De la Planeación a la ejecución estratégica aplicada a la Administración Tributaria

1. De la Planeación a la ejecución estratégica aplicada a la Administración Tributaria Byron Vásconez Vásconez Dirección de Planificación y Coordinación Seminario sobre Planificación Estratégica en AATT Eurosocial – Uruguay Septiembre 2009

2. Junio 2006 Enfoque MISIÓN y VISIÓN OBJETIVOS ESTRATEGICOS Operacionalización MEDIDAS KPR´s – KPI´s Niveles de Información METAS Ejecución MEDIOS (Iniciativas Potenciales) Portafolio Estratégico de Proyectos (priorización y selección) Planes de implementación (planeación de la ejecución del proyecto.) Presupuesto y Recursos MEDICIÓN – ANÁLISIS Y TOMA DE DECISIONES Despliegue de la Estrategia

3. EL EJERCICIO DE ESPACIO APRECIATIVO

4. Indagación Apreciativa (Appreciative Inquiry) • David Cooperrider, de la Universidad Case Western Reserve, en Cleveland, Ohio, Estados Unidos, es el creador de la metodología Indagación Apreciativa • Metodología altamente efectiva como herramienta para promover o facilitar la gestión del cambio en las organizaciones con o sin fines de lucro, a partir de la aplicación de los principios de la Psicología Positiva.

5. Diagnostico versus PEA

6. Futuro Preferido Acciones Doradas Acciones Principales Visualizar el futuro que se desea Coordinar el asunto sobre el cual se va a trabajar • Visualizar el camino hacia el futuro. Análisis de Fuerzas CONDUCENTES OPOSITORAS • Visualizar el camino hacia el futuro. Fuente: TANDEM Insourcing Definición de Acciones del AST

7. POR QUÉ ESTAMOS AQUÍ? Cómo proyectarías al Servicio de Rentas Internas al 2011 y qué propuestas estás dispuesto a compartir para alcanzar este desafío?

8. LOS 2 PRINCIPIOS - Quien venga, es la gente correcta - Lo que suceda es lo único que puede suceder

9. LA LEY UNICA La ley de los 2 pies

12. Enfoque Estratégico: Introducción Directrices de Política Económica Planes por objetivos Descubrimiento “Apreciando lo mejor” Planes por Direcciones CUE - GYE PAG Comité Dirección Regional PEI Destino “Desarrollo de lo que será” Visión “Imaginando lo que podría ser” Manta `07 Diseño “Re-creando lo que debería ser” Puembo `07 La metodología identificó cuatro etapas:

13. Se realizaron charlas de socialización de los principales lineamientos estratégicos institucionales 2007 – 2011 a nivel nacional en cada una de las provincias. • Los resultados fueron además expuestos a nivel de entidades gubernamentales y en la sociedad en general. Publicadas en www.sri.gov.ec Socialización de la Planificación Estratégica

14. Visión: Ser una Institución que goza de confianza y reconocimiento social por hacerle bien al país. Hacer bien al país por nuestra transparencia, modernidad, cercanía y respeto a los derechos de los ciudadanos y contribuyentes. Hacer bien al país porque contamos con funcionarios competentes, honestos, comprometidos y motivados. Hacer bien al país por cumplir a cabalidad la gestión tributaria, disminuyendo significativamente la evasión, elusión y fraude fiscal. Misión: Promover y exigir el cumplimiento de las obligaciones tributarias, en el marco de principios éticos y legales, para asegurar una efectiva recaudación que fomente la cohesión social.

15. Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripción, presentación, Veracidad, evasión y pago) Consolidar el reconocimiento y aprobación de la gestión del SRI en la sociedad Aplicar de mejor manera los principios constitucionales de la Tributación Eficiencia Fiscal y Responsabilidad Social Cumplimiento Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisión-control en función del perfil de riesgo e importancia fiscal del contribuyente Fortalecer el Régimen Sancionatorio Fortalecer la acción de cobro y reducir la emisión de cartera de riesgo en los procesos de control. Identificar cuantificar y actuar sobre las manifestaciones de la evasión , elusión y fraude tanto en acciones preventivas, concurrentes y reactivas Actitud hacia el cumplimiento Estrategia de cumplimiento Reducir los costos directos e indirectos del cumplimiento de los contribuyentes Ampliar, integrar y promocionar nuevos Canales de interacción con el Contribuyente Fomentar cultura tributaria a través asistencia, capacitación y difusión Usar toda la fuerza de la ley Ha decidido no cumplir No quiere cumplir pero lo hará si le prestamos atención Disuadir por detección Trata pero no siempre lo logra Ayudar a cumplir Procesos Soportada con informacion, conocimiento y tecnologías adecuadas, podremos diseñar y establecer normas, políticas y procesos que nos ayuden a alcanzar una excelencia operacional Nuestras estrategias buscan crear presión hacia abajo Dispuesto a cumplir Facilitar Impulsar la normalización y simplificación de la normativa tributaria garantizando la seguridad y estabilidad jurídica con un solo criterio Establecer un sistema integral de mejora continua de los procesos. Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del presupuesto y eficacia en la consecución de los objetivos institucionales a través del control de gestión integrado Redefinir políticas y procedimientos de control tributario Recursos Mantener Servicios de Tecnología de Informacion adecuados para que la institución alcance sus objetivos de gestión Administrar el ciclo de vida de la información e integrarlo dentro de la cadena de valor Talento Humano Podemos contar con una Fuerza Laboral Motivada y Preparada Fomentar la especialización del talento humano a través de la formación y la investigación permanente Fortalecer la cultura organizacional, en liderazgo, valores, ética y trabajo en equipo Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los subsistemas de RR HH Amparados en nuestros valores y principios

16. Actitud hacia el cumplimiento Estrategia de cumplimiento Usar toda la fuerza de la ley Ha decidido no cumplir No quiere cumplir pero lo hará si le prestamos atención Disuadir por detección Trata pero no siempre lo logra Ayudar a cumplir Soportada con informacion, conocimiento y tecnologías adecuadas, podremos diseñar y establecer normas, políticas y procesos que nos ayuden a alcanzar una excelencia operacional Nuestras estrategias buscan crear presión hacia abajo Dispuesto a cumplir Facilitar Podemos contar con una Fuerza Laboral Motivada y Preparada Reducir brechas tributarias a la mitad (inscripción, presentación, Veracidad, evasión y pago) Consolidar el reconocimiento y aprobación de la gestión del SRI en la sociedad Aplicar de mejor manera los principios constitucionales de la Tributación Eficiencia Fiscal y Responsabilidad Social Cumplimiento Programa anual de Control y Gestión del Cumplimiento tributario Incrementar la cobertura de control e incorporar nuevos mecanismos de supervisión-control en función del perfil de riesgo e importancia fiscal del contribuyente Fortalecer el Régimen Sancionatorio Fortalecer la acción de cobro y reducir la emisión de cartera de riesgo en los procesos de control. Identificar cuantificar y actuar sobre las manifestaciones de la evasión , elusión y fraude tanto en acciones preventivas, concurrentes y reactivas Reducir los costos directos e indirectos del cumplimiento de los contribuyentes Ampliar, integrar y promocionar nuevos Canales de interacción con el Contribuyente Programa anual Asistencia e Información al Contribuyente Fomentar cultura tributaria a través asistencia, capacitación y difusión Procesos Programa anual de excelencia organizacional y operaciones Impulsar la normalización y simplificación de la normativa tributaria garantizando la seguridad y estabilidad jurídica con un solo criterio Establecer un sistema integral de mejora continua de los procesos. Alcanzar un mayor nivel de eficiencia en el manejo del presupuesto y eficacia en la consecución de los objetivos institucionales a través del control de gestión integrado Redefinir políticas y procedimientos de control tributario Recursos Mantener Servicios de Tecnología de Informacion adecuados para que la institución alcance sus objetivos de gestión Administrar el ciclo de vida de la información e integrarlo dentro de la cadena de valor Talento Humano Fomentar la especialización del talento humano a través de la formación y la investigación permanente Fortalecer la cultura organizacional, en liderazgo, valores, ética y trabajo en equipo Contar con el mejor lugar para trabajar, implementanto los subsistemas de RR HH Amparados en nuestros valores y principios

17. EVALUACION Y MONITOREO

18. Junio 2006 Dirección MISIÓN y VISIÓN OBJETIVOS ESTRATEGICOS Operacionalización MEDIDAS KPR´s – KPI´s Niveles de Información METAS Ejecución MEDIOS (Iniciativas Potenciales) Portafolio Estratégico de Proyectos (priorización y selección) Planes de implementación (planeación de la ejecución del proyecto.) Presupuesto y Recursos MEDICIÓN – ANÁLISIS Y TOMA DE DECISIONES Despliegue de la Estrategia

