Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky Zámery v oblasti odvodovej a

1. Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny Slovenskej republiky Zámery v oblasti odvodovej a dôchodkovej reformy BratislavaIng. Jana Kolesárová 17. apríl 2013 generálna riaditeľka

2. Hlavné ciele schválených a pripravovaných zmien Primerané dôchodky Stabilita systému Systémové väzby Dlhodobo udržateľný systém Vyvážená miera solidarity a zásluhovosti • Dôchodkový systém v SR • pilier • pilier • pilier

3. I. PILIERSchválené opatreniaPRED ZMENOU PO ZMENE Úprava a redukcia POMB (16 % vs. 84 % ) Jednotný dôchodkový vek 62 rokov pre mužov a ženy Tzv. švajčiarska valorizácia Úprava a redukcia POMB (22 % vs. 60 %, postupný prechod – úprava +1% a redukcia -4%) Väzba dôchodkového veku na strednú dĺžku života (od roku 2017) Valorizácia od inflácie za domácnosti dôchodcov (postupný prechod cez pevnú sumu a každoročná zmena váhy inflácie +10% a nominálnych miezd -10%)

4. Sociálne poistenie (odvody)Schválené opatreniaPRED ZMENOU PO ZMENE Maximálny vymeriavací základ na úrovní 1,5-nás. PM pri NP a GP a 4-nás. PM pri DP a PvN Na dohody mimo pracovného pomeru sa nevzťahuje sociálne poistenie Minimálny vymeriavací základ u SZČO 44,2% PM z pred dvoch rokov a koeficient na úpravu základu dane 2 Jednotná výška maximálneho vymeriavacieho základu v sume 5-násobku PM Z dohôd sa platí poistné na sociálne poistenie (ponechané výnimky pre študentov a poberateľov starobného a invalidného dôchodku) Zvýšenie minimálneho vymeriavacieho základu na 50% PM z pred dvoch rokov a koeficient bude postupne v priebehu 3 rokov klesať na cieľovú hodnotu 1,486.

5. I. PILIER a sociálne poistenie Výzvy a zvažované opatrenia: • Prechod konštrukcie z priemerných osobných mzdových bodov na súčet osobných mzdových bodov. • Zavedenie minimálneho dôchodku. • UNITAS – jednotný výber daní a poistných odvodov a zavedenie jednotného ročného zúčtovania daní a odvodov. • Budúcnosť transferov medzi jednotlivými základnými fondmi Sociálnej poisťovne vs. jedna sadzba na sociálne poistenie. • Úrazové poistenie.

6. II. PILIERSchválené opatreniaPRED ZMENOU PO ZMENE Povinný vstup (možnosť výstupu do 2 rokov) Sadzba príspevkov na starobné dôchodkové sporenie 9 % Počet dôchodkových fondov (DDF, ZDF, ADF, IDF) Dobrovoľný vstup (možnosť vstupu do 35 rokov) Zreálnenie sadzby príspevkov na SDS 4 % s postupným zvyšovaním od roku 2017 do roku 2024 na 6 % (do konca roka 2016 daňové zvýhodnenie na dobrovoľný príspevok do výšky 2 % základu dane) Počet dôchodkových fondov (min. jeden garantovaný DF (DGDF) a min. jeden negarantovaný DF (ANDF), zvyšné DF na zvážení DSS)

7. II. PILIERSchválené opatreniaPRED ZMENOU PO ZMENE Sledované obdobie pri garanciách (5-ročné s postupným nábehom) Odplata za vedenie osobného dôchodkového účtu (max. 1 %) Odplata za správu DF 0,3 % p. a. DDF, ZDF, ADF 0,2 % p. a. IDF Sledované obdobie pri garanciách (10-ročné pri DGDF, v iných garantovaných DF max. 15-ročné) Odplata za vedenie osobnéhodôchodkového účtumax. 1 % Odplata za správu DF 0,3 % p. a. pre všetky DF

8. II. PILIERSchválené opatreniaPRED ZMENOU PO ZMENE Odplata za zhodnotenie majetku v DF (5,6 % zo zhodnotenia vo všetkých fondoch okrem IDF; HWM princíp s 3 ročným resetom) Odplata za zhodnotenie majetku v DF (10 % zo zhodnotenia pre všetky DF; HWM princíp s 3 ročným resetom)

9. II. PILIERAktuálne pripravované opatrenie Výplatná fáza • Rok 2013 príprava komplexnej právnej úpravy vyplácania dôchodkov zo systému starobného dôchodkového sporenia a vytvorenie predpokladov pre ich vyplácanie • Za uvedeným účelom vznikla odborná pracovná skupina tzv. anuitná pracovná skupina • V súčasnosti sa analyzujú dopady na prvých dôchodcov z II. piliera • Analyzujú sa možnosti výplaty dôchodkov z II. piliera podľa typu inštitúcie (štátna / súkromná) a konkrétnych produktov

