“MEJORAS METODOLÓGICAS EN LA APLICACIÓN DE LAS TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS. PERSPECTIVAS FUTURAS.”

1. “MEJORAS METODOLÓGICAS EN LA APLICACIÓN DE LAS TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS.PERSPECTIVAS FUTURAS.” Lima – Perú Diciembre 2007

2. PARAGUAYLineamientos Estratégicos 2005 – 2015 Fuente: STP. Dirección General de Planificación y Políticas Públicas.

3. Con base a estudios ya realizados: • Programa de Gobierno 2003/2008 • Plan de Crecimiento con Equidad 2011 • Visión Estratégica (GTZ) • ENREPD • y a los compromisos internacionales asumidos por el país: tales como los Objetivos del Milenio, la Cumbre de Johannesburgo, Conferencia de Población y Desarrollo, se ha elaborado “Los Lineamientos Estratégicos de Desarrollo” con el propósito de iniciar un proceso en el cual los Ministerios y Entidades puedan elaborar sus políticas, acciones y metas sectoriales e intersectoriales, la planificación operativa anual y el presupuesto. STP. Dirección General de Planificación y Políticas Públicas

4. Desarrollo Económico Sustentable Desarrollo del capital humano Desarrollo Institucional ESTRATEGIA PAÍS Aumento de la inversión Construir Capacidad para el Desarrollo CAMBIO DEL MODELO PRODUCTIVO Agroindustrias Centro de Distribucion Turismo Industria de alto valor Empleo Ingresos Reducción de la pobreza

5. Establecimiento de Ejes de Acción La Tierra y la Produc-ción Agropecuaria Diversifi-cación, Valor Agregado y Exportación Ambiente de negocios y Competiti-vidad Reducción de la Pobreza y Equidad Social Eje Económico Productivo Eje Político Institucional Eje Ambiental Eje Social-Cultural

6. Ejes de Acción Eje Político Institucional: Brindar seguridad democrática y recuperar la confianza de las instituciones del Estado y en sus Representantes. Eje Económico Productivo: Reactivar la economía e impulsar la transformación productiva priorizando la generación del empleo y el aumento de la exportación con parámetros de desarrollo sustentable y sostenible.

7. Ejes de Acción Eje Social - Cultural: Garantizar el usufructo de los derechos sociales de forma universal y equitativa. Eje Ambiental: Proteger, recuperar y conservar el ambiente y los recursos naturales para alcanzar el desarrollo sostenible y sustentable, propendiendo a un mejoramiento permanente de las condiciones de vida de los distintos sectores de la sociedad paraguaya.

8. PGN - PARAGUAY • Técnicas Presupuestarias Adoptadas: • Presupuesto Tradicional • Presupuesto por Programas • Presupuesto Base Cero (en proceso) • Presupuesto Por Resultados (en proceso)

9. TÉCNICA DEL PRESUPUESTO ORIENTADOA RESULTADOS

10. MARCO CONCEPTUAL El Presupuesto Orientado a Resultados (POR) es una técnica presupuestaria, construido por Programas, pero enfocándose en los Objetivos y las Metas de Producción definidas en base a las necesidades insatisfechas de la comunidad. Objetivos: Mayor eficiencia en la asignación de recursos. (priorización del gasto público) Mayor eficiencia en la producción (Servicios a menor costo)

11. 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 Evolución Proceso de C y E (1999 – 2008) Marco Legal Resultados Decreto Nº 10337/07de Lineamientos PGN 2008 Se crea e implementa el Módulo de Control y Evaluación Decreto Nº 10229/07 Creación Modulo de Control y Evaluación Numeral 10 Anexo al Decreto Reglamentario Nº 7070/06 Se incluyen los formularios de control y evaluación dentro de los Formularios Oficiales del Sistema Art. 84 y 85 Decreto Reglamentario Nº 4810/05 Se crea el Departamento de Control de Ejecución Presupuestaria y Evaluación Financiera Decreto Nº 3252/04 Creación DCEPyEF Resolución Nº 103/03 Normas, Procedimientos y Mecanismos para el Proceso de Implementación del CyE Presupuestaria Se crea y consolida el Sistema de Control y Evaluación Presupuestaria Art. 46 al 49 Decreto Reglamentario Nº 16244/02 Ley Nº 1728/01 de Transparencia Administrativa Decreto Nº 12924/01 Normas de Implementación del Sistema de CyE Presupuestaria Se establece la responsabilidad del control presupuestario dentro de la DGP Decreto Reglamentario Nº 8127/2000 - LEY Nº 1535/99 Art.75 Ley Nº 1535/99 De Administración Financiera del Estado

