“ One Size Does Not Fit All ”

1. “One Size Does Not Fit All” PER-09/BC/2014Implementasi dan Kerahasiaan InformasiIT Inventory TPB dan KITEDirektorat Jenderal Bea dan Cukai

2. Konsep IT Inventory pada Pola Pelayanan dan PengawasanDJBC khususnya di TPB dan KITE IT INVENTORY Salah satu Tools Shifting Modern Konvensional Polapelayananpengawasanmelaluimekanismefisik, dan post audit Polapelayanandanpengawasanmelaluimekanismefisik, administratif, dan post audit

3. Dasar HukumKewajiban Pendayagunaan dan Kriteria IT Inventory TPB dan KITE Secara umum mengatur bahwa kriteriautama IT Inventory sbb: harus mampu mencatat, antara lain pemasukan dan pengeluaran barang secara kontinu dan realtime, dan pencatatan tersebut dapat menggambarkanketerkaitandengandokumenkepabeanan harus memiliki sistem reporting yang mampu membuat laporan sesuai peraturan harusdapatdiaksesoleh KPPBC/KWBC harusdapatdiaksessecara onlinedari Kantor Pabean ( untuk KB)

4. Pasal 2 PER-09/BC/2014 Implementasi IT Inventory Pedoman IT Inventory sesuai Lampiran PER-09/BC/2014

5. Pasal 4 PER-09/BC/2014 Kerahasiaan Informasi

6. Pedoman IT Inventory TPB dan KITE(LAMPIRAN I, II, III, IV, dan V PER-09/BC/2014) memuat informasi mengenai kriteria IT Inventory, tata cara perancangan, pembuatan, dan penyesuaian IT Inventory, serta mekanisme pemasukan barang, pengeluaran barang, dan pelaporan setelah penerapan IT Inventory, yang menjadi petunjuk teknis yang lebih terperinci bagi: Pegawai DJBC dalam melakukan asistensi, pengujian, dan penilaian IT Inventory untuk membantu update profil perusahaan, sehingga dapat memberikan pelayanan dan pengawasan dengan lebih proporsional Perusahaan dalam merancang atau menyesuaikan IT Inventory yang dimiliki oleh perusahaan dengan kriteria yang dipersyaratkan untuk dapat memanfaatkan fasilitas TPB dan KITE

7. LAMPIRAN I PER-09/BC/2014“Gambaran Umum IT Inventory”

8. Konsep UmumSistem Informasi Persediaan Informasi Stakeholder (pemilik, pemerintah, bank, dll) Decision making

9. Konsep UmumSistem Informasi Persediaan Sub Sistem lainnya Sistem informasi Sub Sistem Akuntansi Sub Sistem Persediaan Informasi yang relevan dan reliable Information Need

10. Konsep UmumSistem Informasi Persediaan PROSES PRODUKSI Penerimaan Bahan Baku (IN RM) Pengeluaran Brg Jadi (OUT FG) IN FG OUT RM GUDANG BAHAN BAKU PRODUKSI (WIP) GUDANG BARANG JADI

11. Konsep UmumSistem Informasi Persediaan Penerimaan Bahan Baku (IN RM) Pengeluaran Brg Jadi (OUT FG) Pencatatan IN FG OUT RM GUDANG BAHAN BAKU PRODUKSI (WIP) GUDANG BARANG JADI

12. Konsep UmumSistem Informasi Persediaan Sistem Informasi Persediaan MANUAL BERBANTUAN KOMPUTER BERBASIS KOMPUTER

13. Sistem Informasi Persediaan Secara Manual GUDANG BAHAN BAKU PROSES PRODUKSI GUDANG BARANG JADI IN OUT DOK PEMAKAIAN BRG DOK PRODUKSI DOK PENGELURAN BRG DOK PENERIMAAN BRG SCRAP • Menggunakan cara tradisional (manual) dalam mengumpulkan dan mengolah data serta menghasilkan informasi yang diperlukan oleh stakeholder-nya • Kelemahan : • Pengendalian kurang • Akurasi kurang • Redundancy • Memungkinkan pemodifikasian data • Bagian akuntansi untuk laporan keuangan • Pimpinan untuk pengambilan keputusan • Pemerintah untuk pajak dan bea cukai Informasi

