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Compte financier 2011

Compte financier 2011. Conseil d’administration du 28 mars 2012. 1. Le compte financier 2011. Le compte financier présente la situation comptable et financière de l’EPCS au 31 décembre 2011. Il retrace l’ensemble des opérations de recettes et de dépenses de l’exercice.

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Compte financier 2011

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Presentation Transcript

  1. Compte financier 2011 Conseil d’administration du 28 mars 2012 1

  2. Le compte financier 2011 Le compte financier présente la situation comptable et financière de l’EPCS au 31 décembre 2011. Il retrace l’ensemble des opérations de recettes et de dépenses de l’exercice. Il est soumis à l’approbation du Conseil d’administration en vertu des articles 183 et 184 du décret du 29 décembre 1962. 2

  3. Le compte financier 2011 1ere partie : le rapport d’exécution 2eme partie : le compte financier I – La section de fonctionnement II – La structure financière

  4. Le compte financier 2011 1ere partie : le rapport d’exécution • I – La section de fonctionnement : • * les produits • * les charges • * le compte de résultat • II – La structure financière • * la capacité d’autofinancement • * le tableau de financement • * la trésorerie • * le fonds de roulement • * le bilan 4

  5. I – La section de fonctionnement : Les produits Les recettes de fonctionnement enregistrées en 2011 proviennent de la ville de Paris pour l’insertion professionnelle (30 000 €), de l’ANR (financement des LABEX : 5 220 000 €) et des contributions des membres de l’établissement (1 050 000 €). 5

  6. I – La section de fonctionnement : les charges 6

  7. II – La section de fonctionnement Les charges de personnel 7

  8. II– La section de fonctionnement Le compte de résultat 8

  9. II– La structure financière La capacité d’autofinancement 9

  10. II– La structure financière Le tableau de financement 10

  11. II – La structure financière Trésorerie : 4 282 460,77€ La trésorerie apparaît comme étant le solde de la situation financière globale : elle correspond à la différence entre les besoins et les ressources de financement de l’établissement. Elle permet d’établir un équilibre financier entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de roulement (BFR). 11

  12. II– La structure financière Le fonds de roulement comptable de l’exercice 2011 est de 3 540 690,90 € (2 352 923,63 € au 31 décembre 2010 + augmentation de 1 187 767,27 €). les flux créances et dettes génèrent un dégagement de fonds de roulement de 741 769,87 €. Au 31 décembre 2011, la trésorerie s’élève à : fonds de roulement – besoin de fonds de roulement. Soit = 4 282 460,77 €. 12

  13. V - LE BILAN AU 31 DECEMBRE 2011 13

  14. Approbation du compte financier 2011 et affectation du résultat comptable en réserves 14

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