BUSINESS BUILDING

1. BUSINESS BUILDING MADRID Enero 2002

2. BUSINESS BUILDING No es un programa de facturación, de contabilidad, de gestión comercial, ni de control de almacenes y distribución ni como anuncian algunas aplicaciones “el control de las operaciones mercantiles con el mínimo esfuerzo”.

3. BUSINESS BUILDING “ Es un sistema de gestión que valora el impacto económico de las decisiones empresariales”.

4. BUSINESS BUILDING DE • ¿ QUÉ SUCEDIÓ ? • A • QUÉ SUCEDERÍA SI...

5. BUSINESS BUILDING • Se estructura en dos partes: • Externa.- Analiza la relación de la empresa con el mercado (clientes y • consumidores) y competidores, para validar nuestra propuesta de negocio, • establece la estrategia más adecuada e identifica las prioridades. • Responde a las preguntas: • ¿dónde estamos? • ¿dónde queremos ir? • Interna.- Toma en cuenta el carácter especifico de la empresa y su “morfología“ • particular, esencialmente establece los objetivos (táctica) y controla la ejecución. • Identifica oportunidades de mejora. Responde a las preguntas: • ¿cómo? • ¿en qué forma?

6. BUSINESS BULDING PARTE EXTERNA “Valida nuestra propuesta de negocio como competitiva, única y diferenciada.” empresa mercado competidores . Más eficientes . Más numerosos maduro Más organizado trasparente PARTE INTERNA Se articula en torno a tres ejes: 1. El funcionamiento de las unidades y su rendimiento. 2. El análisis comparado de costos y márgenes de las unidades con el sector y los competidores. 3. El análisis de las cargas de estructura. Actúa en dos planos: La productividad de los dispositivos del negocio y los sistemas de gestión

7. BUSINESS BULDING PARTE EXTERNA EJEMPLOS DE SEGMENTACIÒN POR CANALES DEL MERCADO TRADICIONAL 26.0 1990 1996 15,1 34,8 30 MERCADO MODERNO 55 39,2 HOSTELERÍA FUENTE: NIELSEN

8. BUSINESS BUILDING PARTE EXTERNA EJEMPLOS DE SEGMENTACIÒN. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO POR CRITERIOS GEOGRÁFICOS

9. ALCAMPO 4,2 BUSINESS BUILDING PARTE EXTERNA EJEMPLOS DE SEGMENTACIÒN. POR CLIENTES %CONTRIBUCION CLIENTE SOBRE VENTA NETA PUNTO CASH 0,5 35.6 DIA 4,3 35.1 25.9 23,8 PRYCA 6,3 EROSKI 4,2 20,8 19,9 CONTINENTE 4,3 G.C. INGLES 1,1 18,9 13.4 15,2 15,8 22.8 18,7 21,5 20,5 % SHARE EN EL CLIENTE.

10. BUSINESS BULDING PARTE EXTERNA La primera parte de Business Building, establece las prioridades estratégicas que darán lugar a nuestras políticas, de entre las que destacamos la Política Comercial y la estrategia de precios, integrada dentro del marketing mix para optimizar nuestros ingresos netos por ventas MERCADO SEGMENTACIÓN SEGMENTO OBJETIVO MARKETING MIX (producto,presencia,precio promoción) CUENTA DE EXPLOTACIÓN INGRESOS NETOS POR VENTAS menos COSTE VARIABLE DE PRODUCTO igual a CONTRIBUCIÓN MARGINAL menos TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN igual a BENEFICIO DE EXPLOTACIÓN empresa mercado competidores

11. BUSINESS BUILDING PARTE EXTERNA COMPARACIÓN DE LA ESTRUCTURA DE PRECIOS CON LA COMPETENCIA EJEMPLO DE DOS COMPAÑIAS DE “fmcg” MARCA LIDER SEGUNDA MARCA 100 100 43 33 76 67 IVA 67 DTOS Margen del Distribuidor 6% IVA 57 DTOS Margen del Distribuidor 10% TARIFA Precio de Venta neto PVP TARIFA Precio de Venta neto PVP

12. BUSINESS BUILDING PARTE EXTERNA DISTRIBUIDOR BENEFICIO CATEGORÍA FABRICANTE EL PRECIO Y LA CREACIÓN DE VALOR REQUERIMIENTOS FINANCIEROS PRESIÓN EN LOS MÁRGENES MARGEN VOLUMEN / CUOTA MERCADO CREACION DE VALOR • LLEALTAD A LA MARCA • EELASTICIDAD PRECIO / DEMANDA LEALTAD A LA MARCA ELASTICIDAD PRECIO / DEMANDA

