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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL. FUENTE DE ORIGEN LEY Nº 28716 CPC JUAN VICTOR ARNAO ARNAO. SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO.

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  1. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL FUENTE DE ORIGEN LEY Nº 28716 CPC JUAN VICTOR ARNAO ARNAO

  2. SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO FUENTE DE ORIGEN LEY Nº 28716 CPC JUAN VICTOR ARNAO ARNAO

  3. OBJETO DE LA LEY Establecer las normas para regular la elaboración, aprobación, implantación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación de control interno en las entidades del Estado, con el propósito de cautelar y fortalecer los sistemas administrativos y operativos y actividades de control previo simultaneo y posterior, contra los actos y prácticas indebidas o de corrupción, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos y metas institucionales.

  4. Marco Normativo • Ley N° 27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República ” de 22.Jul.2002, Art. 7°. • Ley 28716 Ley del Sistema de Control Interno en el Perú de 17.Abr.2006 • Normas de Control Interno, aprobadas por R.C. 320-2006-CG, de 30.Oct.2006.

  5. Marco Normativo • Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de la entidades del Estado, aprobada por R.C. 458-2008-CG del 28.Oct.2008. • Decreto de Urgencia que modifica el Art. 10º de la Ley 28716, Decreto de Urgencia 067-2009, de 22.Jul.2009. • Ley N° 29743 “Ley que modifica el artículo 10° de la Ley 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de 08.Jul.2011.

  6. Marco Normativo • Orientaciones Básicas para el Fortalecimiento del Control Interno en Gobiernos Locales. Elaborado por la Contraloría General de la República y El Programa de Gobernabilidad e Inclusión de la GTZ, octubre 2010. • R.C. N° 002-2011-CG que aprueba la Directiva N° 001-2011-CG/PEC “Directiva para la formulación y evaluación del Plan Anual de Control de los Órganos de Control Institucional para el año 2011” de 7.Ene.2011.

  7. SISTEMA DE CONTROL INTERNO Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal organizados e instituidos en cada entidad del Estado.

  8. EL CONTROL GUBERNAMENTAL Control Interno Previo Control Interno Control Interno Simultáneo Opinión previa sobre Adq. y Contrat. de Bs. Serv. u obras, que tengan el Carácter de secreto militar Control Interno Posterior Control Gubernamental Control Externo Previo Autorización previa a la ejecución y al pago de los presup. adic. de Obra pública, y de las mayores Prestaciones de supervisión Control Externo Simultaneo Control Externo Informar previamente las operaciones, fianzas, avales y otras garantías que otorgue el Estado, que en cualquier Forma comprometa su crédito o sobre capacidad financiera Control Externo Posterior

  9. CONTROL INTERNO

  10. CONTROL INTERNO PREVIO CONTROL INTERNO SIMULTANEO • COMPETE A LAS AUTORIDADES, FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PÚBLICOS, CON RESPONSABILIDAD PROPIA DE: • LAS FUNCIONES QUE LE SON INHERENTES, SOBRE LA BASE DE NORMAS QUE RIGEN LAS ACTIVIDADES DE LA ORGANIZACIÓN • LOS PROCEDMIENTOS ESTABLECIDOS EN SUS PLANES , REGLAMENTOS , MANUALES Y DISPOSICIONES INSTITUCIONALES, • LAS POLÍTICAS , MÉTODOS DE AUTORIZACIÓN, REGISTRO, VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN, SEGURIDAD Y PROTECCIÓN.

  11. CONTROL INTERNO POSTERIOR ES EJERCIDO POR LOS RESPONSABLES SUPERIORES DEL SERVIDOR O FUNCIONARIO PÚBLICO EJECUTOR, EN CUMPLIMIENTO DE LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS, ASÍ COMO POR EL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL.

  12. Resolución de Contraloría Nº 458-2008

  13. SISTEMA DE CONTROL INTERNO • Es preciso indicar que la Guía Metodológica de la Implementación del SIC, establece 3 fases:  • Planificación, • Ejecución y • Evaluación del proceso de implementación

  14. SISTEMA DE CONTROL INTERNO • Planificación • Contiene las actividades siguientes: • Compromiso de la Alta Dirección, • Diagnóstico y • el Plan de Trabajo.

  15. Productos de la Fase de Planificación CONFORMACIÓN DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO INFORME DE DIAGNÓSTICO ACTA DE COMPROMISO DE LA ALTA DIRECCIÓN OTROS DOCUMENTOS DE COORDINACIÓN, ETC. PLAN DE TRABAJO PARA IMPLEMENTAR EL SCI CRONOGRAMA GENERAL ESTRUCTURA ORGANIZATIVA ROLES Y RESPONSABILIDADES PLAN DE COMUNICACIÓN EVENTOS DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL SOBRE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO FUENTE: R.C. N° 458-2008-CG

  16. Productos de la Fase de Ejecución POLÍTICAS Y NORMATIVAS DE CONTROL PARA LA SALVAGUARDA DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES BAJO EL MARCO DE LAS NCI IMPLEMENTACIÓN A NIVEL DE ENTIDAD (IMPLEMENTACIÓN DE LOS 5 COMPONENTES) IDENTIFICACIÓN Y DOCUMENTACIÓN DE LOS PROCESOS QUE REALIZA LA ENTIDAD LA IMPLEMENTACIÓN DE POLÍTICAS Y DIRECTIVAS NECESARIAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS NCI A NIVEL DE ENTIDAD IMPLEMENTACIÓN A NIVEL DE PROCESOS FUENTE: R.C. N° 458-2008-CG

  17. SISTEMA DE CONTROL INTERNO II. Ejecución Contiene las actividades siguientes: a) Implementación a nivel de entidad b) Implantación a nivel de Procesos

  18. SISTEMA DE CONTROL INTERNO III. Evaluación del proceso de implementación El resultado de esta evaluación busca entre otros, obtener información que aporte a la retroalimentación en el proceso de implementación del SCI.