19. Comité de Dirección Control Estratégico Institucional Revisión del cumplimiento de los Avances de la Gestión Institucional. Direcciones Nacionales Control por Área Funcional Control sobre las áreas funcionales bajo responsabilidad. Se establecen planes de mejora de la gestión. Dashboard Institucional Planificación y Coordinación Control y Seguimiento de la Ejecución Control permanente sobre los resultados obtenidos de la gestión institucional y de los planes de mejora. Direcciones Regionales Control de la Operación Control operativo de los planes de mejora, llevando tareas recurrentes. Proceso de Toma de Decisiones

20. Indicadores de Gestión Indicadores de Procesos Genera Alertas Establece Motivos Recaudación Tributaria Revisión de Impacto Define Planes de Mejoramiento Seguimiento de Ejecución Ejecutan Planes de Mejoramiento Control de Gestión por Indicadores

21. PROCESO DE CARGA Y ACTUALIZACIÓN DEL DASHBOARD INSTITUCIONAL Carga de Rubros Validación Corrida (actualización) Verificación Dashboard 1 El propio usuario que carga 4 Dashboard Validado El líder del proceso (nacional o regional) MANUAL Proceso realizado en Tecnología Sistema de Carga 5 Responsables de Planificación 2 El líder del proceso (nacional o regional) BD Carga: Responsables proceso Valida: Líder proceso • Sistema integral • Evaluación permanente • Generación de alertas tempranas • Apoyo a toma de decisiones oportunas. Control de Calidad anterior y posterior 3 Responsables de Planificación AUTOMÁTICA Se notifica que Cubo está listo Planificación da OK a Tecnología Carga: Automática Valida: Líder proceso CRONOGRAMAS PLAZO: Hasta el 15 de cada mes. DURACIÓN: 1 día y medio MEDIO: Proceso Tecnológico para la actualización de Indicadores PLAZO: Hasta el 16 de cada mes DURACIÓN: 1 hora MEDIO: OBI – Dashboard Institucional PLAZO: Hasta el 13 de cada mes DURACIÓN: 4 días (sin considerar 10 días de carga) MEDIO: a) Sistema de Carga de Información para Indicadores de Gestión. b) Query en BD SRI PLAZO: Hasta el 10 de cada mes (*) DURACIÓN: 10 días MEDIO: Sistema de Carga de Información para Indicadores de Gestión (*) Excepto en el caso de Secretaría que se aplaza hasta el 15. PLAZO: Hasta el 14 de cada mes. DURACIÓN: de 6 a 8 horas (únicamente en las noches) MEDIO: Proceso Tecnológico para la actualización de Indicadores

22. Setde Indicadores de Gestión

23. Setde Indicadores de Gestión

24. CUMPLIMIENTO DE INDICADORES DE CONTROL DE GESTIÓN RESPECTO A LA PLANIFICACION ESTRATÉGICA Indicadores de Gestión – por Regional

25. Evaluación de Desempeño: La norma técnica de la SENRES dispone que los indicadores de gestión tengan un peso del 60%: “Constituye un parámetro de medición que permite evaluar la efectividad, oportunidad y calidad en el cumplimiento de las Actividades” Institucionalmente y ya que la norma nos permite el 60% en esta Primera Evaluación Regular será fijada de acuerdo a los Objetivos Estratégicos de la Institución. Direcciones Regionales: Ranking Regional, resultado de la ponderación de indicadores de gestión de acuerdo a cada objetivo estratégico. Dirección Nacional: Promedio de los Rankings Regionales Proporcionado por la Dirección Nacional de Planificación y Coordinación Métrica: 5 si cumple entre el 90,5% y el 100% de la meta 4 si cumple entre el 80,5% y el 90,4% de la meta 3 si cumple entre el 70,5% y el 80,4% de la meta 2 si cumple entre el 60,5% y el 70,4% de la meta 1 si cumple igual o menos del 60,4% de la meta