13. BUSINESS BULDING PARTE EXTERNA “Valida nuestra propuesta de negocio como competitiva, única y diferenciada.” empresa competidores mercado ¿dónde queremos ir? ¿dónde estamos? Diagnóstico,análisis y posición en el mercado Plan estratégico Conocimiento de nuestra situación y posición. Conocimiento de las opciones de marketing para alcanzar nuestros objetivos de negocio. Identifica y establece nuestras prioridades. PRIORIDADES ESTRATÉGICAS DEBILIDADES Y FORTALEZAS

14. BUSINESS BULDING PARTE EXTERNA “Valida nuestra propuesta de negocio como competitiva, única y diferenciada.” empresa competidores mercado EL SISTEMA ESTABLECE NUESTRO POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO . VALIDA NUESTRA PROPUESTA DE NEGOCIO DE ACUERDO CON NUESTRAS FORTALEZAS Y DEBILIDADES FRENTE A NUESTROS COMPETIDORES ESTABLECE Y ACUERDA NUESTRAS OPORTUNIDADES IDENTIFICA Y ENUNCIA NUESTRAS PRIORIDADES ESTRATÉGICAS

15. BUSINESS BUILDING PARTE INTERNA El sistema, en su parte interna, responde a las preguntas: ¿Cómo alcanzar mis objetivos? ¿ cual es mi papel? Tiene mucho que ver con los enunciados del Plan Operacional Anual, donde se aplican tácticas y se evalúan de forma continuada las desviaciones. Esto permite anticipar el impacto económico de nuestras decisiones empresariales o predecir mediante escenarios de simulación el resultado económico deseado. EMPRESA FUNCIONAMIENTO RENDIMIENTOS COSTES CUENTA DE EXPLOTACIÓN INGRESOS NETOS POR VENTAS menos COSTE VARIABLE DE PRODUCTO igual a CONTRIBUCIÓN MARGINAL menos TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN igual a BENEFICIO DE EXPLOTACIÓN

16. BUSINESS BUILDING PARTE INTERNA Antes de seguir adelante nuestro modelo de gestión se basa en tres pilares: BUSINESS BUILDING CONTABILIDADDE LA EMPRESA SEGMENTACIÓN Y POSICIONAMIENTO COHERENCIA CON LAS NORMAS DE AUDITORIA

17. BUSINESS BUILDING I C R´s La conjunción de la primera y segunda parte de Business Building identifica y permite optimizar los IndicadoresClave de Rendimiento en cada área de nuestro negocio.

18. BUSINESS BUILDING PARTE INTERNA Todos los derechos reservados En las siguientes diapositivas mostraremos la empresa DEMO SA, encuadrada en la actividad de “Fabricación de muebles en madera para el Hogar” Epígrafe 4681 del I.A.E.

19. BUSINESS BUILDING PARTE INTERNA INICIO La contabilidad general es el primer pilar de Business Building. El proceso del Diario de las empresas se realiza automáticamente mediante su importación de forma periódica. Programa de importación del Diario. Informes de todos los Estados Financieros y Económicos de la empresa.

20. PARTE INTERNA INFORMACIÓN BÁSICA BUSINESS BUILDING El capítulo marcado como “Información Básica de la empresa” contiene: Informes de ejercicios anteriores. Análisis de las Ventas. Segmentos de mercado. Datos relativos a la actividad de la empresa y el sector económico donde se desenvuelve. Diseño de la estructura organizativa de la empresa (Consejo, Personal, Centros de Coste y Responsabilidades), así como el registro de las inversiones financieras realizadas y también los datos relativos a la estructura del capital social y sus accionistas. Programa de importación del personal de la empresa. Informe del organigrama de la empresa por áreas.

21. PARTE INTERNA INFORMACIÓN BÁSICA BUSINESS BUILDING La creación de los centros de coste nos permite recoger las particularidades, carácter o naturaleza de las empresas. Informe del organigrama de la empresa por centros de coste.

22. PARTE INTERNA INFORMACIÓN BÁSICA BUSINESS BUILDING En el capítulo destaca la opción de transacciones generales como pieza clave del control de las relaciones externas de la empresa. En la figura se muestra como ejemplo la pantalla de compras de Materias Primas. Programas de importación de M.P y de Proveedores. Informes Proveedor/Materias Primas/Precios.

23. PARTE INTERNA INFORMACIÓN BÁSICA BUSINESS BUILDING Otro ejemplo de Transacciones Generales son las ventas, donde se establece la relación entre los clientes, productos y precios. Programa de importación de Clientes. Informe Clientes/Productos/Histórico de Precios.

24. PARTE INTERNA INFORMACIÓN BÁSICA BUSINESS BUILDING En Clientes/Productos podemos obtener el histórico de los precios de dicha relación. Informe Clientes/Productos/Histórico de Precios.

