Struktur för styrning och ledning i Göteborgs Stad

Struktur för styrning och ledning i Göteborgs Stad Struktur_sve.pdf

Styrnivåer i Göteborgs Stad Strategisk nivå KF Strategisk nivå KSOmvärldsanalys – helhet, Vision – uppgift, Ledningsidé, Finansiering, Verksamhetsvolym Reglemente InriktningBudget/prioriterade mål Ekonomiska förutsättningar Direktiv Inriktning Budget/prioriterade mål Ekonomiska förutsättningar Dialog Nämnd Omvärldsanalys-område Strategiska mål Verksamhetsidé Resultatmål Strategi Bolagsstyrelse Omvärldsanalys-bransch Strategiska mål Affärsidé Resultatmål Strategi Taktisk nivå Nämnd/Bolagsstyrelse Bolag Leder och styr den operativa verksamheten Förvaltning Leder och styr denoperativa verksamheten Operativ nivåFörvaltningar/Bolag

Nämndstyrning - övergripande Kommun- fullmäktige Kommunstyrelse • Leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter • Utöva uppsikt över nämndernasverksamhet Nämnder Förvaltningschefer

Bolagsstyrning - övergripande Kommun- fullmäktige Utse styrelseledamöter Kommunstyrelse Utse representant till bolagsstämman Utöva uppsikt Bolag Bolagsstämma Bolags-styrelse VD

Ansvar och roller Styrning (mål) KF Rev KS Nämnd/Bolagsstyrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag SK Avdelning Enhet Uppföljning (mätning) Genomförande

Nämnderna ansvarar för: • de frågor som rör förvaltningen och frågor som de enligt lag eller annan författning skall handha (KL 3 kap 13§) • att inom sitt förvaltningsområde avge de yttranden och lämna de upplysningar som kan begäras av KF, KS eller kommunens övriga nämnder (Allmän stadga 2§) • att med utgångspunkt från KFs budget utarbeta och besluta om ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Ansvaret för inriktningsdokumentet kan inte delegeras (KFs budget 2005, KL 6 kap 34§) KF KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

Bolagsstyrelserna ansvarar för: • att alla frågor av principiellt intresse för kommunen förs till KF före beslut (KL 3 kap 17§) • att bolaget följer de instruktioner som KF och KS lämnat (GKH 2001:105) • att med utgångspunkt från KFs budget utarbeta och besluta om ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Ansvaret för inriktningsdokumentet kan inte delegeras (KFs budget 2005) KF KS Nämnd/Bolags styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

KF • Förvaltningschefen ansvarar för den verkställande ledningen av verksamheten enligt nämndens riktlinjer och anvisningar • Delegationsordning beskriver vem som får fatta beslut på nämndens vägnar • Förvaltningschefs rätt/skyldighet att anteckna sin mening i protokollet (Allmän stadga 7§) KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

KF • VD skall sköta den löpande förvaltningen enligt bolagsstyrelsens riktlinjer och anvisningar. • ABL 8 kap behandlar ledningsfunktionen i bolag. KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

KF Rev Uppdraget för revisorerna är: • att årligen granska all verksamhet som bedrivs inom nämndernas verksamhetsområden • att granska verksamheten i företagen • att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt sätt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

Riktlinjer för genomförande av budget • Ramverk från fullmäktige – Ansvarsprövning • Nämnd - inom ramar, mål och riktlinjer utföra en god och effektiv verksamhet • Ekonomiska ramarna överordnade • Delårs- och Årsrapporter skall inlämnas till kommunstyrelsen – behandlas i kommunfullmäktige

Riktlinjer för genomförande av budget m mÅtgärder vid avvikelser i förhållande till budget 6§ Innan nämnden tar ställning till månadsrapport-/delårsrapport skall samtliga avvikelser i förhållande till budget skriftligen förklaras av förvaltningschef. I de fall månadsrapporten/delårsrapporten visar på prognostiserat underskott i förhållande till budget skall förvaltningschef skyndsamt för nämnden presentera förslag till åtgärder som skall vara så utformade att nämnden senast till utgången av innevarande budgetår åter når en överensstämmelse med budget.

Riktlinjer för genomförande av budget m mÅtgärder vid avvikelser i förhållande till budget 6§ Nämnd skall fatta beslut om åtgärder enligt föregående stycke, senast på det andra påföljande ordinarie nämndmötet efter det att månadsrapporten-/delårsrapporten framlagts för nämnden. Besluten skall vara så utformade att nämnden senast till utgången av innevarande budgetår åter når en överensstämmelse med budget, alternativt ianspråktar positivt eget kapital. Om åtgärderna är av större vikt samt berör fler nämnder skall samråd ske med berörda nämnder före genomförandet.

Riktlinjer för genomförande av budget m mHanteringsordning för negativt eget kapital 7§ I de fall nämnden i bokslutet uppvisar ett negativt eget kapital skall detta elimineras till utgången av nästkommande budgetår. Nämnd skall i bokslutet ange vilka åtgärder som skall vidtas för att eliminera det negativa egna kapitalet. Samtliga åtgärder skall ha trätt i kraft senast den 1 juli året efter bokslutet.

Dec Jan Nov Feb Okt Mar Sep Apr Aug Maj Jul Jun Budgetprocessen Riskbedömning nämnder och bolag Budgetbeslut Nämnder/Styrelser Årsbokslut Budgetunderlag Budgetförslag Budgetarbete Budgetbeslut Kommunfullmäktige Mål- och inriktningsdokument

KF styr via budgethandling Budgetstruktur • Inledning • Vision och förhållningssätt • Övergripande inriktningar och strategier • Prioriterade mål Göteborgarnas behov Personal Ekonomi Göteborgs stads verksamheter

Mål- och inriktningsdokument Med utgångspunkt från kommunfullmäktiges budget utarbetar och beslutar nämnd/styrelse ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Dokumentet bör innehålla övergripande inriktningar och prioriterade mål. I arbetet med inriktningsdokumentet är det viktigt att aktivt värdera innebörden av fullmäktiges inriktningar och prioriteringar för den egna verksamheten. Denna värdering ska leda till att varje nämnd/styrelse därefter gör sina egna prioriteringar och formuleringar utifrån den egna verksamhetens unika nuläge och förutsättningar. På så sätt säkerställs att inriktningsdokumentet innehåller de mest relevanta målen och inriktningarna. KF Budget 2007

Politikernas uppdrag till förvaltningen/bolaget • Utgå från mål och inriktning • Ta fram förslag till budgeten • Förankra budgeten • Mät resultat • Analysera resultaten • Rapportera resultat och slutsatser • Förslå förändringsåtgärder • Ta fram underlag till mål och inriktning

Investeringsbudgetering • Nämnd skall senast 31 december nominera investeringsbehov • Större investeringar > 10 Mkr • Investeringsområden • Lösöre – leasingfinansieras • Leasingbehov > 10 Mkr – nomineras • Investeringsbudget i KFs budgetbeslut - nämnder • Investeringsbudget i Nämndens budgetbeslut • Investeringsbudget i Bolagsstyrelsens budgetbeslut

Investeringsberedning • Lokalinvesteringar och Lokalförhyrningar – KS-beslut (samordnas av Lokalsekretariatet) • Nämndbeslut initierar lokalinvestering/förhyrning • Investeringar > 10 Mkr – igångsättningstillstånd KS • Leasingkontrakt > 10 Mkr – godkännande av KS • Tre beslutstillfällen per år • Bolagsstyrelse – egna investeringsbeslut • ”ärenden av principiell beskaffenhet” – till KF

Struktur för styrning och ledning i Göteborgs Stad