Controlling und Reporting im e- commerce Umfeld

1. Controlling und Reporting im e-commerce Umfeld

2. Finanzcontrolling (I) AGENDA: • dietreibendenFaktoren in Planung und Reporting • Fibu und operative Daten/Datenhaltung • Integration in einem Financial Data Warehouse (hier: Fibu) Analytische Betrachtung Betriebswirtschaftliche Betrachtung Planung Analyse Aggregierung/ Konsolidierung Reporting Seite 2

3. Finanzcontrolling (II) Konzern- und Beteiligungs-controlling Management- und legale Konsolidierung Vertriebscontrolling Finanz- und Bilanzplanung aggregiert KPI-Reporting Cash-Management/ Liquiditätsplanung Controlling Projekte/Kampagnen/Events Debitoren- und Kreditoren-Controlling Seite 3

4. KPI Reporting • hier als Abweichungsanalyse: • Fortschritt oder Erfüllungsgrad messen • sind alle KPI‘s zur Erreichung der Unternehmensziele relevant (>Erfolgskennzahlen)? • Von welchen Abteilungen sind das die angestrebten Kenngrößen? • hier ohne Wirkungszusammenhänge . . . Kennzahlen nach Kundenlebenszyklus • gruppieren Seite 4

5. KPI Wirkungszusammenhänge/Zielsystem • aber: Kosten pro Neukunde bzw. pro Conversion (CPA) Seite 5

6. BeispielfürPlanungsmodell • „einfaches“ Planungsmodell • mit Stellschrauben für Szenarien • mit Wirkungszusammenhängen TKP = Tausender Kontakt Preis AI = Ad Impression (vom Adserver) Seite 6

7. DimensioneneinerPlanung • Segmente, Geschäftsfelder, Profit Center • Meta-Daten: Bevölkerung, Affinitäten • Kunden/-gruppen (Firmen, Shops, etc.) • Vertriebs-Channel/Online-Quellen • Devices: Notebook, Smartphone, etc. • Reichweiten/Werbeauslastung • Werbeformen (Banner, Pre Roll, etc.) • Erlösarten: Commission, Listingfee, etc. • Projekte/Kampagnen/Events • Regionen, Länder, Absatzgebiete • Bestands-/Neukunden • Abo/Einzelbucher etc. multi-dimensional Seite 7

8. Ausgangslage Ausgangslage… • „Alle Daten existieren, man muss sie nur zusammenbringen.“ • (31.01.2012 | Von André Morys | Web Arts AG)

9. Zielstellung • vorhandeneoderneueZiel-Systeme • Zusammenführung/Vereinheitlichung • -technisch und inhaltlich • vorhandeneQuell-Systeme: ERP/operative Daten Planungs- und Reportingsysteme Integration Vorsysteme

10. unserBeispiel: e-commerce • Excel für die Planung der Business Logik • MS Access für Datenhaltung und -verknüpfung • Excel Pivot als Analyse- und Reporting-System. Reporting • User Interface • Chart und Report Engine • Analyse-Engine • Datenkompression • Integration • Dashboards • Analysen • Reports Vertriebs-Analyse multidimensionale Planung Financial Data Warehouse Vorsysteme • Online-Daten • Google • Adserver ERP Seite 10

11. Datenmodell Financial Data Warehouse (I) Aus der Buchungsliste entsteht das Datenmodell mit Konzernkontenrahmen, Kostenstellen, Projekten und Zeit-Dimension. Jahre Quartale Monate Tage GuV- Zeile Kostenarten- gruppen Kostenarten Konten Buchungssätze D R I L L D O W N Seite 11

12. Datenmodell Financial Data Warehouse (II) weitere Ausprägungen: • Zusammenführung der legalenEinheiten/ LänderimKonzernkontenrahmen • vereinfachte Abbildung der Konsolidierung (IC) • vereinfachte Abbildung von HGB, IFRS, Steuerbilanz Seite 12

13. Financial Data Warehouse (III): GuV-Reporting mit Excel Pivot monatlicher Kostenstellen-Report: • Plan-/Ist-Abweichung • Einzelmonat/kumuliert • Drill Down von Konten auf Buchungssätze Seite 13

14. Financial Data Warehouse (IV): Bilanz-Reporting mit Excel Pivot monatlicher Bilanz-Report: • basiert auf Summen- und Saldenliste • im Zeitablauf • aggregiert auf die Firmengruppe • bildet auch Kapitalflussrechnung ab Seite 14

15. Dashboards dazu KPI… GuV... Seite 15

16. Resumée:Financial Data Warehouse mit Access • Komplexität: Datenbanken für GuV/Bilanz hier getrennt • automatische Wechselkonten problematisch (AKT-PASS-Wechsel je nach Vorzeichen) • komplizierte Währungsumrechnung (Stichtags-, Durchschnitts- und historische Kurse) • legale, WP-taugliche Konsolidierung fehlt • Überleitungsrechnung IST>PLAN schwierig • keine komfortable Finanzplanung (Zahlungsziele etc.) • Lösung: standardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware Seite 16

17. IhrevierMöglichkeiten • Reporting vereinfachen • Redesign des Reportings • Verschlankung des Berichtswesens • Einsatz von Excel Pivot • Vereinheitlichung/Überprüfung der Kennzahlen-Definition • Automatisierung des Berichtswesens • Financial Data Warehouse • Zentrale Zusammenführung und Aufbereitung von Plan- und Ist-Daten über Perioden hinweg • Strukturierte, sichere und performante Datenhaltung • Multi-User-Zugriff/Berechtigungskonzept • standardisierte Planungs- und Konsolidierungssoftware • Software für integrierte Erfolgs- Finanz- und Bilanzplanung • legale Konsolidierung/ Konzernabschlusserstellung • laufendes Controlling und Berichtswesen • vorgefertigtes betriebswirtschaftliches Modell mit hinterlegter Rechenlogik • multidimensional: Fremdwährungen, Datenebenen (Plan, Ist, Forecast etc.), Bewertungsebenen (HGB, HB II, IFRS,..) • assistentengestützte Planung • multidimensionale Abbildung/Planung • Abbildung/Überarbeitung der Business Logik • Erstellung/Überarbeitung des Planungsmodells • Überführung in die GuV • Ableitung von Plan-Szenarien • mittels MS Excel über Datenbank-Funktionen oder • multidimensionaler Datenbank PALO/Jedox Seite 17

18. Hat es Ihnen gefallen? • Laurence Fuhlmann • Diplom-Kaufmann • Planungs- und Controlling-Systeme • Mobil: 0049/(0)170/38 27 853 • E-mail: LaurenceF@t-online.de Seite 18

19. Software Glossar • MS Access Microsoft • MS Excel Microsoft • LucaNetLucaNethttp://www.lucanet.com/de/ • PaloJedoxhttp://www.jedox.com/de/ • QlikViewQlikTechhttp://www.qlik.com/de/ Seite 19