14. MANUAL Pencatatan pemasukan & pengeluaran secara manual

15. Sistem Informasi Persediaan Berbantuan Komputer GUDANG BAHAN BAKU PROSES PRODUKSI GUDANG BARANG JADI IN OUT DOK PEMAKAIAN BRG DOK PRODUKSI DOK PENGELURAN BRG DOK PENERIMAAN BRG • hampir sama dengan manual, hanya saja sedikit lebih maju dengan menggunakan bantuan komputer dalam proses pengolahan data menjadi informasi • kelemahan : • Bantuan komputer hanya untuk entry & olah data • Belum terintegrasi antar bagian • Rekam jejak tidak ada • Kurang akuntabel • Memungkinkan pemodifikasian data Dibantu dengan komputer dan tidak berbasis database (misalnya MS. Excel) • Bagian akuntansi untuk laporan keuangan • Pimpinan untuk pengambilan keputusan • Pemerintah untuk pajak dan bea cukai Informasi

16. BERBANTUAN KOMPUTER Pencatatan pemasukan & pengeluaran menggunakan komputer (misal Ms Excel)

17. Sistem Informasi Persediaan Berbasis Komputer GUDANG BARANG JADI GUDANG BAHAN BAKU PROSES PRODUKSI IN OUT DOK PEMAKAIAN BRG DOK PRODUKSI DOK PENGELURAN BRG DOK PENERIMAAN BRG • sistem informasi yang di-design & dibangun terkait persediaan barang dengan cara mengintegrasikan sistem input, proses & output menggunakan teknologi komputer dalam menghasilkan informasi terkait persediaan yang dibutuhkan oleh stakeholder • Kelebihan : • Informasi yang diterbitkan lebih cepat • Akurat • Ada rekam jejak • Lebih akuntabel database • Bagian akuntansi untuk laporan keuangan • Pimpinan untuk pengambilan keputusan • Pemerintah untuk pajak dan bea cukai Menggunakan aplikasi komputer atau software yang berbasis database, seperti: VISUAL BASIC, ORACLE, SAAP, BAAN, PHP, dll. Informasi

18. BERBASIS KOMPUTER Penerimaan Bahan Baku / Brg Jadi Pengeluaran Bahan Baku / Brg Jadi Laporan sesuai kebutuhan

19. BAGAIMANAKAH SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BERBASIS KOMPUTER YANG DIINGINKAN OLEH DJBC Pada Perusahaan Penerima Fasilitas TPB dan KITE?

20. Konsep UmumSistem Informasi Persediaan Sistem Informasi Persediaan MANUAL BERBANTUAN KOMPUTER BERBASIS KOMPUTER

21. Hal-Hal Penting terkait Kriteria Umum IT Inventory DJBC tidakmengharuskanperusahaanmembangunIT Inventorybaru. Perusahaan yang telahmendayagunakanIT Inventory, cukupmelakukanpenyesuaiansesuaidenganketentuan yang dipersyaratkan. DJBC tidak bekerja sama atau merekomendasikan software tertentu dari perusahaan manapun terkait persyaratan pemenuhan IT Inventory. Jenis software disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing perusahaan.

22. Manfaat IT Inventory

23. Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory- Lingkup Pengendalian -

24. Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory- Elemen Data yang Digunakan - • Sistem pemasukan dan pengeluaran barang: • Nomor dan tanggal dokumen yang digunakan untuk merekam pergerakan persediaan barang • Jenis dokumen pabean • Nomor dokumen pabean • Tanggal dokumen pabean • Nama gudang • Nama Pengirim • Kode barang • Nama barang • Satuan barang • Jumlah barang • Sistem pemakaian bahan baku serta penerimaan barang jadi: • Nomor dan tanggal dokumen pemakaian barang • Nama gudang asal • Nama gudang tujuan • Tujuan pemakaian (untuk diproses sendiri/disubkontrakkan) • Kode barang • Nama barang • Satuan barang • Jumlah barang