26. EJECUCION DE ACCIONES

27. Junio 2006 Dirección MISIÓN y VISIÓN OBJETIVOS ESTRATEGICOS Operacionalización MEDIDAS KPR´s – KPI´s Niveles de Información METAS Ejecución MEDIOS (Iniciativas Potenciales) Portafolio Estratégico de Proyectos (priorización y selección) Planes de implementación (planeación de la ejecución del proyecto.) Presupuesto y Recursos MEDICIÓN – ANÁLISIS Y TOMA DE DECISIONES Despliegue de la Estrategia

28. Oficina de Proyectos

29. PLANEACIÓN Definición de objetivos y metas a alcanzar Misión Visión Estrategia, objetivos y metas Gestión del Portafolio de Proyectos Gestión de Procesos EJECUCIÓN Establecimiento e implementación de acciones requeridas para lograr las metas Gestión de Actividades Recurrentes Mejorar el valor actual Gestión de Nuevas Actividades Crear nuevo valor Recursos Requeridos Información – Personas - Presupuestos Estrategia y Planificación Operativa Anual

30. Planeación Estratégica Organizacional Procesos de Alineamiento POA Gestión de Planes y Proyectos Diagrama de flujo de procesos de administración del POA • Planeación Estratégica • Actual: • Visión / Misión • Estrategia • Objetivos y Mapas • Medidas (KPI’s – • DASHBOARD) • Metas • Medios Planificación Propuesta de iniciativas Plan de Gestión Evaluación Ejecución Priorización Requerimientos funcionales Control de cambios Control Aprobación Comité de Seguimiento de Planes y Proyectos Matriz de Seguimiento de Proyectos Cierre

31. Integración de Proyectos (PMO) Implementación de Proyectos Diseño y Desarrollo Planificación Prueba 0 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Etapa 4 Etapa 5 Proceso de Gestión de Proyectos 1.- Direccionar 2.- Controlar 3.- Retroalimentar Comité de Dirección Comité de Diseño y Desarrollo Comité de Cambios Ciclo de Vida del Proyecto

33. Julio 2009

34. Expectativas de la Sociedad y oportunidades de Mejora Ejemplo Otros 3% PTO Gasto 20% Ingresos Petrolero 4% Las necesidades de Financiamiento Permanente y el modelo de Descentralización exigen en el largo plazo mejorar la Recaudación de Impuestos IngresosTributarios ICE 1.2% Arancel 2% Impuesto Renta 5% IVA 6.3% % en Función del PIB Gasto Tributario 4.4% • La recaudación de Impuestos depende de tres factores principales: • Evolución de la economía • Marco Legal y Política Tributaria • Administración Tributaria  Nuestra acción se enfoca en este punto

35. DESAFIOS de la AATT Incrementar la Recaudación Tributaria por vía voluntaria 1. Fortalecer la Cultura Tributaria en todos sus ámbitos 2. Propender hacia servicios integrales hacia el ciudadano por diferentes canales de interacción y de la forma mas sencilla - ágil 3. Simplificar la normativa tributaria (Leyes, Reglamentos, Resoluciones) que apoye la facilidad y la eficacia en el cobro de impuestos. Incrementar la Recaudación Tributaria por vía forzosa 4. Mejorar las Políticas y Procedimientos de Control Tributario enfocando los recursos limitados hacia acciones programadas, de más amplio espectro y mas efectivas apoyados en TIC´s y personal tributario profesionalizado. 5. Innovación del Modelo de Gestión que busque optimizar los recursos y mejorar sus niveles de eficacia y eficiencia 6. Lograr el apoyo de la Justicia Tributaria para enfrentar todas las formas de evasión y elusión y mejorar la cobranza.

36. 03 PMG: Programa de Mejora de la Gestión Que es? Son todos los “Proyectos” alineados como una solución integralhacia la mejora de la capacidad y cultura organizacionalque apoye la consolidación institucional para el cumplimiento de sus objetivos. Principales Beneficios • Mejorar los resultados operativos incrementando la efectividad de las acciones de Control y la Gestión Tributaria por contar con herramientas de apoyo tecnológico, información veraz y a tiempo así como con talento humano competente acorde a sus funciones. • Brindar servicios integrales al contribuyente (interoperabilidad en todos los puntos de contacto) en forma simplificada, rápida y accesible. • Incrementar la productividad laboral al menor costo por contar con herramientas de apoyo tecnológico y por la estandarización de las funciones- procesos. • Fortalecer la cultura de calidad, servicio, integridad y honradez

