PRESUPUESTO POR RESULTADOS

1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS Ministerio de Economía y Finanzas Junio 2013

2. Marco Normativo Constitución Política Presupuesto Gobierno Nacional Marco Macroeconómico Multianual Presupuesto Gobiernos Regionales Presupuesto General de la República Ley N° 28112 Ley Marco del Sistema Integrado de Administración Financiera Ley N° 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Presupuesto Gobiernos Locales Ley N° 27783 Ley de Bases de la Descentralización Ley N° Ley Orgánica de los Gobiernos Regionales -Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades

3. Constitución Política • La administración económica y financiera del Estado se rige por el presupuesto que anualmente aprueba el Congreso. • El presupuesto asigna equitativamente los recursos públicos, su programación y ejecución responden a los criterios de eficiencia de necesidades sociales básicas y de descentralización.

4. Constitución Política • Los Proyectos de Ley de Presupuesto, Endeudamiento y Equilibrio Financiero se remiten al Congreso dentro de un plazo que vence el 30 de agosto de cada año. • El proyecto presupuestal debe estar efectivamente equilibrado. • No pueden cubrirse con empréstitos los gastos de carácter permanente.

5. El Presupuesto Público • Instrumento de política fiscal • Constituye elemento clave de gestión pública • Representa prioridades del Estado • Debe garantizar el crecimiento sostenido y la estabilidad económica • Promueve la igualdad y calidad en la asignación de los recursos • Abarca aspectos políticos , legales , de gestión y económicos.

6. El Presupuesto Público • Aspecto político: la colectividad acuerda prioridades • Aspecto legal: se aprueba por Ley . La ejecución y control están sometidas también a normas jurídicas específicas • Aspecto de gestión : cada aspecto de la gestión pública tiene reflejo en el presupuesto • Aspecto económico: importancia de ingresos y gastos públicos en la economía nacional.

7. El Presupuesto Público • Documento que plasma la toma de decisiones colectivas y que recoge la totalidad de las políticas públicas • Contempla dos facetas: Ingresos y Gastos • Debe expresarse la decisión ciudadana respecto de a que y como (presupuesto participativo)

8. El Presupuesto Público • Crecimiento y Estabilización (Económica -política fiscal: Expansiva-Contractiva) • Asignación (Provisión de bienes públicos y corrección de fallas del mercado) • Distribución de los ingresos (Equidad entre grupos de diferentes niveles de ingresos) Objetivos del Presupuesto Público

9. Agrupa los fondos públicos que financian el presupuesto del sector público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. Las fuentes de financiamiento se establecen en la Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público. • Recursos Ordinarios • Recursos Directamente Recaudados • Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito • Donaciones y Transferencias • Recursos Determinados Contribuciones a Fondos Impuestos Municipales FONCOMUN Canon, sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones Fuente de Financiamiento

10. Categorías Presupuestarias Programa Presupuestal Categoría que constituye un instrumento del Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios, para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública. Acción Central Comprende a las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de todos los Programas Presupuestales, así como de otras actividades de la entidad que no conforman Programas Presupuestales Asignación Presupuestal que no resultan en productos - APNOP Comprende a las actividades para la atención de una finalidad específica de la entidad y que no tienen relación con los Programas Presupuestales

11. Presupuesto por Resultados Contexto Normativo 2007

12. Presupuesto por Resultados 2008

13. PRESUPUESTO POR RESULTADOS El Presupuesto por Resultados es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público en el que las interacciones a ser financiadas con los recursos públicos, se diseñan, ejecutan y evalúan en relación a los cambios que propician a favor de la población, particularmente la más pobre del país. Vincula el presupuesto a la mejora de los servicios y la calidad de vida de los ciudadanos

14. CAMBIOS QUE PROMUEVE • Pone al Ciudadano al centro de la discusión del presupuesto • Prioriza la mejora de los bienes y servicios públicos • Atiende la cobertura de productos • Controla la efectividad del Estado

15. Objetivo del PpR La implementación del PpR tiene por objetivo: Lograr que el proceso de gestión presupuestaria se desarrolle según los principios y métodos del enfoque por resultados contribuyendo a construir un Estado eficaz, capaz de generar mayores niveles de bienestar en la población”.

