor băncilor referitoare la evoluţia ofertei şi a cererii de credite, noiembrie 2013