25. PARTE INTERNA INFORMACIÓN BÁSICA BUSINESS BUILDING Para finalizar el capítulo podemos establecer las áreas de atención especial, y sobre todo nuestra cuenta de explotación del “Direct Costing”, donde se refllejan ingresos, costes, márgenes y resultado de explotación . El equilibrio financiero nos muestra las necesidades de circulante y la relación entre capitales permanentes e Inmovilizado neto. Esta inforrmación es vital para entender y corregir las desviaciones de nuestro Plan Operacional.

26. PARTE INTERNA SISTEMA PRODUCTIVO BUSINESS BUILDING En este capítulo diseñamosel sistema productivo o de servicios de la empresa,registrando las unidades de producción o servicio con el formato establecido. Programa de importación de las unidades de producción o servicios. Informe explicativo por centro de coste.

27. PARTE INTERNA SISTEMA PRODUCTIVO BUSINESS BUILDING En el sistema productivo diseñamos el portafolio de productos detallando: - el precio de venta, - el coste de aprovisionamiento, o su diseño material. - el % de de gastos fijos, Informe del diseño de los productos e Informe del escandallo unitario de los productos. Pantalla auxiliar para la construcción de escenarios de simulación. (El sistema recoge las normas de calidad a todos los niveles y en todos los capítulos)

28. PARTE INTERNA SISTEMA PRODUCTIVO BUSINESS BUILDING Escandallo de un producto: Programa de importación de los productos de la empresa. Pantalla del escandallo unitario de los productos.

29. PARTE INTERNA SISTEMA PRODUCTIVO BUSINESS BUILDING Para finalizar el capítulo del sistema productivo realizamos el análisis de costes de fabricación: - Producto/Unidades de producción o servicio/Tiempo, - Costes indirectos de fabricación. Informe de los costes de fabricación de cada producto.

30. PARTE INTERNA SISTEMA PRODUCTIVO BUSINESS BUILDING Realizamos el análisis del centro de coste ‘Auxiliar de producción’ para realizar la distribución, según el tiempo dedicado a cada unidad de producción. Informe del centro de costes ‘Auxiliar de producción’. Informe del reparto realizado a las unidades de producción.

31. PARTE INTERNA TÁCTICA / OBJETIVOS PLAN OPERACIONAL BUSINESS BUILDING En este capítulo se definen los objetivos por áreas de la empresa y los ICR´s que emanan del análisis estratégico y que se concretan en las diferentes políticas enunciadas, la planificación de las cuentas de gestión, ventas, consumos, gastos de fabricación, gastos fijos, beneficio de explotación por producto.La coherencia con la auditoría interna valida todas las propuestas. Pantalla de planificación de ventas y escenario de simulación.

32. PARTE INTERNA TÁCTICA / OBJETIVOS PLAN OPERACIONAL BUSINESS BUILDING En este capítulo se definen los objetivos por áreas de la empresa y los ICR´s que emanan del análisis estratégico y que se concretan en las diferentes políticas enunciadas, la planificación de las cuentas de gestión, ventas, consumos, gastos de fabricación, gastos fijos, beneficio de explotación por producto.La coherencia con la auditoría interna valida todas las propuestas. Pantalla de planificación de consumos por productos de la empresa. Planificación de la producción.

33. PARTE INTERNA TÁCTICA / OBJETIVOS PLAN OPERACIONAL BUSINESS BUILDING En este capítulo se definen los objetivos por áreas de la empresa y los ICR´s que emanan del análisis estratégico y que se concretan en las diferentes políticas enunciadas, la planificación de las cuentas de gestión, ventas, consumos, gastos de fabricación, gastos fijos, beneficio de explotación por producto.La coherencia con la auditoría interna valida todas las propuestas. Pantalla de planificación de los gastos de fabricación del ejercicio.

34. PARTE INTERNA TÁCTICA / OBJETIVOS PLAN OPERACIONAL BUSINESS BUILDING En este capítulo se definen los objetivos por áreas de la empresa y los ICR´s que emanan del análisis estratégico y que se concretan en las diferentes políticas enunciadas, la planificación de las cuentas de gestión, ventas, consumos, gastos de fabricación, gastos fijos, beneficio de explotación por producto.La coherencia con la auditoría interna valida todas las propuestas. Pantalla de planificación de los gastos fijos del ejercicio.

35. PARTE INTERNA TÁCTICA / OBJETIVOS PLAN OPERACIONAL BUSINESS BUILDING BENEFICIO DE EXPLOTACIÓN POR PRODUCTO. Pantalla de planificación del beneficio de explotación por producto.

36. PARTE INTERNA TÁCTICA / OBJETIVOS PLAN OPERACIONAL BUSINESS BUILDING Es ahora cuando Business Building puede demostrar que es capaz de medir el impacto económico de las decisiones empresariales. La información disponible permite, de una forma sencilla, diagnosticar la salud de nuestro negocio, analizar con visión de “helicóptero” cada área de la empresa, la coherencia entre la estrategia y los progresos obtenidos para alcanzar nuestros objetivos. Podremos construir escenarios, que serán muy valiosos, no solo en la planificación, sino en la anticipación de resultados, para poder corregir a tiempo. El sistema, es una herramienta indispensable de gestión, en un entorno cada día más competitivo, con una demanda estancada o en franca regresión.