16. Principales instrumentos del PpR • Programas presupuestales • Seguimiento de productos y resultados (Indicadores de desempeño) • Incentivos a la gestión • Evaluaciones

17. Programa Presupuestal • Es una categoría presupuestal • Es un instrumento del PpR • Su propósito es lograr un resultado específico en la población • Contribuye al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública • Es una unidad de programación de las acciones de las entidades que, integradas y articuladas, se orientan a proveer productos mediante bienes y servicios

18. ¿Qué busca el PpR? • Mejorar la calidad del gasto, fortaleciendo la relación presupuesto - resultados • Uso sistemático de información de desempeño • Consistencia con marco macro fiscal y topes agregados definidos en el Marco Macroeconómico Multianual.

19. Diseño de PP Resultado Específico Análisis de medios Análisis de Alternativas Transición de las alternativas a los productos Actividades, tareas e insumos Indicador de desempeño Supuestos Vinculación del PP con su Resultado Final Matriz Lógica del PP

20. Datos generales • Nombre del PP • Tipo de diseño propuesto • Entidad rectora del PP • Responsable técnico del PP • Coordinador territorial

21. DiagnosticoIdentificación del problema Problema específico : • Brecha de atención o necesidad identificada en una población. • Problema enmarcado en un objetivo de política • Expresado como condición negativa en la población en términos de su magnitud, relevancia, persistencia, temporalidad y grupo poblacional CUANTIFICABLE

22. Identificación del problema No son Problemas específicos : • Los problemas de gestión y /o problemas de proceso de una entidad ejemplo: reestructuraciones, modernización de la gestión, fortalecimiento de capacidades no vinculadas a un producto, entre otros • Las temáticas transversales definidas como factores que trascienden a más de una política pública, ejemplo: niñez, primera infancia, género, adulto mayor, pobreza, modernización de la gestión, etc.

23. Identificación del problema • Justificar el problema identificado apoyado en los datos estadísticos o cuantitativos. • Estos datos deben reflejar la magnitud, relevancia y persistencia del problema. • Los datos graficarán inequívocamente la existencia del problema.

24. Diseño Resultado Específico El resultado específico se enuncia como el cambio que se espera lograr, en relación al problema específico. El resultado específico se deriva de un problema identificado que se observa sobre la población objetivo; en un período de tiempo determinado

25. Resultado específico

26. Análisis de medios • El análisis de los medios revierte las situaciones identificadas como causas directas e indirectas en el árbol de problemas • Éstas pasan a ser medios directos e indirectos en el árbol de medio.

27. Análisis de medios • Priorización de los medios a desarrollar sobre la base de los siguientes criterios: • La identificación de rutas críticas de medios, que han probado ser las más efectivas. • Las competencias de la entidad para abordar el problema.

28. Transición de las alternativas al producto El producto se define como el conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la población beneficiaria con el objetivo de generar un cambio.

29. Transición de las alternativas al producto • Se considera el análisis de alternativas desarrollado. • Se agrupan o se derivan las alternativas en productos. • Se identifica si puede o debe ser provisto por entidades subnacionales. • Se deberán detallar las condiciones en las que se provee el producto, que permiten su operativización. • Esto no prevalece sobre el análisis de alternativas.

30. Descripción del producto • ¿Cuándo se recibe el producto / o sobre quién se interviene? Población beneficiaria • ¿Qué bienes y/o servicios – específicos recibirá la población? • ¿Cuál es la modalidad de entrega del producto? • ¿Quién realiza la entrega del producto? • ¿Dónde se entrega el producto?

31. Unidad de medida • La medida de las cantidades de bienes y servicios provistos (productos / proyectos / actividades) es el indicador de producción física. • La meta física es el valor numérico proyectado de este indicador.

32. Indicadores de desempeño • Los indicadores de desempeño son medidas de cómo se viene logrando un resultado / entregando un producto / la capacidad de la entidad para satisfacer los atributos del producto. • Sólo es necesario reportar y definir indicadores a los niveles de resultado específico y producto.

