PRESUPUESTO POR RESULTADOS y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES

1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES Ing. Vlado Castañeda Gonzales Master de Estudios Políticos Aplicados vladomaestria@gmail.com

2. PARTE 1ENFOQUES DE INTERES PARA EL PRESUPUESTO PÚBLICO

3. El Presupuesto es la expresión cuantitativa de un plan o una política El Presupuesto es el principal instrumento de la gestión pública para asignar recursos financieros a través de un proceso político que sirve los diferentes fines de la sociedad Definiciones Robert McNamara Wildavsky. 975

4. Definiciones “Es un importante instrumento de manejo macroeconómico, pero también una herramienta para la gestión y el control financiero. Por ello es el eje de la actividad financiera estatal”. José Francisco Mendoza

5. El Presupuesto Público busca reflejar las preferencias colectivas sobre las diversas opciones del gasto público. Priorizaciones del gasto a nivel sectorial. Decisiones de deuda versus impuestos. Es un instrumento de política fiscal en particular y de la economía en general, a través del cual se busca dar cumplimiento a los objetivos que en materia económica se han señalado al Estado. Definiciones

6. El Presupuesto del Sector Público Un importante instrumento de programación económica y social al posibilitar la identificación de los objetivos que el Estado pretende lograr y los medios para alcanzarlos ¿Qué es el Presupuesto? ¿Para que sirve? Muestra todos los ingresos y los gastos del Sector Público para el correspondiente año fiscal La estructura del presupuesto IiIngreso:toda operación que sirve como mecanismo de financiamiento Gasto:toda transacción que implica un uso de esos fondos Art. 78º CP El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y está prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondiente 6

7. El Sistema Nacional de Presupuesto PLANEACION Y SUPERVISION PRINCIPALES FUNCIONES • Planear y dirigir la formulación, ejecución y evaluación del Presupuesto Público. • Emitir opinión en materia presupuestal. DGPP ORIENTACION Y COORDINACION GESTION Pliegos Presupuestarios Poderes del estado Ministerios Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Instituciones Públicas Universidades • Llevar adelante la ejecución del presupuesto autorizado orientándolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos. • Coordinar con la DGPP las pautas a seguir en materia presupuestal. PRINCIPALES FUNCIONES EJECUCION Y EVALUACION

8. Proceso Presupuestario PRIORIDADES NACIONALES PLANES ESTRATEGICOS MARCO MACRO ECONOMICO I PROGRAMACION II FORMULACION RESPONSABILIDAD Y TRANSPARENCIA SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO III APROBACION V EVALUACION CONTROL IV EJECUCION SIAF Aplicabilidad

9. CONTEXTO DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS(Para una Gestión basada en los Resultados)

10. PROBLEMÁTICA ENFOQUE ELEMENTOS PRINCIPALES SITUACIÓN DESEABLE Burocracia excesiva RESTRUCTURACIÓN DE SISTEMAS Y PROCESOS EMPOWERMENT (Autonomía en la toma de decisiones) “GOBIERNO DE RESULTADOS” “GOBIERNO INEFICIENTE” Gobierno alejado de la ciudadanía NUEVA GERENCIA PÚBLICA DESBUROCRATIZACIÓN ORIENTACIÓN A RESULTADOS GESTIÓN PÚBLICA ORIENTADA A RESULTADOS Modelo de una Nueva Gestión Pública Orientada a Resultados

12. EL ESTADO y la Gestión para Resultados (GpR) FUENTE: Modelo Abierto de Gestión para Resultados en el Sector Público. BID y CLAD (Julio 2007)

13. CADENA DE VALOR Enfoque de Gestión para Resultados

14. PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS

15. Nuevas Tendencias: DeliverySystem Gestión Orientada a Resultados

16. Enlace Financiación / Resultados Enlace suelto…………………………………………..estrecho vinculo

17. CONTEXTO DE MODERNIZACIÓN(Para una Gestión por Resultados)

18. ENFOQUE DE LA MODERNIZACION DEL ESTADO 2012 - 2021 • Estrategia de Modernización, aprobada a través del D.S. 109-2012-PCM. • Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública, aprobada por D.S.Nº 004-2013-PCM. • Plan de Implementación de la Política Nacional de Modernización de la Gestión Pública 2013 – 2021; aprobado mediante RM N° 125-2013-PCM. (16/05/13)

19. La apuesta central: una gestiónpública orientada a resultados al servicio del ciudadano • Una gestión en la que funcionarios públicos calificados se preocupan -en el marco de políticas públicas- por entender las necesidades de los ciudadanos y organizan los procesos con el fin de trasformar insumos en productos que satisfagan estas necesidades al menor costo posible.

