Departamento Nacional de Planeación

1. Departamento Nacional • de Planeación www.dnp.gov.co

2. Creando valor público: hacia un sistema de medición de la eficiencia y efectividad del gasto público en Colombia Alejandro Arregocés, Lady Velásquez y Andrés Jola Con la colaboración de Silvana Godoy y Adriana Acosta Abril 2014

3. Contenido • Motivación • Contexto • Objetivo de la estrategia • La medición del desempeño y el concepto de agregación de valor público • 4.1  Los niveles de intervención pública • 4.2 La cadena de valor • 4.3 Las mediciones del desempeño de la gestión pública • Avances en la iniciativa de medición del desempeño de la inversión pública en Colombia • Pasos a seguir en el corto y mediano plazo

4. Motivación Marco de política para el nuevo enfoque de eficiencia y efectividad de la inversión «Gastar bien» no es gastar más o gastar menos. Es dar cumplimiento, de manera sostenible, eficiente y efectiva, a los objetivos para los cuales son destinados los recursos públicos. Implica evaluar y asignar recursos con un enfoque de resultados donde la productividad y la eficiencia constituyen criterios principales y activos del análisis y la toma de decisiones. PND 2010-2014. Prosperidad para todos, Objetivo Gestión Pública Efectiva, Eje Buen Gobierno (DNP, 2011, 634) Principios básicos para la revisión técnica de la adhesión del país a la OCDE: “…presupuesto por desempeño, asignación y reasignación efectiva de recursos públicos, promoción en la prestación eficiente de los servicios públicos, transparencia y rendición de cuentas, uso de indicadores de desempeño y datos sobre la gestión pública…” Hoja de ruta para la adhesión de COLOMBIA a la OCDE Comité de Gobernanza Pública (OCDE, 2013, 15)

5. Motivación • ¿En qué y cómo se invierten los recursos? • ¿Qué productos, resultados e impactos alcanzan los recursos invertidos? • ¿A qué costo? • Priorización de la inversión • Presupuestación y gestión por programas asociados a metas de política • Inversión no inercial atada al desempeño (eficiencia y efectividad) de la inversión ¿Cuántos recursos se invierten?

6. Contenido • Motivación • Contexto • Objetivo de la estrategia • La medición del desempeño y el concepto de agregación de valor público • 4.1  Los niveles de intervención pública • 4.2 La cadena de valor • 4.3 Las mediciones del desempeño de la gestión pública • Avances en la iniciativa de medición del desempeño de la inversión pública en Colombia • Pasos a seguir en el corto y mediano plazo

7. Contexto Tipos de Presupuestación Basada en Desempeño en la OCDE • Estas experiencias implicaron: • Generación masiva y sistematizada de información sobre desempeño (indicadores, evaluaciones ex ante y ex post) • Creación de mecanismos semi-estructurados para vincular recursos con desempeño (documentos marco, convenios de desempeño, contratos, etc.) • Devolución de la autoridad financiera a los entes gestores (presupuestos más agregados, facultades para reasignar fondos) • Adecuación de la contabilidad pública (de base caja a base devengado) • Uso de información de desempeño para la rendición de cuentas • Países que usan la información de desempeño como soporte de rendición de cuentas. Ej: Suecia y Dinamarca • Países que usan la información de desempeño para negociar y tomar decisiones. Ej: Korea, Canadá, Estados Unidos, Australia y Reino Unido. • Países que usan la información de desempeño para establecer criterios que determinen la asignación de presupuesto. Ej: Chile (sector educación y salud), Finlandia (sector educación) y Reino Unido (sector Salud)

8. Contexto Los cuatro pilares del modelo de Presupuesto Basado en Desempeño en la OCDE Hitos identificados en la ruta de Presupuesto Basado en Desempeño Metas estratégicas de política pública • Coordinación para la integración de prioridades • Generación de información de desempeño • Ajuste de la relación entre insumos, procesos y productos • Adecuación de las oficinas de presupuestos • Cambio en los mecanismos de control • Cambios en las instancias políticas para la integración de la información de desempeño Competencias de gestores para logro de resultados Gestión motivada por resultados Uso de información en toma de decisiones Información sobre desempeño Gestión financiera básica

