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Presupuesto por Resultados en Guatemala Antecedentes

Presupuesto por Resultados en Guatemala Antecedentes. Octubre 2012. Dirección Técnica del Presupuesto. Antecedentes. PpR. Presupuesto de Ingresos.

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Presentation Transcript

  1. Presupuesto por Resultados en GuatemalaAntecedentes Octubre 2012 Dirección Técnica del Presupuesto

  2. Antecedentes PpR

  3. Presupuesto de Ingresos La estimación de los ingresos, así como la de los gastos se hacen con base a las estimaciones macroeconómicas proporcionadas por el Banco de Guatemala. Estimaciones de ingresos se realiza por medio de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) y el Ministerio de Finanzas Públicas, basados en los lineamientos de política fiscal y normas para la formulación presupuestaria. 

  4. Presupuesto por Programas • Es una técnica mediante la cual se procura asignar, a determinadas categorías programáticas a cargo de las entidades que conforman la Administración Pública, recursos necesarios para proveer bienes y servicios destinados a satisfacer, de manera eficaz y eficiente, necesidades de la comunidad durante un período preestablecido. • La misma facilita la formulación, la ejecución, el control y la evaluación presupuestaria, en términos físicos y financieros.

  5. Se relaciona con el planeamiento estratégico institucional y se orienta hacia la obtención de resultados. • La metodología del presupuesto por programas considera a la Administración Pública como organización productora, en cuyas dependencias (centros de gestión o unidades ejecutoras) se realiza el procesamiento de insumos (recursos humanos, materiales y servicios) mediante técnicas adecuadas para cumplir objetivos de gobierno. • Se asigna presupuesto a los programas sectoriales que responden a las políticas y planes del Gobierno. Por lo tanto, no se asignan recursos directamente a políticas o planes de acción.

  6. Presupuesto por Programas • Visión con enfoque institucional • Priorización institucional de productos y servicios • Con base en la Red de Producción Institucional se define la Estructura Programática (Categorías Programáticas) • Vinculación de objetivos estratégicos e institucionales a la Estructura Programática. • Objetivo Estratégico a nivel institucional • Objetivos Operativos a nivel de Programa

  7. Módulo de Inversión • Módulo de Seguimiento Físico • El Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, traduce en términos financieros, los objetivos y metas planificadas para un ejercicio fiscal (1 de enero al 31 de diciembre)

  8. Tipos de Categorías Programáticas • PROGRAMA (Identifica los servicios y productos) • SUBPROGRAMA • PROYECTO: • ESPECIFICOS • CENTRALES • COMUNES • ACTIVIDADES U OBRAS (identifica las acciones específicas generadoras de producción intermedia) • ESPECIFICOS • CENTRALES • COMUNES

  9. Red Programática ACTIVIDADES CENTRALES ACTIVIDADES COMUNES PROGRAMAS,ACTIVIDADES Y PROYECTOS a P11 A x b ac Pry B ob a P12 C b ac Pry D ob Y P13 N Pn

  10. Red Programática

  11. EstructuraPresupuestaria CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO PRODUCCIÓN INSTITUCIONAL IDENTIFICACIÓN INSTITUCIONAL 1601 11 000 000 011 2013 11130020 301 00 000 12 00 001 000 EJERCICIO ENTIDAD U. EJE. U. EJE. DES. PROGRAMA SUBPROGRAMA ESTRUCTURA PROGRAMATICA PROYECTO ACTIVIDAD OBRA. REGLÓN USO, DESTINO Y FINANCIAMIENTO DEL GASTO UBIC. GEO. FUENTE FTO. ORG. FIN PTMO. • Finalidad Función y División • Tipo de Gasto (Funcionamiento, inversión y deuda)

  12. Presupuesto 2012 Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social

  13. Productos Asociados

  14. POLÍTICA DE GOBIERNO • RESULTADO Insumos (Personal, bienes, servicios, equipo)

  15. Herramientas Utilizadas • Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin) • https://sicoin.minfin.gob.gt • Sicoin Capacitación • http://sicoincapa.minfin.gob.gt • Sistema de Gestión (Siges) • https://siges.minfin.gob.gt • Siges Capacitación • http://sigescapa.minfin.gob.gt • Guatenóminas • https://nomina.minfin.gob.gt

  16. Gracias por su atención.

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