10. III. PILIEROpatrenia v legislatívnom procese • Účinnosť 1.1.2014 • Rušia sa dávkové plány pre nových účastníkov a účastníkov, ktorí prejdú na nové podmienky (dodržanie zásady nezasahovania do účastníckych zmlúv uzatvorených do decembra 2013) • Opätovné zavedenia daňového zvýhodnenia pre zamestnancov do maximálnej výšky príspevku na úrovni 15 eur mesačne (180 eur ročne) • Zmeny týkajúce sa odplát • Vytvorenie predpokladov pre zlepšenie výkonnosti doplnkových DF

11. Dávky Sprísnenie podmienok vyplácania doplnkového starobného dôchodku zrušenie 10 rokov sporenia, dávka sa vyplatí ak účastníkovi vznikol nárok na výplatu predčasného starobného dôchodku, starobného dôchodku alebo ak účastník dovŕšil dôchodkový vek v I. pilieri (v súčasnosti pri dovŕšení 55 rokov), zachová sa možnosť vyplatenia časti dávky jednorazovo (25 % pri dočasnom dôchodku). Sprísnenie podmienok vyplácania doplnkového výsluhového dôchodku 10 rokov výkonu rizikových prác (v súčasnosti 5 rokov), dávka sa vyplatí najskôr 5 rokov pred dovŕšením dôchodkového veku (v súčasnosti vo veku 40 rokov).

12. Dávky Sprísnenie podmienok vyplácania odstupného odstupné v sume príspevkov zaplatených účastníkom, vrátane výnosov z investovania (v súčasnosti 80 % nasporenej sumy), zrušenie odplaty za odstupné, príspevky zamestnávateľa sa pripíšu v prospech ostatných účastníkov vo fonde, účastnícka zmluva zaniká. Zavedenie predčasného výberu (pre účastníka výhodnejšia alternatíva ako odstupné) výber v sume príspevkov zaplatených účastníkom, vrátane výnosov z investovania, príspevky zamestnávateľa zostávajú na účte účastníka (výplata prostredníctvom doplnkového dôchodku po splnení podmienok), účastnícka zmluva nezaniká.

13. Účasť a platenie príspevkov Zmena pôvodnej filozofie – doplnkovú dôchodkovú spoločnosť určuje účastník (zamestnanec), nie zamestnávateľ Zamestnávateľ nemusí platiť za zamestnancov: dohodárov, zamestnancov v skúšobnej dobe, zamestnancov, ktorí sú dočasne PN, na materskej alebo rodičovskej dovolenke, zamestnancov, ktorým už bola vyplatená dávka z doplnkového dôchodkového sporenia. Väčšia flexibilita zamestnávateľov pri určovaní príspevku na doplnkové dôchodkové sporenie

14. Informačné povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti Zvýšenie adresnosti vo vzťahu ku klientom a zníženie nákladovosti vo vzťahu k DDS, Neuverejňovanie informácií v periodickej tlači s celoštátnou pôsobnosťou, Informačný prospekt fondu bude nahradený kľúčovými informáciami o fonde (stručnejšie, zrozumiteľnejšie pre klienta) – bude upravené opatrením MPSVR SR po dohode s NBS, Obsah výpisu z osobného účtu - bude upravené opatrením MPSVR SR po dohode s NBS.

15. DDS a doplnkové dôchodkové fondy Úprava podmienok na udelenie povolenia DDS a predchádzajúceho súhlasu podľa potrieb z aplikačnej praxe, DDS bude povinná zabezpečiť možnosť sporiť vo viacerých doplnkových dôchodkových fondoch naraz (pomer sporenia).

16. Daňové výhody Zachovanie možnosti pre zamestnávateľa uplatniť si v daňových výdavkoch príspevky zamestnávateľa platené zamestnancovi do výšky 6 % z objemu zúčtovaných miezd, Zavedenie nezdaniteľnej časti základu dane pre daňovníka (účastníka) do výšky 180 eur ročne, Nezdaniteľnú časť si môže uplatniť iba ten účastník (fyzická osoba), ktorá pristúpi na zmenu podmienok vyplácania dávok v novom systéme.

17. Zmeny v investovaní a riadení rizík Uvoľnenie prostredia pre zvýšenie aktivity správcov (kvantitatívne limity, nové triedy aktív – komoditné deriváty) Zníženie „hard“ regulácie a posilnenie prudentného princípu regulácie posilnenie úlohy Národnej banky Slovenska Zosúladenie prostredia s prostredím „kolektívneho investovania“ Zavedenie silného vnútorného systému kontroly (systém riadenia rizík)

18. Alternatívna filozofia odplát do budúcnosti Odstupňovanie odplát na základe reálne vytvorenej hodnoty: • Správca si vytvára vlastnú referenčnú hodnotu pre každý spravovaný príspevkový DDF • 3 úrovne odplát podľa aktivity správcu a pridanej hodnoty pre účastníkov systému • Zmeny v poplatkovej politike postupné a finančne neutrálne pre správcov

19. Záver • Zabezpečiť primerané dôchodky vrátane posilnenia úlohy III. piliera • Zvýšenie solidarity (v I. pilieri) • Zabezpečiť dlhodobú udržateľnosť dôchodkového systému ako celku v SR (aj verejných financií)

20. Ďakujem za pozornosť!