9. Contenido • Motivación • Contexto • Objetivo de la estrategia • La medición del desempeño y el concepto de agregación de valor público • 4.1  Los niveles de intervención pública • 4.2 La cadena de valor • 4.3 Las mediciones del desempeño de la gestión pública • Avances en la iniciativa de medición del desempeño de la inversión pública en Colombia • Pasos a seguir en el corto y mediano plazo

10. Objetivo de la estrategia Fortalecer los procesos de generación y captura de información para mejorar la medición del desempeño en sus etapas de formulación, programación y seguimiento Marco de desempeño de la gestión pública Marco de finanzas públicas del gobierno Elaborar clasificaciones de presupuesto y de desempeño del gasto público que determinen a dónde se dirigen los recursos de inversión nacional Mejorar la formulación de proyectos de inversión y la programación de gastos recurrentes (Cadena de valor)

11. Contenido • Motivación • Contexto • Objetivo de la estrategia • La medición del desempeño y el concepto de agregación de valor público • 4.1  Los niveles de intervención pública • 4.2 La cadena de valor • 4.3 Las mediciones del desempeño de la gestión pública • Avances en la iniciativa de medición del desempeño de la inversión pública en Colombia • Pasos a seguir en el corto y mediano plazo

12. Niveles de Intervención pública • Política: proceso integrador de decisiones, acciones, inacciones, acuerdos e instrumentos, encaminado a solucionar o prevenir una situación definida como problemática • Programa: iniciativa compuesta por intervenciones más pequeñas, que de forma coordinada se integran y permiten alcanzar los objetivos de política planteados • Proceso de servicio:mecanismo básico que poseen las entidades públicas para transformar insumos, a través de actividades, en bienes y servicios Proyecto: proceso único, temporal y no divisible, que mediante la combinación de insumos y factores de producción, genera productos • Operación recurrente: proceso que de forma periódica transforma recursos en bienes o servicios. Su fin se encuentra en el mantenimiento, funcionamiento, preservación y apoyo de la función del Estado

13. Cadena de valor Relación secuencial y lógica entre insumos, actividades, productos y resultados en la que se añade valor a lo largo del proceso de transformación total Actividades Resultados Productos Insumos Impactos • Resultados: son los efectos intencionales o no de la intervención pública, una vez se han consumido los productos • Actividades: acciones que contribuyen a la transformación de insumos en productos • Productos: bienes oservicios generados en un proceso productivo, que se obtienen mediante el proceso de transformación de los insumos • Insumos: factores productivos, bienes y/o servicios con los que se cuenta para realizar la intervención pública • Impactos: son los efectos exclusivamente atribuibles a la intervención pública

14. El marco lógico y la cadena de valor

15. Mediciones del desempeño de la gestión pública Factores externos Resultados (inmediatos, intermedios y finales) Impactos Necesidades Situación socio económica Relevancia Efectividad Objetivos Insumos costeados Actividades costeadas Productos costeados Productividad Eficiencia Economía del gasto público Costo - efectividad Eficacia Utilidad y sostenibilidad Fuente: con base en van Dooren, Bouckaert y Halligan (2010)

16. Contenido • Motivación • Contexto • Objetivo de la estrategia • La medición del desempeño y el concepto de agregación de valor público • 4.1  Los niveles de intervención pública • 4.2 La cadena de valor • 4.3 Las mediciones del desempeño de la gestión pública • Avances en la iniciativa de medición del desempeño de la inversión pública en Colombia • Pasos a seguir en el corto y mediano plazo

17. ¿Qué teníamos antes de cadena de valor? • Estadísticas descriptivas - Programación 2014

18. ¿Qué teníamos antes de cadena de valor? Dificultades para identificar la información básica de desempeño de los proyectos: productos provistos (bienes o servicios), actividades y costos En el 80% de los casos, la información de los insumos de un proyecto no está completa!

