ogel GmbH

1. ogel GmbH Sanitärgroßhandel Vorsteuerbuchung n j Eingangs -rechnung Waren-anlieferung Bestellung Ausgangs -rechnung Lieferung Angebot Zahlung Beschaffung Auftrag Anfrage Umsatzsteuerbuchung Verfügbarkeit prüfen Erstellt von: Gerd Häuber, StR

2. Ausgangs -rechnung Anfrage Auftrag Angebot Zahlung n j GESCHÄFTSPROZESS: AUFTRAGSBEARBEITUNG Von der Kundenanfrage bis zur Ausgangsrechnung incl. Mehrwertsteuerbuchung Vorsteuerbuchung Warenanlieferung Eingangs -rechnung Bestellung Beschaffung Lieferung Umsatzsteuerbuchung Verfügbarkeit prüfen

3. 1. Anfrage der Sanitär-Paradies-GmbH Anfrage Angebot

4. 2. Erstellen eines Angebotes aufgrund einer Kundenanfrage Anfrage Angebot Angebot erstellen im Modul Debitoren & Verkauf Unter - Menue „Angebote“

5. F3 = neue Angebotsmaske Return = neue Angebotsnummer Kunde aus der Debitorenliste auswählen

6. Entsprechenden Kunden aus der Debitorenliste durch Doppelklick auswählen

7. Debitorennummer wird in das Verkaufsangebot übernommen Per Mausklick in die folgende Zeile werden die Debitorendaten übertragen

8. Hier jedoch zunächst eine Abfrage! Überfälliger Saldo des Kunden (Debitorenbuchhaltung/ Offene Posten) Kreditwürdigkeitsprüfung!? Falls der Debitor weiteren Kredit erhalten soll mit „Ja“ bestätigen.

9. Die Debitorendaten sind jetzt übertragen Es sollen Artikel angeboten werden, also „Artikel“ als „Art“ auswählen

10. Artikelnummer aus der Artikelliste auswählen

11. Gewünschten Artikel per Doppelklick auswählen

12. Gewünschte Menge eintragen Der entsprechende Nettobetrag wird errechnet Der ausgewählte Artikel wird in die Angebotsmaske übernommen Das Angebot kann jetzt über „Drucken“, „Seitenansicht“ auf dem Bildschirm kontrolliert werden

13. Man gelangt zunächst in die Filteroptionen und über „Seitenansicht“ erhält man die Bildschirmdarstellung des Angebotdokuments. Entsprechend über „Drucken“ lässt sich das Dokument ausdrucken.

15. 3. Bestellung der Sanitär-Paradies-GmbH (Kundenauftrag) Anfrage Auftrag Angebot

16. Anfrage Auftrag Angebot n j • Falls Artikel nicht vorhanden: - Auftragsbestätigung + Beschaffungsprozess • Falls Artikel vorhanden - Lieferung + Ausgangsrechnung 3. Bearbeitung des Kundenauftrages Warenanlieferung Eingangs -rechnung Bestellung Ausgangs -rechnung Beschaffung Lieferung Verfügbarkeit prüfen 3.1.) Das Angebot in einen Kundenauftrag übertragen 3.2.) Verfügbarkeit der Artikel im Lager überprüfen

17. 3.1 Angebot in einen Kundenauftrag übertragen Anfrage Auftrag Angebot Das bereits erstellte Angebot befindet sich im Modul „Debitoren & Verkauf“ im Menue „Angebote“

18. Über die Schaltfläche „Auftrag erstellen“ wird das Angebot nach einer Bestätigung in einen Kundenauftrag übertragen.

19. Erneut erfolgt die Abfrage über offene Posten, wobei der aktuell geplante Betrag des Auftrages, sowie die Gesamtsumme der Außenstände ausgewiesen werden. Mit „Ja“ werden die Kreditbeträge akzeptiert !

20. 3.2. Verfügbarkeit der Artikel im Lager überprüfen Eine weitere Abfrage informiert über fehlende Artikel im Lager. Das System übernimmt an dieser Stelle die Verfügbarkeitsprüfung. Mit „Ja“ wird der Kundenauftrag trotz fehlender Lagerbestände erfasst. Weiteren Aufschluss über die Artikel- verfügbarkeit erhält man durch einen Blick in das Modul „Lager“.