12. Planeación Programación Presupuesto Ejecución Seguimiento y Control Evaluación PRESUPUESTACIÓN BASADA EN RESULTADOS (Aplicación gradual desde el 2005) PROGRAMACIÓN • Identificación de la producción de bienes y servicios públicos. • Implementación gradual de indicadores de producción (cobertura). • Asignación por resultados esperados y priorizados a nivel institucional • Incorporar la información sobre los Resultados de los niveles de producción en el proceso de asignación de recursos. PRESUPUESTO EJECUTADO Retroalimentación

13. ETAPAS DEL DESARROLLO DEL PROCESO DEL C y E EN PARAGUAY I Etapa Enfoque del PGN Orientado a Resultados Capacitación - Revisión de los Programas del PGN. Planificación y Definición de la producción institucional II Etapa Desarrollo e implantación del Módulo de CEP. III Etapa en Proceso Socializar las Metas de Producción - informes CEP Auditoria externas s/resultados o impactos alcanzados Lograr acuerdo interinstitucional entre MH-PL-CGR.

14. AVANCES Y LOGROS DEL PROCESO AL 2008

15. SIPP Sistema de Programación Presupuestaria Módulo de Control y Evaluación SICO Sistema Integrado de Contabilidad MÓDULO DE EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA SIAF ( II Etapa del Proceso) Módulo de Modificaciones Presupuestarias Módulo de Plan Financiero

16. Ámbito de Aplicación del Módulo de C y E dentro del SIAF DECRETO N° 10.229 PODER LEGISLATIVO PODER EJECUTIVO PODER JUDICIAL CONTRALORIA ENT. DESCENTR. ADM. CENTRAL Entidades Descentralizadas (14) 34 ENTIDADES S I A F

17. SISTEMATIZACIÓN DEL PROCESO

18. Reporte completo del Módulo de CyE

19. Reporte resumido del Módulo de CyE

20. Carga de avance de Metas de Producción en el Módulo

21. INFRAESTRUCTURA RECURSOS HUMANOS SERVICIOS PARTE CUANTITATIVA • Avances de Producción • Avances en la Ejecución de la Asignación Financiera.

22. PARTE CUALITATIVA Se pretende contextualizar la información mediante: INFORMES COMPLENTARIOS • Descripción de desarrollo de las actividades de Programas y Proyectos Institucionales relevantes. • Identificación de dificultades institucionales para el cumplimiento de las metas propuestas. • Interpretación de los datos, ¿que ha cambiado?, ¿por que?, ¿y cuales son las implicancias? • Impacto dentro del contexto. Cuantas famílias?

23. INFORMES COMPLEMENTARIOS

24. Beneficios obtenidos con el Módulo de C y E • Acercamiento entre MH y las demás entidades. • Mayor interrelación entre unidades técnicas y administrativas institucionales. • Internalización de la cultura del C y E . • Fortalecimiento del rol proactivo de actores claves en todo el proceso de control y evaluación.

25. Beneficios obtenidos con el Módulo de C y E. (Cont.) • Definición del PGN en términos de Producción y Servicios. • Sistematización de la información. • Vinculación más eficiente de la planificación estratégica al PGN ( relativos a la determinación de productos c/ asignación Financiera, c/ población objetivo)

26. Creación de unidades de CEP, y fortalecimiento de las direcciones de información y estadísticas en las E y OE. • Confiabilidad y pertinencia de la información remitida. • Mayor difusión de los informes de CEP. DESAFÍOS DEL PROCESO DE CONTROL Y EVALUACIÓN

27. Avanzar hacia la utilización de otros tipos indicadores para fortalecer el proceso de C y E. • Medición de los Resultados en la actividad pública ( agentes externos o consultoras especializadas). DESAFÍOS DEL PROCESO DE CONTROL Y EVALUACIÓN. (Cont.)

28. DINAMICA DEL PROCESO SEGÚN ACTORES CLAVES Dpto. de Control y Evaluación Institucional Recibe, recopila, valida información y remite al MH Gerentes de Programas y Proyectos Institucionales DGP – MH Recibe, evalúa, emite y remite Informe Ejecuta, recoge, informa Controla, juzga, reclama CongresoNacional ContraloríaGral. delaRepública Ciudadanía

29. ROL FUNDAMENTAL DE ACTORES CLAVE • Es relevante el papel proactivo y dinamizador de los actores claves. • Depende de cada actor el fomento de nuevas prácticas y el empoderamiento institucional de los mismos. ESTAMOS CONVENCIDOS QUE ELLO PERMITIRÁ MANTENER LOS CANALES DE COMUNICACIÓN ABIERTOS LO CUAL PERMITIRÁ MEJORAR EL PROCESO DE CONTROL Y EVALUACIÓN HACIA ESTÁNDARES DESEABLES.

30. Finalmente, creemos y estamos seguros de …

31. La transición a la gestión por resultados • Implementación de procesos de C y E pertinentes IMPLICA UN CAMBIO DE MENTALIDAD DE LOS GERENTES PÚBLICOS

32. Muchas Gracias Aguije