25. LAMPIRAN II PER-09/BC/2014“IT Inventory TPB (KB, GB, dan TBB)”

26. Kriteria IT Inventory TPB ...(1) GB 1. Laporan Pemasukan Barangper dokumen pabean; 2. Laporan Pengeluaran Barang per dokumen pabean; 3. LaporanPertanggungjawabanMutasi Barang. TBB 1. Laporan Pemasukan Barangper dokumen pabean; 2. Laporan Pengeluaran Barang per dokumen pabean; 3. LaporanPenjualan Barang; 4. Laporan Persediaan Barang.

27. Kriteria IT Inventory TPB ...(2) • remote desktop dan program sejenisnya • perusahaan menyediakan PC khusus untuk dihubungkan dengan PC di KPPBC; • PC harus dipastikan selalu dalam keadaan aktif dan aman (diperlakukan seperti server) sehingga dapat diakses setiap saat; • program yang menjalankan remote desktop terpasang/ter-install pada PC di KPPBC; • Terdapat perlindungan (misal: dipasang sistem firewall) • web-services • web-services adalah suatu sistem perangkat lunak yang dirancang untuk mendukung interaksi antar sistem pada suatu jaringan; • dapat diterapkan setelah website penyedia layanan web-service telah siap dijalankan oleh DJBC. Untuk perusahaan yang berlokasi di daerah tanpa koneksi internet aksesdapatdilakukandenganpengirimansoftcopydokumenlaporanberkalake KPPBC, setelahmendapatkanpersetujuandariKepala KPPBC. • web-based • dilakukan dengan mengakses alamat website IT Inventory perusahaan melalui internet;

28. Kriteria IT Inventory TPB ...(3)

29. Kriteria IT Inventory TPB ...(4) • Field tambahan : • Jenis Dokumen • Nomor Dokumen • Tanggal Dokumen

30. Kriteria IT Inventory TPB ...(5)

31. Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory

32. Kewajiban KPUBC/KPPBC terhadap IT Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas

33. LAMPIRAN III PER-09/BC/2014“IT Inventory KITE”

34. Kriteria IT Inventory KITE ...(1)

35. Kriteria IT Inventory KITE ...(2)

36. Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory

37. Kewajiban KPUBC/KWBC terhadap IT Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas

38. LAMPIRAN IV PER-09/BC/2014“Perancangan dan Penyesuaian IT Inventory”

39. Perancangan IT Inventory ...(1) Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi, 1. menyiapkan master data antara lain sebagai berikut:

40. Perancangan IT Inventory ...(2) Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi, 2. menyiapkan format data laporan sesuai ketentuan perundang-undangan yang mengatur tentang KB, GB, TBB, dan KITE

41. Format Laporan IT Inventory TPB CONTOH:“Laporan KB”

42. LAPORAN KB Laporan Empat Bulanan Laporan Yang Dihasilkan IT Inventory

43. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean • Dokumen Pabean a.l : • BC 23 • BC 27 • BC 262 • BC 40 • Seluruh Pemasukan Brg ke KB : • Bahan baku • Hsl Subkon (WIP/Brg Jadi) • Mesin & Peralatan Kantor KB GUDANG BAHAN BAKU PRODUKSI (WIP) GUDANG BARANG JADI

44. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean Format Laporan : (Lampiran I A PER-2/BC/2012)

45. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean 3 Field Yang Harusditambahkankedalam IT Inventory Perusahaan

46. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean Diisi NoPendaftaran & Tgl Dok Pabean (BC 2.3, BC 2.7, BC 2.6.2, BC 4.0, dll)

47. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean Diisi Nomor Bukti & Tanggal Penerimaan Barang (Dok Internal Perusahaan : RR, GR, LPB)

48. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean Diisi Kode Barang Internal yang digunakan perusahaan

49. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean Diisi Nama Barang yang digunakan perusahaan

50. 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean Diisi Jumlah Barang yang diterima perusahaan