33. Indicadores por nivel de objetivo Ambito de Control Indicador Meta Resultado Indicador de desempeno • Indicador • Unidad de medida del indicador • Valor proyectado del indicador Producto Indicador de desempeno • Indicador • Unidad de medida del indicador • Valor proyectado del indicador Producto / Proyecto Indicador de produccion fisica (dimension fisica) • Indicador • Unidad de medida • Valor proyectado del indicador Actividades / Acciones de inversion y/u obras Indicador de produccion fisica (dimension fisica) • Indicador • Unidad de medida • Valor proyectado del indicador • Ubigeo Actividades / Acciones de inversion y/u obras Dimension financiera • Valor monetario

34. Vinculación del PP con el resultado final El Resultado Final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes a una población identificada, o del entorno en el que se desenvuelven, y corresponde a un objetivo de política nacional. Los Resultados Finales están definidos en el Plan Bicentenario Perú al 2021.

35. Vinculación del PP con el resultado final • La relación deberá justificarse con evidencia. • Podrán existir uno o más PP que compartan un mismo Resultado Final, o un PP que esté vinculado a más de un Resultado Final.

36. Objetivos y Escala de Prioridades Relación Plan - Presupuesto SISTEMA DE PLANEAMIENTO SISTEMA DE PRESUPUESTO Programas Estratégicos Prioritarios Planes Estratégicos de Desarrollo Plan Estratégico Institucional Plan Operativo Institucional Presupuesto SISTEMA DE INVERSION PUBLICA - DGPI Proyectos de Inversión Prioritarios

37. Objetivos y Escala de Prioridades Niveles de planeamiento GOBIERNO NACIONAL POLÍTICAS NACIONALES DE DESARROLLO POLÍTICAS SECTORIALES DE DESARROLLO POLÍTICAS REGIONALES DE DESARROLLO GOBIERNO REGIONAL POLÍTICAS LOCALES DE DESARROLLO GOBIERNO LOCAL

38. Objetivos y Escala de Prioridades Articulación entre planes y presupuesto Objetivos Nacionales Objetivos estratégicos (sectorial, regional, provincial, distrital) que responden a potencialidades y problemas centrales identificados en el diagnósticosectorial, regional, provincial, distrital Objetivos Específicos Nacionales Resultados finales Resultados específicos Varios resultados específicos contribuyen a un resultado final. Objetivos específicos (sectorial, regional, provincial, distrital, que desagregan y especifican el contenido de los objetivos estratégicos correspondientes.

39. Estructura Funcional Programática • Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programáticas ya definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional. • En el caso de las Acciones Centrales la Estructura Programática la División Funcional y el Grupo Funcional ya están definidas, sólo en el caso de la Función la entidad selecciona la que le corresponda. • En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y la estructura funcional de los catálogos correspondientes. • Para efecto de determinar la Estructura Programática de los proyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a las categorías presupuestarias. • Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad entre el producto final del proyecto y el resultado específico del PP.

40. Estructura Programática Actividades/ Acciones - Obras Producto/ Proyectos Categoría Presupuestal Productos Actividades Programa Presupuestal Proyectos Acción/Obra Actividades Acción Central Proyectos Acción/Obra APNOP Actividades Proyectos Acción/Obra

41. Programas Presupuestales CategoríaPresupuestal Producto/ Proyectos Actividades/ Acciones - Obras Productos Actividades ProgramaPresupuestal Acciones comunes Actividades Proyectos Acción/Obra

42. Acción Central CategoríaPresupuestal Proyectos Actividades/ Acciones - Obras Acción Central Actividades Proyectos Acción/Obra

43. Acción Central Actividades 5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO 5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

44. Asignaciones presupuestarias que no resulten en productos CategoríaPresupuestal Producto/ Proyectos Actividades/ Acciones - Obras APNOP Actividades Proyectos Acción/Obra

45. Modelo causal basado en evidencias Cadena causal de resultados sanitarios claves entre los -9 meses y los 36 meses EDAD -6m 7d 6m -9m 0d 18m 36m ↓ Prevalencia anemia ↓ Incidencia de Bajo Peso al Nacer 4 e e ↓ Incidencia de IRA/EDA ↓ Severidad y duración de IRA/EDA ↓ Prevalencia de infecciones por ETS e ITU e e ↓ Incidencia de Prematuridad 4 1 ↓Prevalencia de Desnutrición Crónica e e ↑ Practica LME 2 ↑ Lavado manos e higiene ↑ Alimentación complementaria ↑ Dieta calidad y cantidad Micronutrientes 3