37. PARTE INTERNA FACTORES DE RIESGO BUSINESS BUILDING Establecemos aquí para cada objetivo los factores de riesgo calificados con criterios de auditoría interna, esto de alguna manera garantiza el proceso de planificación y asignación de objetivos, tanto como el riesgo que comporta su ejecución. Control periódico de los objetivos de cada área. El Control Interno y el Modelo de Riesgo se complementan.

38. PARTE INTERNA CONTROL FACTORES DE RIESGO BUSINESS BUILDING En los capítulos áreas de trabajo, produccióny tesorería se establecen los sistemas de control de la ejecución. La coherencia con la auditoría interna valida todas las propuestas. La comprobación de la existencia y del correcto funcionamiento del control interno, en todas las operaciones económico-financieras de la empresa durante el ejercicio, como consecuencia de la propia estructura organizativa, es condición principal para la coherencia de la auditoría interna.

39. PARTE INTERNA CONTROL FACTORES DE RIESGO BUSINESS BUILDING En el capítulo tesorería ultimamos la verificación de los hechos económicos y financieros de la empresa. La coherencia con la auditoría interna valida todas las propuestas. La comprobación de la existencia y del correcto funcionamiento del control interno, en todas las operaciones económico-financieras de la empresa durante el ejercicio, como consecuencia de la propia estructura organizativa, es condición principal para la coherencia de la auditoría interna.

40. PARTE INTERNA CONTROL FACTORES DE RIESGO BUSINESS BUILDING El control periódico del Plan operacional de la empresa nos permite realizar los ajustes correspondientes sobre el mismo. El control de la producción y de la calidad de los productos así como la opción Estudio de los Productos amplían el control de los factores de riesgo.

41. BUSINESS BUILDING PARTE INTERNA RESUMEN FINAL Las Cuentas Anuales Normales o Abreviadas, completas, cierran la parte interna en la fase de Control de los factores de Riesgo. Ellas son el reflejo de la empresa, que junto a los Informes que contiene el menú principal recogen de forma matizada todas las conclusiones de la empresa al final de cada ejercicio o período.

42. A N E X O S

43. BUSINESS BUILDING DESCRIPCIÓN TÉCNICA • El programa está realizado con un lenguaje de programación de alto nivel, Delphi, sobre una base de datos relacional diseñada con Access. • El programa nos proporciona alrededor de 120 opciones de menú además de un número de listados significativamente superior a las del menú. • La Base de Datos contiene 173 tablas que dan solidez a la información que necesita el programa. • El programa contiene más de 880 formularios. • El programa permite trabajar en red a varias personas (desde diferentes equipos) accediendo todas ellas a una misma base de datos residente en un ordenador central, pero no permite modificaciones simultaneas sobre un mismo registro.

44. BUSINESS BUILDING LA IMPORTACIÓN DE LOS FICHEROS: La base fundamental del funcionamiento del programa es la importación de ficheros, siendo las opciones en las que existe dicha utilidad las siguientes: ·Análisis de ventas. ·Segmentos de mercado. ·Personal. ·Transacciones generales.(Diario) ·Mercaderías. ·Materias primas. ·Otros aprovisionamientos. ·Trabajos realizados otras empresas. ·Proveedores. ·Servicios exteriores. ·Acreedores diversos. ·Ventas ·Clientes. ·Entidades bancarias. ·Inmovilizado inmaterial. ·Inmovilizado material. ·Proveedores inmovilizado inmaterial. ·Proveedores inmovilizado material. ·Máquinas. ·Productos.

45. BUSINESS BUILDING LA IMPORTACIÓN DE LOS FICHEROS: Desde programas standard es automática Desde programas hechos a medida la importación se realizará en formato ASCI I, en este caso es aconsejable pasar el fichero en formato ASCI I, por ejemplo a EXCEL en donde definiremos con sencillez la estructura de los registros a importar, de forma que el programa realiza la importación automáticamente, no obstante AUDITASS tiene un programa específico para el tratamiento de ficheros ASCII.

46. BUSINESS BUILDING INSTALACIÓN DEL PROGRAMA La instalación de un ejecutable de Auditass es muy sencilla ya que solo se ha de insertar el CD en el equipo, esperar el auto-arranque del programa de instalación y pasar de una pantalla a otra, mediante el botón que aparece en casi todas las pantallas, < Next >, excepto las dos últimas pantallas en la que se ha de pulsar el botón Finish. Si el usuario no desea reiniciar su ordenador, lo ha de manifestar en la penúltima pantalla.