22. Planeamiento Estratégico para el Desarrollo Nacional

23. Imagen Objetivo Agenda Estrategica Acuerdo Nacional Programas Exposiciones Proyecciones Recomendaciones PESEM’s Nivel Territorial Rol Institucional Gestión CARACTERIZACIÓN DEL ALINEAMIENTO DEL PLANEAMIENTO ESTRATEGICO EN EL PERÚ Visión Nacional Visión Nacional Imagen Objetivo Imagen Objetivo Plan Nacional de Desarrollo – Plan Bicentenario (CEPLAN) / DS N° 054 y 089-2011-PCM Ultima Modificación de plazos: Extensión 2 años Agenda Estrategica Agenda Estrategica Políticas de Estado Políticas de Estado Líneas Estratégicas Acuerdo Nacional Acuerdo Nacional Política General de Gobierno Política General de Gobierno Programas de Gobierno Programas Exposiciones Exposiciones Marco de Reformas Marco Multianual Proyecciones Proyecciones Recomendaciones Recomendaciones Lineamientos de Política Sectorial Lineamientos de Política Sectorial PESEM’s PESEM’s Plan de Desarrollo Concertado Plan de Desarrollo Concertado Nivel Territorial Nivel Territorial Plan Estratégico Institucional Plan Estratégico Institucional Rol Institucional Rol Institucional POI-PIA-PAC Presupuesto Gestión Gestión Anual Anual

24. PARTE 2 El Presupuesto por Resultados

25. Limitaciones del Sistema Nacional de Presupuesto • La mayor parte del presupuesto no tiene un enfoque hacia resultados • Las actividades de control priman sobre las de orientación y asesoría • Limitada información y análisis sobre el desempeño de las intervenciones públicas • Predominancia de un criterio inercial de asignación del presupuesto • Débil planificación y claridad sobre las prioridades. Programas Presupuestales

27. Iniciativas de enfoqueporresultadosdesde 1997 Acuerdos de Gestión que incorporan metas de desempeño e incentivos Convenios de Gestión Plan Estratégico Sectorial Multianual (PESEM) Planes Estratégicos Institucionales (PEI) Convenios de Administración por Resultados (CAR) Definición de 9 acciones prioritarias en el presupuesto 1997 2000 2002 - 2006 2006 1999

28. Hitosrecientes del enfoqueporresultados • Se incorpora el PpR en la Ley General de Presupuesto (institucionalización) • Establece las evaluaciones independientes de intervenciones públicas. • Establece Programas Estratégicos (PE) en 11 acciones prioritarias. • Encarga a la DGPP el diseño e implementación de la gestión presupuestaria por resultados. Ley de Presupuesto Público 2007 2008 2009 2010 • Dispone la reestructuración de la DNPP, bajo el enfoque PpR. • Define 5 PEsy establece un plazo para aprobar la línea de base de los indicadores y metas.

29. Aspectos de Interés sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Público 2011 – Ley Nº 29626

30. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES -DCF Ver adicionalmente: Art. 13º (evaluación); Quinta DCF (Eval. PPMGE); Vigésima Tercera DCF (enfoque de genero); Trigésima Quinta y Sexta DCF (Implementación PPE: responsables); Sexagésima Séptima DFC (prioridades en la gestión de logros)

32. Aspectos de Interés sobre Presupuesto por Resultados en la Ley del Presupuesto Público 2012 – Ley Nº 29812

33. DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA

35. Cambio que busca el PpR • Mejorar la calidad del gasto a través del fortalecimiento de la relación entre el presupuesto y los resultados, • Mediante el uso sistemático de la información de desempeño considerando las prioridades de política, • Guardando siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos en el Marco Macroeconómico Multianual. Programas Presupuestales

36. Desde 2011: Qué se busca en esta etapa de la reforma • Ampliar la cobertura de manera sostenible de intervenciones públicas diseñadas usando un enfoque por resultados • Generar y usar información de desempeño para asignación más eficaz y eficiente de los recursos públicos • Promover la apropiación de los resultados • Mejorar la rendición de cuentas • Fortalecer la articulación territorial • Los PP deberán enmarcarse en los objetivos de política nacional (Plan Bicentenario Perú al 2021) Programas Presupuestales

37. Modificaciones para el 2012 • Se identificaran programas presupuestales • Se trabaja la matriz lógica • Uso obligatorio del sistema de remuneraciones • Se implementa la programación multianual para proyectos.