37. 03 PMG: Programa de Mejora de la Gestión Como implementarlo? • Definición de prioridades de acción en función de la cadena de valor de la AATT y su nivel de madurez. • Priorización de planes y proyectos alineados a cubrir las “oportunidades de mejora” sobre Procesos Clave: • ROF: Organización en función de procesos clave (Nacional y Regionales) • Políticas, Guías Técnicas, Procesos y Procedimientos • Definición de la Arquitectura de Aplicativos para el apoyo al Control en función desde una óptica integral y de Servicios al Contribuyente • Priorización para desarrollo de Aplicativos para el apoyo al Control y para la interoperabilidad servicios al contribuyente • Administración y Análisis de la Información Tributaria para Servicios, Inteligencia Tributaria y Gestión Tributaria. • Seguridad Integral • Fortalecimiento de la Gestión de RRHH • Cultura Organizacional

38. Cadena de Valor

39. Marco Legal Tributario Modelo de Gestión de Riesgos CAPACIDAD ORGANIZACIONAL ESTRATEGIA Productividad y Eficiencia Informacion • Infraestructura • Aplicativos • Organizacion • Procesos El Proceso de Modernización del SRI

40. Nivel de avance del modelo de Transformación de la AATT: CAPACIDAD ORGANIZACIONAL • Normativa (Nivel Medio) • Simplificación Normativa • Codificación Resoluciones • Infraestructura Tecnológica (Nivel Medio) • Aplicativos para gestionar infraestructura tecnológica • Monitoreo de Fallos • Sistemas de Seguridad de la Información y Acceso • Aplicativos y Sistemas de Información (Nivel Bajo) • Integración de los actuales aplicativos hacia un modelo único • Herramientas de Apoyo al control • Integración de los sistemas de información en toda la cadena de valor • Explotación de la Información para procesos de Gestión Tributaria (inteligencia Tributaria) • Automatizar procesos de Gestión Administrativa y de Soporte • Recursos Humanos y Organización (Nivel Bajo) • Estructura organizacional acorde a los procesos clave • Planificación de RRHH de la Dotación y del Desarrollo de RRHH • Implementación de Subsistemas de Gestión de RRHH • Política Salarial y Desarrollo Profesional • Evaluación de Desempeño sobre indicadores cuantitativos y cualitativos • Focalizar la especialización y Formación • Automatizar procesos de RRHH • Procesos (Nivel Bajo) • 15 Guías Técnicas • 17 guías operativas de los 106 subprocesos • Nivel de Madurez 18% CULTURA ORGANIZACIONAL

41. Modelo de Madurez 0 1 2 3 4 5 Meta Estado actual No existente Inicial Repetible Administrado Optimizado Definido 0- No se aplican los procesos en lo absoluto Conciencia y comunicación 1- Los procesos son ad-hoc y desorganizados Políticas, estándares y procedimientos Atributos de control 2- Los procesos siguen un patrón regular Herramientas y automatización Habilidades y experiencia 3- Los procesos se documentan y se comunican Responsabilidad y rendición de cuentas 4- Los procesos se monitorean y se miden Establecimiento y medición de metas 5- Las buenas prácticas se siguen y se automatizan

42. Priorización Impacto en el negocio: 70% Nivel de madurez: 30%

43. Metodología

44. 03 PMG: Programa de Mejora de la Gestión • Cambio requiere incluir cultura organizacional

45. 03 PMG: Programa de Mejora de la Gestión • Cultura Organizacional El SRI necesita implementar un Modelo de Cultura Organizacional en torno a sus valores y creencias como la mejor institución publica del Ecuador. Paradoja: para centrarnos directamente en la cultura, hagámoslo indirectamente

46. Estado de Proyectos en ejecución

47. ResultadosObtenidos

48. Fuente: Base de datos del SRI Elaboración: Planificación y Control de Gestión

49. Fuente: Base de datos del SRI Elaboración: Planificación y Control de Gestión

50. Recaudación Impuestos y Costo de la Administración Ene-Junio 2007-2008-2009 crec 14.8% crec 19.1% El presupuesto del Servicio de Rentas Internas es del 1.5% de su recaudación Fuente: Base de datos del SRI Elaboración: Planificación y Control de Gestión 56