21. Eine Bestätigungsmeldung zeigt an, dass das Angebot in einen Auftrag übernommen wurde.

22. Ein Blick in das Modul „Lager“ gibt im Menue „Artikel“ mehr Aufschluss über die Artikelverfügbarkeit.

23. Der im Kundenauftrag erfasste Artikelbedarf wird als „Menge in Auftrag“ ausgewiesen. Über die Schaltfläche „Artikel“, Menüpunkt „Übersicht“ kann eine Liste aller Artikel eingesehen werden

24. Der erstellte Kundenauftrag findet sich jetzt im Modul „Debitoren & Verkauf“ im Menue „Aufträge“ wieder.

25. Über die Schaltfläche „Drucken“ und „Seitenansicht“ kann eine entsprechende Auftragsbestätigung erstellt werden

26. Falls Artikel nicht vorhanden: - Auftragsbestätigung + Beschaffungsprozess

27. Falls Artikel nicht vorhanden: - Auftragsbestätigung + Beschaffungsprozess Bestellung Anfrage Auftrag Angebot n j Warenanlieferung Eingangs -rechnung Bestellung Beschaffung Lieferung Verfügbarkeit prüfen Beschaffung im Modul „Kreditoren & Einkauf“ über das Menue „Bestellungen“.

28. Kreditorennummer aus der Kreditorenliste auswählen Gewünschte Menge eintragen Artikelnummer aus der Artikelliste auswählen Der entsprechende Nettobetrag wird errechnet Die Bestellung kann jetzt über „Drucken“, „Seitenansicht“ auf dem Bildschirm kontrolliert werden

30. Waren-anlieferung Eingangs-rechnung Anfrage Auftrag Angebot n j Warenanlieferung + Eingangsrechnung Warenanlieferung Eingangs -rechnung Bestellung Beschaffung Lieferung Verfügbarkeit prüfen Eingangsrechnung: Finanzbuchhaltung: Buchung der Warenanlieferung (Warenzugang)= Bestandsmehrung in Euro Buchung der Eingangsrechnung (Verbindlichkeit) Lagerbuchhaltung: Buchung der Warenanlieferung (Warenzugang)= Bestandsmehrung in Stück im Lager

31. Dazu ist die Angabe der Kreditoren-Rechnungsnummer erforderlich Mit der Bestätigung „Liefern und Fakturieren“ wird sowohl die Eingangsrechnung in der Finanzbuchhaltung, als auch der Lieferschein in der Lagerbuchhaltung gebucht. Die zuvor im Modul „Kreditoren & Einkauf“erstellte Bestellung kann jetzt über „Buchen“, „Buchen“ als angeliefert durchgebucht werden.

32. Ein Blick in das Modul „Finanzbuchhaltung“ im Menue „Kontenplan“ gibt Aufschluss über die Auswirkungen der Buchung der Eingangs- Rechnung auf die Bilanz

33. Über die Pfeiltaste lassen sich die Umsätzein den einzelnen Konten, z. B. im Konto „20010 Bestände WGR1“ einsehen.

34. Dort findet sich die Bestandsmehrung in Höhe von 15.000 am 20.03.01 Über „Navigate“ lässt sich die Herkunft der Buchung verfolgen

35. Die Wahl der Option „Sachposten“ zeigt den Buchungssatz an Mit „Anzeigen“ gelangt man zu den Buchungssätzen

36. Die ersten beiden Zeilen mit der Buchung20010 an 20001 beschreiben hierbei dieUmbuchung des Wareneinganges zur Warengruppe 1 (Sanitärartikel). Die Zeilen 3,4 und 5 mit der Buchung 20001 und 260 an 440 stellen die Bestandsmehrung auf dem Konto Waren, die entsprechende Vorsteuer und die Buchung als Verbindlichkeit dar.