38. Requerimientos nuevos para los PP 2012 • Revisión de la articulación territorial de los diseños (provisión / ejecución de productos / actividades en el marco de las competencias de los gobiernos subnacionales). • Incorporación de definiciones operacionales. • Detalle de las fichas de indicadores de desempeño. • Evidenciar el proceso que se realizó de análisis de medios. Programas Presupuestales

39. Qué mejora– nuevo en la Directiva • La articulación territorial está mejor definida. GN diseña, los GR y GL validan en la implementación. • El anexo N° 2 incorpora el análisis de medios, así como precisiones y definiciones requeridas para la definición de un PP. • Hay una mejora progresiva de los diseños de los PP del ejercicio fiscal 2012. • Se incorporan los modelos operacionales, para una mejor programación física de productos y actividades. Programas Presupuestales

40. ¡LO RESALTANTE!“Directivas para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público” y sus Anexos

41. IDENTIFICAR DEL RESULTADO ESPECIFICO • Identificación desde el resultado final • Identificación de la población que recibie el bien o y/o Servicio • Con que parte participa el pliego con el resultado final. • Identificación de beneficiarios directos • Identificación de Resultados

42. IDENTIFICAR PRODUCTO • Identificación de Bienes y/o Servicios • Identificación de la población que recibie el bien o y/o Servicio • Determinación de Productos • Identificación de beneficiarios directos • Identificación de Resultados

43. El enfoque por resultados en el Proceso Presupuestario • Programación • Definir intervenciones coherentes 5. Evaluación Rendición de cuentas y aprendizaje 2. Formulación Presupuestar productos y actividades 4. Ejecución Eficiencia técnica 3. Aprobación Orientar hacia discusión de prioridades en la asignación presupuestaria Programas Presupuestales

44. INFORMACIÓN GESTIÓN PÚBLICA DESICIONES INVERSIÓN EN INFRAESTRUCTURA INFRAESTRUCTURA INVERSIÓN EN CAPITAL HUMANO RECURSOS RECURSOS HUMANOS OTROS GASTOS SERVICIOS RESULTADOS E IMPACTOS PRODUCTOS PROCESO INSUMOS Gestión Pública por Resultados

45. Impacto Resultados Resultados Productos Productos Operaciones Operaciones Acciones Acciones Recursos Recursos Planificación Estratégica Planificación Operativa Formulación Presupuestaria

46. Planificación Estratégica • Identificación de problemas • Definición de objetivos estratégicos • Definición de resultados • Operaciones tentativas Planificación Operativa • Identificación de productos • Definición de operaciones • Listado de acciones • Requerimientos de insumos • Valorización • Red programática institucional • Vinculación operaciones / actividades presupuestarias Formulación Presupuestaria

47. Fuente :MEF

48. Formulación presupuestaria: Vinculando planificación y presupuesto Programación (Programa presupuestal) Presupuestación (Clasificación del gasto) Planificación (Planes estratégicos)

49. DISEÑO DE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMÁTICA Indicador RF Resultado Final Indicador RE Resultado Especifico 1 Resultado Especifico 2 Resultado Especifico 3 Resultado Especifico 4 Programa Presupuestal Producto Presupuestal Actividades Insumos Acciones Comunes (**) Acciones de Inversión/ Obras Conglomerado de Proyectos Acciones Centrales (*) Clasificador Programático Programa Producto Actividad (*) Bienes y servicios indivisibles utilizados por el Pliego para su funcionamiento, no asignables a ningún Programa (**) Bienes y servicios indivisibles utilizados en más de un producto

50. LO ÚLTIMODirectiva N° 001-2014-EF/50.01Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015 Ministerio de Economía y Finanzas