  19. Productos de la Fase de Evaluación del Proceso de Implementación -Determinar que los procedimientos y mecanismos establecidos se desarrollen en forma adecuada. - Si se detectan desviaciones o incumplimientos sustanciales, se deberán tomar las medidas que modifiquen los procedimientos para reorientar el cumplimiento del objetivo programado. INFORME DE EVALUACIÓN DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL SCI OBJETIVOS

  20. ESQUEMA DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL ACTIVIDAD DE CONTROL GERENCIAL EVALUACION DE RIESGOS SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUPERVISIÓN INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG de 30.oct.2006

  21. Establecer un entorno organizacional favorable para el ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas que sensibilicen a los miembros de la entidad, generando una cultura de control interno y una gestión escrupulosa. AMBIENTE DE CONTROL

  22. NORMAS GENERALES • Filosofía de la Dirección • Integridad y Valores Éticos • Administración Estratégica • Estructura Organizacional • Administración de Recursos • Humanos • Competencia Profesional • Asignación de Autoridad y • Responsabilidad • Órgano de Control Institucional

  23. INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS FILOSOFIA DE LA DIRECCION

  24. ADMINISTRACION ESTRATEGICA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

  25. ADMINISTRACION DE RECURSOS HUMANOS COMPETENCIA PROFESIONAL

  26. ASIGNACION DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

  27. Identificar, analizar y administrar los factores o eventos que puedan afectar adversamente el cumplimiento de los fines, metas, objetivos, actividades y operaciones institucionales y elaborar una respuesta apropiada a los mismos EVALUACIÓN DE RIESGOS

  28. MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MIGUEL

  29. NORMAS GENERALES • Planeamiento de la Administración • de Riesgos • Identificación de Riesgos • Valoración de los Riesgos • Respuesta a los Riesgos.

  30. PLANEAMIENTO DE ADMINISTRACION DE RIESGOS IDENTIFICACION DE RIESGOS

  31. VALORACION DE LOS RIESGOS RESPUESTAS DE RIESGOS

  32. ADMINISTRACION DE RIESGOS ES EL PROCESO PARA INCREMENTAR LA CONFIANZA EN LA HABILIDAD DE UNA ORGANIZACION PARA ANTICIPAR, PRIORIZAR Y SUPERAR OBSTACULOS, PARA ALCANZAR SUS METAS

  33. Establecer políticas, procedimientos y prácticas para asegurar que los objetivos institucionales se logren y que las estrategias para mitigar riesgos se ejecuten. Estos se impartirán por el titular o funcionario que designe la Gerencia y los niveles ejecutivos competentes, en relación con las funciones que le hayan sido asignadas. ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

  34. NORMAS GENERALES • Procedimientos de Autorización y Aprobación • Segregación de Funciones • Evaluación Costo – Beneficio • Controles sobre el Acceso a los Recursos o • Archivos • Verificaciones y Conciliaciones • Evaluación de Desempeño • Rendición de Cuentas • Documentación de Procesos, Actividades y Tareas • Revisión de Procesos , Actividades y Tareas • Controles para las Tecnologías de la • Información y Comunicaciones.

  35. PROCEDIMIENTOS DE AUTORIZACION SEGREGACION DE FUNCIONES

  36. CONTROLES DE ACCESO EVALUACION DE COSTO BENEFICIO

  37. VERIFICACIONES EVALUACION DE DESEMPEÑO

  38. RENDICION DE CUENTAS DOCUMENTACION DE PROCESOS ACTIVIDADES Y TAREAS

  39. REVISION DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS CONTROLES PARA LAS TECNOLOGIAS DE INFORMACION Y COMUNICACIONES

  40. Asegurar que el registro, procesamiento, integración y flujo de información se dé en todas las direcciones, con calidad y oportunidad a través de métodos, procesos, canales, medios y acciones con un enfoque sistémico y regular. • Esto permitirá que se cumplan las responsabilidades individuales y grupales. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

  41. NORMAS GENERALES • Funciones y características de la • información • Información y responsabilidad • Calidad y suficiencia de la • información • Sistemas de la Información • Flexibilidad al cambio • Archivo Institucional • Comunicación interna • Comunicación externa • Canales de comunicación

  42. FUNCIONES Y CARACTERISTICAS DE LA INFORMACION INFORMACION Y RESPONSABILIDAD

  43. CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACION SISTEMA DE INFORMACION

  44. FLEXIBILIDAD AL CAMBIO ARCHIVO INSTITUCIONAL

  45. COMUNICACIÓN EXTERNA COMUNICACIÓN INTERNA

  46. El sistema de control interno debe ser objeto de supervisión para valorar la eficacia y calidad de su funcionamiento en el tiempo y permitir su retroalimentación. • Debe tener un seguimiento que comprende un conjunto de actividades de autocontrol incorporadas a los procesos y operaciones de la entidad, con fines de mejora y autoevaluación. SUPERVISIÓN

  47. PREVENCIÓN Y MONITOREO ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO MONITOREO OPORTUNO DEL CONTROL INTERNO SUPERVISIÓN REPORTE DE DEFICIENCIAS SEGUIMIENTO DE RESULTADOS IMPLANTACIÓN Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO AUTOEVALUACIÓN EVALUACIONES INDEPENDIENTES

  48. PREVENCION Y MONITOREO MONITOREO OPORTUNO DE CONTROL INTERNO

  49. REPORTE DE DEFICIENCIAS IMPLANTACION Y SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

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