46. Identificar Caminos causales de mayor impacto en el problema según las evidencias y la magnitud de los determinantes ↓Anemia ↓“ITU, ETS” Gestantes 1er trimestre ↓“Bajo peso nacer Prematuridad” Recién nacido ↓Desnutrición Crónica Niños menores de 60 meses 2 e+ e+ Lavado de manos Lact Materna Exclusiva Prep. Alimentos Madres de niños menores de 12 meses ↓Diarrea Aguda ↓Infección Respiratoria Niños de 0 a 24 meses ↓Desnutrición Crónica Niños menores de 60 meses 1 e+ e+ ↑“Alimentación adecuada” Niños de 0 a 24 meses ↓ Desnutrición Crónica Niños menores de 60 meses 3 ↑Disponibilidad de alimentos Hogares en pobreza extrema ? e+ … a través de debatir y analizar la MAGNITUD de los determinantes y la FUERZA de la relación causal

47. Resumen del estado de conocimiento sobre la EFICACIA de las intervenciones vigentes y otras no implementadas (con color gris) al inicio del programa ↑“Programa JUNTOS” Niños de < 12 meses ↑ Vacuna Rotavirus Neumococo Niños de < 12meses ? ? e+ ↑“Control del niño sano” Niños de < 24 meses Lavado de manos Lact Materna Exclusiva Prep. Alimentos Madres de niños menores de 12 meses ↓Diarrea Aguda ↓Infección Respiratoria Niños de 0 a 24 meses ↓DesnutriciónCrónica Niños menores de 60 meses ? e+ e+ Consejeria Sesión Educativa Sesión demostrativa Madres de niños menores de 12 meses e+ e+ ↑“Dx y Tto EDA, IRA [AIEPI]” Niños de < 12meses … mediante el desarrollo de un MODELO PRESCRIPTIVO donde se denota con una flecha azul más gruesa las intervenciones de mayor eficacia establecido según las EVIDENCIAS Click aquí pararegresar

48. Productos Resultado inmediato Resultado intermedio Suplemento con Hierro y Ácido fólico ↑ Estado nutricional de la gestante Reducir la Incidencia de Bajo peso al nacer Entrega de complementación Alimentaria para la madre Y el niño<36 meses Resultado final ↑ Disponibilidad de alimentos Constituir Municipios, Comunidades, escuelas y Familias saludables Mejorar la Alimentación y Nutrición del Menor de 36 meses ↑ Comunidades promueven prácticas y entornos saludables Desnutrición crónica ↓ Incrementar la cobertura, Oportunidad y calidad del CRED Afiliación a Juntos, SIS Alfabetización ↑ Madres adoptan practicas saludables Reducir la Morbilidad por IRA, EDA en menores de 24 meses ↑ Diagnóstico y tratamiento eficaz y oportuno Instalación de servicios de Provisión de agua y entrega De letrinas Desinfección y vigilancia de la calidad de agua ↑ Acceso al agua segura Vacunación contra rotavirus y neumococo Instalar cocinas mejoradas para reducir la Contaminación intradomiciliaria Conducción y gestión del Programa Estratégico (Seguimiento/Evaluación, Supervisión y Evaluación)

49. SEGUIMIENTO [MONITOREO] Medir periódicamente la magnitud de los cambios en Indicadores que se ubican sobre la línea que conecta los insumos que compran las instituciones del Estado con los resultados que se esperan observar en los ciudadanos Resultado Inmediato Resultado Intermedio Resultado Final Insumos que compran las instituciones Actividades que realizan las instituciones Productos o Servicios que se entregan al ciudadano Incrementar la cobertura del servicio de control de crecimiento de desarrollo y de las vacunas Reducir los casos de niños con desnutrición crónica Reducir los casos de niños con diarrea y neumonía Programación Presupuesto Ejecución del Presupuesto Disponibilidad del Recurso Humano Incrementar las madres que adoptan la práctica de lavado de manos y LME

50. MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN