Ministerul Fi nanțelor al Republicii Moldova

1. Dezvoltarea capacităților pentru bugetarea bazată pe performanță în Moldova Stabilirea scopurilor, obiectivelor şi indicatorilor de performanţă Instruirea extinsă pentru APC aprilie-mai 2013 Ministerul Finanțelor al Republicii Moldova

2. Cuprinsul sesiunii: • Formularea scopurilor şi obiectivelor • Reguli pentru stabilirea scopurilor • Criterii pentru obiective bine formulate • Identificarea indicatorilor de performanţă • Rolul indicatorilor de performanţă • Tipurile indicatorilor de performanţă • Criterii pentru elaborarea indicatorilor de performanţă • .

3. Elementele unui program Scop Obiective Indicatori de performanţă

4. SCOPUL – reflectă rezultatele finale sau efectele cu impact general pentru societate care se aşteaptă de la implementarea unei politici • „Ce vrem să obţinem?”

5. Reguli pentru stabilirea scopurilor și • caracteristicile pozitive ale acestora • Scopulreflecta obiectivele strategice ale politicii pe termen lung. • Scopul se defineşte în mod clar şi concis. • Scopul este corelat în mod direct cu obiectivele generale incluse în documentele de planificare la nivel național sau la nivel de sector strategic. • Scopultrebuie să rămînă valid şi neschimbat pe parcursul întregii perioade de implementare a subprogramului. • Scopul se stabilește la nivel de subprogram. • Caracteristicile pozitive ale formulării scopului • - situația/starea și efectele așteptate ale lucrurilor • Exemplu:Egalitate și eficiență în utilizarea și distribuirea serviciiilor medicale. • - definirea clară și concisă • Exemplu: Drumuri bune, oriunde (Republica Moldova)

6. Caracteristicile negative ale formulării scopului • descrierea acțiunilor/operațiilor care vor fi implementate în vederea atingerii unor efecte/situații ale lucrurilor, • supraîncărcarea cu informație, • Exemplu: Crearea condițiilor pentru sporirea alimentării cu apă a cetațenilor și tratamentul apelor reziduale, în vederea sporirii protecției și calității apelor freatice și a celor de suprafață, întru crearea resurselor de apă potabilă noi- în regiunile unde acestea sunt insuficiente, sporirea protecției vieții și proprietatilor cetățenilor prin implementarea măsurilor anti-inundatii . • combinate cu obiective, • Exemplu: Combaterea criminalităţii pentru a reduce rata criminalităţii cu cel puţin 50. • fac trimitere la legislație, • Exemplu: Menţinerea reţelei de drumuri în conformitate cu Legea drumurilor nr.509 din 22 iunie 1995 • se auto-realizează. • Exemplu: Oferirea educaţiei ştiinţifice în şcoli, astfel încît elevii să afle mai multe despre ştiinţă.

7. Exemple: • Scopuri bine definite • Sistem eficientde colectarea taxelorşi impozitelor; • Accesul populației la servicii medicale și medicamente calitative; • Acces la educație extrașcolară de calitate; • Sistem echitabil și eficient de protecție socială. • Scopuri slab/prost definite • Sectorul finanțelor publice care operează în mod eficient, colectează impozite și taxe eficient și, astfel creează condiții favorabile pentru finanțarea publică transparentă și stabilă.

8. Elementele unui program Scop Obiective Indicatori de performanță

9. OBIECTIV– rezultatele specifice sau intermediare care se propun a fi realizate într-o anumită perioadă de timp. • „Cum va fi realizat scopul?”

10. Reguli pentru formularea obiectivelor • Pentru fiecare scop se formulează un set de obiective; • Obiectivele nu trebuie să fie în contradicţie unul cu altul; • Obiectivele în cadrul unui program/subprogram se stabilesc în ordinea importanţei lor; • Obiectivelese stabilesc la nivel de subprogram; • Utilizarea structura verb-substantiv pentru formularea obiectivelor; • Obiectivele fixate pentru un sub-program trebuie săreprezinte, cît maiconcretposibil, acțiunileplanificate (cevorfiîntreprinse) șiperioada de timpîn care trebuieîndeplinitscopul sub-programului.

11. Cerinţe • pentru stabilirea obiectivelor M ăsurabil S pecific A bordabil R elevant T imp

12. Exemple • Obiective bine definite • Colectarea cu succes a taxelor şi impozitelor achitate în termen, la cota de 95% în perioada 2014-2016; • Crearea a 5 laboratoare moderne de analiză și control al calității medicamentelor către anul 2016; • Sporirea accesului elevilor la educația extrașcolară prin majorarea înrolării cu 100 de elevi anual; • Indexarea anuală a mărimii pensiei la indicile inflației și la indicile de creștere a salariilor. • Obiective slab/prost definite • Acordarea alocațiilor sociale studenților din universități; • Susținerea cooperării între regiuni, schimb de informații și transfer de know-how.

