Struktur för styrning och ledning i Göteborgs Stad

1. Struktur för styrning och ledning i Göteborgs Stad Struktur_sve.pdf

2. Styrnivåer i Göteborgs Stad Strategisk nivå KF Strategisk nivå KSOmvärldsanalys – helhet, Vision – uppgift, Ledningsidé, Finansiering, Verksamhetsvolym Reglemente InriktningBudget/prioriterade mål Ekonomiska förutsättningar Direktiv Inriktning Budget/prioriterade mål Ekonomiska förutsättningar Dialog Nämnd Omvärldsanalys-område Strategiska mål Verksamhetsidé Resultatmål Strategi Bolagsstyrelse Omvärldsanalys-bransch Strategiska mål Affärsidé Resultatmål Strategi Taktisk nivå Nämnd/Bolagsstyrelse Bolag Leder och styr den operativa verksamheten Förvaltning Leder och styr denoperativa verksamheten Operativ nivåFörvaltningar/Bolag

3. Nämndstyrning - övergripande Kommun- fullmäktige Kommunstyrelse • Leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter • Utöva uppsikt över nämndernasverksamhet Nämnder Förvaltningschefer

4. Bolagsstyrning - övergripande Kommun- fullmäktige Utse styrelseledamöter Kommunstyrelse Utse representant till bolagsstämman Utöva uppsikt Bolag Bolagsstämma Bolags-styrelse VD

5. Ansvar och roller Styrning (mål) KF Rev KS Nämnd/Bolagsstyrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag SK Avdelning Enhet Uppföljning (mätning) Genomförande

6. Nämnderna ansvarar för: • de frågor som rör förvaltningen och frågor som de enligt lag eller annan författning skall handha (KL 3 kap 13§) • att inom sitt förvaltningsområde avge de yttranden och lämna de upplysningar som kan begäras av KF, KS eller kommunens övriga nämnder (Allmän stadga 2§) • att med utgångspunkt från KFs budget utarbeta och besluta om ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Ansvaret för inriktningsdokumentet kan inte delegeras (KFs budget 2005, KL 6 kap 34§) KF KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

7. Bolagsstyrelserna ansvarar för: • att alla frågor av principiellt intresse för kommunen förs till KF före beslut (KL 3 kap 17§) • att bolaget följer de instruktioner som KF och KS lämnat (GKH 2001:105) • att med utgångspunkt från KFs budget utarbeta och besluta om ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Ansvaret för inriktningsdokumentet kan inte delegeras (KFs budget 2005) KF KS Nämnd/Bolags styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

8. KF • Förvaltningschefen ansvarar för den verkställande ledningen av verksamheten enligt nämndens riktlinjer och anvisningar • Delegationsordning beskriver vem som får fatta beslut på nämndens vägnar • Förvaltningschefs rätt/skyldighet att anteckna sin mening i protokollet (Allmän stadga 7§) KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

9. KF • VD skall sköta den löpande förvaltningen enligt bolagsstyrelsens riktlinjer och anvisningar. • ABL 8 kap behandlar ledningsfunktionen i bolag. KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

10. KF Rev Uppdraget för revisorerna är: • att årligen granska all verksamhet som bedrivs inom nämndernas verksamhetsområden • att granska verksamheten i företagen • att pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt sätt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt KS Nämnd/Bolags- styrelse Uppsikt Förvaltning/Bolag Avdelning Enhet

11. ”Riktlinjer för budget och uppföljning” Övergripande syfte och utgångspunkter • Ramverk för nämnders och bolagsstyrelsers ansvar i arbetet med budget- och uppföljningsprocessen • Komplement till ”allmän stadga för nämnder” och ”insyn och styrning i bolagen”, reglementen, bolagsordning och ägardirektiv • Ska klargöra samspelet mellan nämnd/styrelse och KS/KF • Ska tydliggöra roll- och ansvarsfördelningen mellan tjänstemannanivå och politisk nivå • Ska stödja processen att vidga uppföljningsprocessen från ett ekonomifokus till en balanserad uppföljning.

12. ”Riktlinjer för budget och uppföljning” Huvuddragen i riktlinjerna: • Nämnder och bolagsstyrelser ska följa den kommungemensamma struktur- och tidplanen för budget- och uppföljningsarbetet • Arbetet ska bedrivas så att ansvaret för den egna verksamheten säkerställs men också så att kommunstyrelsens uppsiktsplikt möjliggörs • Nämnd/bolagsstyrelser har ett initiativansvar

13. ”Riktlinjer för budget och uppföljning”Uppföljning och åtgärder vid uppkomna avvikelser 19 § Nämnd har, efter det att en uppföljningsrapport med negativa avvikelser framlagts för nämnden, 30 kalenderdagar på sig att fatta erforderliga beslut om åtgärder enligt föregående paragraf. Besluten skall vara så utformade att nämnden senast till utgången av innevarande budgetår når en överensstämmelse med budget. Nämnden kan dock på eget initiativ som alternativ till åtgärder sänka det ekonomiska målet genom att ianspråkta positivt eget kapital.

14. ”Riktlinjer för budget och uppföljning”Eget kapital 24 § Nämnd skall alltid åtgärda negativt eget kapital. I de fall det uppstår ett negativt eget kapital under löpande budgetår skall situationen hanteras enligt 17 § till 21 §. I de fall nämnden trots beslut enligt dessa paragrafer uppvisar ett negativt eget kapital i bokslutet skall det hanteras enligt följande: • Förvaltningschefen skall inför nämndens beslut om bokslutet föreslå vilka åtgärder som kan vidtas för att eliminera det negativa egna kapitalet senast till utgången av nästkommande budgetår. • Nämnden skall samtidigt med beslut om bokslut fatta beslut om åtgärder för att eliminera det negativa egna kapitalet senast till utgången av nästkommande budgetår. Samtliga åtgärder skall ha trätt i kraft senast den 1 juli året efter bokslutet.

15. Dec Jan Nov Feb Okt Mar Sep Apr Aug Maj Jul Jun Budgetprocessen Riskbedömning nämnder och bolag Budgetbeslut Nämnder/Styrelser Årsbokslut Budgetunderlag Budgetförslag Budgetarbete Budgetbeslut Kommunfullmäktige Mål- och inriktningsdokument

16. KF styr via budgethandling Budgetstruktur • Inledning • Vision och förhållningssätt • Övergripande inriktningar och strategier • Prioriterade mål Göteborgarnas behov Personal Ekonomi Göteborgs stads verksamheter

17. Mål- och inriktningsdokument Med utgångspunkt från kommunfullmäktiges budget utarbetar och beslutar nämnd/styrelse ett inriktningsdokument för den egna budgeten. Dokumentet bör innehålla övergripande inriktningar och prioriterade mål. I arbetet med inriktningsdokumentet är det viktigt att aktivt värdera innebörden av fullmäktiges inriktningar och prioriteringar för den egna verksamheten. Denna värdering ska leda till att varje nämnd/styrelse därefter gör sina egna prioriteringar och formuleringar utifrån den egna verksamhetens unika nuläge och förutsättningar. På så sätt säkerställs att inriktningsdokumentet innehåller de mest relevanta målen och inriktningarna. KF Budget

18. Politikernas uppdrag till förvaltningen/bolaget • Utgå från mål och inriktning • Ta fram förslag till budgeten • Förankra budgeten • Mät resultat • Analysera resultaten • Rapportera resultat och slutsatser • Förslå förändringsåtgärder • Ta fram underlag till mål och inriktning

19. Investeringsbudgetering • Nämnd skall senast 31 december nominera investeringsbehov • Större investeringar > 10 Mkr • Investeringsområden • Lösöre – leasingfinansieras • Leasingbehov > 10 Mkr – nomineras • Investeringsbudget i KFs budgetbeslut - nämnder • Investeringsbudget i Nämndens budgetbeslut • Investeringsbudget i Bolagsstyrelsens budgetbeslut

20. Investeringsberedning • Lokalinvesteringar och Lokalförhyrningar – KS-beslut (samordnas av Lokalsekretariatet) • Nämndbeslut initierar lokalinvestering/förhyrning • Investeringar > 10 Mkr – igångsättningstillstånd KS • Leasingkontrakt > 10 Mkr – godkännande av KS • Tre beslutstillfällen per år • Bolagsstyrelse – egna investeringsbeslut • ”ärenden av principiell beskaffenhet” – till KF