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Herramientas del Sistema de Control “Programa de Regularización del ambiente de Control”. Unidad de Auditoría Interna Noviembre de 2007. Relación auditor / auditado. Entramado de múltiples factores Diversidad Alta complejidad Múltiples actores o grupos con diversos fines
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Herramientas del Sistema de Control“Programa de Regularización del ambiente de Control” Unidad de Auditoría Interna Noviembre de 2007
Relación auditor / auditado • Entramado de múltiples factores • Diversidad • Alta complejidad • Múltiples actores o grupos con diversos fines • Peso de las controversias / amplitud de los acuerdos
Ideas de Relación que debemos trabajar • Definir objetivos comunes • Que pesen más los valores compartidos que el uso del poder o autoridad • Mantenimiento de la singularidad organizacional • Lograr una relación internamente complementaria
Importancia de contar en este proceso de Relación • Reflexividad: Visión crítica del propio modelo de funcionamiento. • Aprendizaje: Capacidad de incorporar nuevas ideas y significados.
Relación propuesta: • Orientar el cambio para superar fallas y oposición interna • Utilizar procesos de acercamiento y negociación para llegar a “acuerdos” que reconozcan reclamos de las partes
Desafío de la Relación • Renovar los modos de pensar • Superar los prejuicios, bloqueos o esquemas mentales que limitan la creatividad • Pensar el rol del auditor como “facilitador” • Entender el cambio no como un acto sino como un proceso
Promover la resolución conjunta con el sector auditado Asignar un rol activo al auditado Generar mayor involucramiento y compromiso “Compromiso de Regularización”
En la Resolución Conjunta de Problemas • La participación, reflexión y discusión crítica de las conclusiones y propuestas. • Contribuye a una apropiación colectiva de los resultados y a su efectiva puesta en práctica.
La evaluación y el Control • Naturaleza conflictiva. • Se recibe como acontecimiento traumático. • Instala una reflexión sobre lo que está bien o mal, lo que debe cambiar o mantenerse.
Resistencia al Cambio • La posibilidad de cambiar la forma en que se venía trabajando produce resistencia.
Perspectiva: • Avanzar en el desarrollo del rol del auditor del mediador/negociador a fortalecedor/impulsor de dinámicas de mejora continua.
Paradigma actual: Positivismo, racionalidad operativa y técnica, neutralidad operativa. El auditor es el depositario de saberes técnicos y responsable del rigor científico. Modelo de costo-beneficio. Fuerte preocupación por la calidad técnica de las evaluaciones, la validez de los resultados y rigurosidad metodológica. Paradigma propuesto: Vertientes fenomenológicas, incorporación de valores y perspectivas del actor. El auditor es un mediador con capacidad de gestión política. Estudio de las necesidades del sector analizado. Pragmatismo en términos de proveer respuestas concretas a necesidades inmediatas de gestión. Diferencias principales entre paradigmas
Dirección Nacional de Reincidencia • Actualización de su estructura. • Manuales de procedimientos. • Sistema de atención al público sede Piedras / Sede Central. • Aprovechamiento óptimo del sistema de identificación dactiloscópica. • Terminales en los consulados para prestar servicio al exterior.
Inspección General de Justicia • Actualización de su estructura. • Manuales de procedimientos. • Sistema de Información: Proyecto integral. • Digitalización de los protocolos. • Motorizar convenios con AFIP dirigidos a optimizar funciones de control. • Fiscalización sobre mapa de riesgo del universo: Plan anual de fiscalización.
Unidad de Información Financiera • Modificación de su estructura. • Manuales de procedimientos. • Cubrir cargos vacantes. • Dictar normas reglamentarias para los sujetos obligados. • Sistemas de información: Marco Normativo de Seguridad de la Información.
Conclusión “...estamos pensando al rol del auditor como facilitador, con un papel importante cuando acompaña los procesos, entrando y saliendo de ellos, conservando la posibilidad de una mirada con suficiente distancia aunque involucrada, desencadenando procesos de reflexión e involucrando a todos los actores posibles en espacios de debate…”.