19. ¿Qué teníamos antes de cadena de valor? Proyecto: Asistencia a la primera infancia a nivel nacional – ICBF (2010) Ausencia de objetivos específicos Proyectos = Actividades Desconocimiento de los recursos por producto y actividad Falta de identificación de los bienes y/o servicios generados

20. ¿Qué hicimos? … implementación de la cadena de valor • Diseño conceptual y metodològico: Marco de desempeño de la gestión pública • Diagnóstico de metodologías y procedimientos de preinversión • Ajuste de herramientas de pre inversión a la medición del desempeño • Implementación de la cadena de valor, a partir de la programación presupuestal 2014 • Ejercicios Piloto: • 2010 - ICBF, INVÍAS, Min.Prot.Social • 2011 - ICBF, DANE, MinProt.Social • 2012 - ICBF, DANE, MinDefensa

21. ¿Qué implicó la implementación de la cadena de valor? • Identificar la relación secuencial y lógica entre objetivo general, objetivos específicos, productos y actividades de todas operaciones de inversión nacional • Estandarizar la información de sus productos (Clasificación Central de Productos-CPC) y actividades (Clasificación Industrial Internacional Uniforme-CIIU) Estructura básica de la cadena de valor

22. ¿Cuáles son las ventajas de la implementación de la cadena de valor? Utilidad de la cadena de valor

23. Ejemplo de cadena de valor Proyecto: Implementación del programa de promoción de la actividad física para los miembros de la fuerza publica

24. Ahora, ¿qué tenemos? • Tenemos una composición de la inversión por PRODUCTOS (bienes y servicios) * Clasificación CPC Ver.1.0 Internacional

25. Ahora, ¿qué tenemos? • Tenemos una composición de la inversión por ACTIVIDADES * Clasificación CIIU Rev 4. AC.

26. Ahora, ¿qué tenemos? • Información más detallada que sustenta la inversión

27. Ahora, ¿qué tenemos? • La tasa de sacrificio de las alternativas de inversión • Ejemplo: infraestructura vs. educación 2.145 Desayunos y Almuerzos durante 180 días 1 km de vía $838.314.509 / km de vía mantenida y mejorada Costo de oportunidad vías/desayunos y almuerzos = = $390.810 / desayuno y almuerzo durante 180 días Sujeto a una restricción presupuestal, mantener y mejorar 1 km de vía, significa dejar de de proveer 2.145 raciones de desayunos y almuerzos escolares durante 180 días

28. Contenido • Motivación • Contexto • Objetivo de la estrategia • La medición del desempeño y el concepto de agregación de valor público • 4.1  Los niveles de intervención pública • 4.2 La cadena de valor • 4.3 Las mediciones del desempeño de la gestión pública • Avances en la iniciativa de medición del desempeño de la inversión pública en Colombia • Pasos a seguir en el corto y mediano plazo

29. Gestión pública orientada al desempeño Factores externos Resultados (inmediatos, intermedios y finales) Impactos Necesidades Situación socio económica Relevancia Efectividad Objetivos Insumos costeados Actividades costeadas Productos costeados Productividad Eficiencia Economía del gasto público Costo - efectividad Eficacia Utilidad y sostenibilidad Fuente: con base en van Dooren, Bouckaert y Halligan (2010)

30. Gestión pública orientada al desempeño Instrumentos institucionales Instrumentos procedimentales Política Programa Proceso de servicio Instrumentos organizacionales Instrumentos operativos

31. Dirección de Inversiones y Finanzas Públicas Tel. (+57 1) 3815000 Ext. 3300 Calle 26 No. 13-19 Bogotá - Colombia www.dnp.gov.co