13. Elementele unui program Scop Obiective Indicatori de performanţă

14. INDICATORII DE PERFORMANŢĂ -reprezintă o valoare concretă sau o trăsătură specifică utilizată pentru a măsura activităţile, produsele şi rezultatele obţinute în raport cu obiectivele. • „Cum vom şti că am atins scopul?”

15. Categoriile de indicatori: Indicatori de produs Indicatori de eficienţă Indicatori de rezultat/efect

16. I.Indicatorii de produs • Indicatorii de produs indică cantitatea sau volumul de produse și servicii publice oferite în cadrul programului/subprogramului pentru realizarea obiectivelor. • Indicatorii de produs sunt rezultatul direct al activităților instituției în timpul implementării programului. Produsele sunt măsurabile atât din punctul de vedere cantitativ, cât și cel calitativ. • Indicatorii de produs sunt folosiți pentru a evalua necesitățile de finanțare și pentru a stabili rezultatele necesare pentru un program.

17. Exemple de Indicatori de produs • Numărul total al impozitelor colectate, achitate în termen; • Suma totală a impozitelor colectate, achitate în termen; • Numărul laboratoarelor create; • Numărul copiilor ce participă la activităţile extraşcolare la o unitate de profil şi pedagocic; • Numărul beneficiarilor de pensii etc.

18. II.Indicatorii de eficienţă • Indicatorii de eficiență exprimă relația dintre bunurile produse, serviciile oferite și resursele folosite pentru producere sau livrare. • De regulă, indicatorii de eficiență exprimă cantitatea medie a resurselor consumate (timpul, costul) pentru obținerea unei unități de produs sau rezultat.

19. Exemple de Indicatori de eficienţă • Costul mediu al controlului fiscal pentru taxele neplătite la timp depistate; • Costul investiţiilor per capita; • Cheltuieli medii totale pentru un copil participant la activităţi extraşcolare; • Mărimea medie a pensiei;

20. III.Indicatorii de rezultat • Indicatorii de rezultat reflectă nivelul realizării scopului și obiectivelor programului/subprogramului și descriu calitatea implementării acestuia. • Indicatorii de rezultat sunt de o importanță deosebită pentru analiza politicilor publice din cauza faptului că evaluează impactul și scot în evidență schimbările economice și sociale produse de program/sub-program.

21. Exemple de Indicatori de rezultat • Procentul (%) de colectare a taxelor la timp, administrate de oficiile fiscale; • Ponderea medicamentelor GMP (Reguli de bună practică de fabricare) procurate centralizat; • Ponderea copiilor participanţi la activităţile extraşcolare faţă de anul precedent.

23. Criteriile principale ce trebuie luate • în considerare la stabilirea • indicatorilor de performanţă • Clar • Precis, explicit și lipsit de ambiguitate • Relevant • Corect și util pentru obiective • Economic • Disponibilitatea datelor la costuri raționale • Adecvat • Furnizând o bază fiabilă și oportună pentru evaluarea performanțelor • Monitorizabil • Disponibilitate suficientă a informațiilor, consistența în timp și între diverse instituții și deschis pentru examinare independentă

24. Întrebări suplimentare pentru selectarea indicatorilor utili • Ce tip de indicator va furniza dovezi univoce precum că obiectivul a fost atins? • Atingerea obiectivului este întotdeauna asociată cu atingerea indicatorului? • Indicatorul poate apărea în rezultatul altei situaţii ce nu este asociată cu obiectivul?

25. Mulţumim pentru atenţie!

26. EXEMPLU: Programul: Politica pieţei de muncă active şi a creşterii încadrării în cîmpul muncii Sub-programul: Facilitarea intrării/reîntoarcerii aplicanţilor în cîmpul de muncă Scopul:Forţă de muncă educată/pregătită reflectînd necesităţile cîmpului muncii flexibil al Europei. Obiectiv :Lărgirea programului Universităţii Tehnice pentru mărirea numărului de absolvenţi cu educaţie tehnică, cu cel putin 5% în 2020, faţă de 2013. Indicatori: 1)Indicatori de produs a)numărul anual de absolvenţi a programului extins; b)numărul anual al absolvenţilor programului care s-au angajat cu succes în domeniul lor de studii, intrînd în cîmpul muncii; 2)Indicatori de eficienţă a)costul mediu per student în cadrul programului. 3)Indicatori de rezultat a) Procentul (%) absolvenţilor cu specializare tehnică;