37. Ein weiterer Blick in das Modul „Lager“ im Menue „Artikel“ gibt Aufschluss über die Auswirkungen der Buchung der Eingangs- Rechnung auf die Warenwirtschaft

38. Der Lagerbestand hat sich erhöht Die in Auftrag befindliche Ware kann somit ausgeliefert werden. Der im Modul „Debitoren & Verkauf“bereits erfasste Kundenauftrag wirddazu wie folgt als ausgeliefert durchgebucht.

39. Waren-auslieferung Ausgangs-rechnung Anfrage Auftrag Angebot n j Warenauslieferung +Ausgangsrechnung Warenanlieferung Eingangs -rechnung Bestellung Beschaffung Lieferung Verfügbarkeit prüfen Finanzbuchhaltung: Buchung der Ausgangsrechnung(Forderung, Umsatzerlös, Umsatzsteuer) Buchung des Wareneinsatzes (Warenabgang)= Aufwand , Bestandsminderung in Euro Lagerbuchhaltung: Buchung der Warenauslieferung (Warenabgang)= Bestandsminderung in Stück im Lager

40. Mit der Bestätigung „Liefern und Fakturieren“ wird sowohl die Ausgangsrechnung in der Finanzbuchhaltung, als auch der Warenabgang in der Lagerbuchhaltung gebucht. Der bereits im Modul „Debitoren & Verkauf“ erstellte Auftrag wird mit „Buchen“, „Buchen“ als ausgeliefert gebucht.

41. Die gebuchte Ausgangsrechnung (ursprünglich: Kundenauftrag) findet sich jetzt im Modul „Debitoren & Verkauf“ im Menue „Gebuchte Rechnungen“ wieder.

42. Von hieraus kann wiederum die Ausgangsrechnung als Dokument über „Drucken“, Seitenansicht“ eingesehen bzw. ausgedruckt werden

44. Ein erneuter Blick in dasModul „Finanzbuchhaltung“ im Menue „Kontenplan“ gibt Aufschluss über die Auswirkungen der Buchung der Ausgangs- Rechnung auf die Bilanz und die G+V

45. Über die Pfeiltaste lassen sich wieder die Umsätzein den einzelnen Konten, z. B. im Konto „20010 Bestände WGR1“ einsehen.

46. Die zuvor gebuchte Bestandsmehrung durch den Wareneinkauf (Sollbuchung) wurde jetzt wieder durch den Verkauf (Bestandsminderung, Habenbuchung) in Höhe von 15.000 am 20.03.01 ausgebucht. Über „Navigate“ lassen sich wieder dieentsprechenden Buchungssätze anzeigen.

47. Die ersten beiden Zeilen mit der Buchung600 an 200 beschreiben hierbei denWareneinsatz (EK-Preis). Die Zeilen 3,4 und 5 mit der Buchung 240 an 500 und 480 stellen den erfolgs- wirksamen Verkauf dar. (VK-Preis)

48. Ausgangs -rechnung Anfrage Auftrag Angebot Zahlung n j Mehrwertsteuerabrechnung und Überweisung der Zahllast Vorsteuerbuchung Warenanlieferung Eingangs -rechnung Bestellung Beschaffung Lieferung Umsatzsteuerbuchung Verfügbarkeit prüfen Umsatzsteuerbuchungen: Im Folgenden sollen die Buchungen der Vorsteuer beim Wareneinkauf auf dem Konto „260 Vorsteuer“ und der Mehrwertsteuer auf dem Konto „480 Umsatzsteuer“ näher betrachtet und erläutert werden. Anschließend sollen diese Konten abgeschlossen und die ermittelte Zahllast über das Bankkonto abgerechnet werden.

49. 260 Vorsteuer 480 Umsatzsteuer Soll Haben Soll Haben 3a. 2400 3a 2400 2400 2400 5120 5120 Überblick: Buchung der Vorsteuer, Umsatzsteuer und Mehrwertsteuerabrechnung 1. 2400 2. 5120 3b 2720 Buchungssätze:

50. Vor der MwSt-Abrechnung weisen die Konten 260 und 480 im Kontenplandie entsprechenden Salden der Steuerbuchungen aus dem Warenein-bzw. Warenverkauf aus. Durch die Mehrwertsteuerabrechnung werden diese Konten ausgeglichen und auf null gerstellt