Karapara Aklama ile Mücadele

1. Karapara Aklama ile Mücadele • MASAK’ın temel fonksiyonları • Yeni Tasarı’nın getirdikleri • FATF Türkiye Karşılıklı Değerlendirmesi Ömer Lütfi YALÇIN- Mali Suçları Araştırma Uzmanı

2. MASAK’ın Temel Fonksiyonları

3. BAKAN Maliye Teftiş Kurulu Başkanlığı Hesap Uzmanları Kurulu Başkanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı MÜSTEŞAR Bakanlık Müşavirleri STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞK.ĞI Özel Kalem Müdürü MÜSTEŞAR YRD. Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü Personel Genel Müdürlüğü Maliye Okulu Müdürlüğü Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü Maliye Yüksek Eğitim Merkezi Başkanlığı Maliye Kursları Bütçe Dairesi Başkanlıkları Muhasebat Genel Müdürlüğü İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı Merkez Saymanlık Müdürlükleri POLİTİKA GELİŞTİRME GEN.MD. Bilgi İşlem Dairesi Başkanlığı Gelirler Bölge Müdürlükleri Milli Emlak Genel Müdürlüğü Basın ve Halkla İlişkiler Müşavirliği İşletme Bölge Müdürlükleri Tasfiye İşleri Döner Sermaye İşletmeleri Genel Müdürlüğü Savunma Sekreterliği Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı Yurtdışı Teşkilatı DEFTERDARLIKLAR Vergi Dairesi Başkanlığı Vergi Dairesi Müdürlüğü Takdir Kom. Başkanlığı Gelir Müdürlüğü Muhasebe Müdürlüğü Saymanlık Müdürlüğü Milli Emlak Dairesi Başkanlığı Milli Emlak Müdürlüğü Muhakemat Müdürlüğü Personel Müdürlüğü MAL MÜDÜRLÜKLERİ

4. MASAK organizasyon yapısı İdari ve Mali İşler Böl.

5. Fonksiyonları • Veri toplama ve değerlendirme • İnceleme, uygulama ve denetleme • Düzenleme ve koordinasyon

6. MASAK bir mali istihbarat birimidir • Mali istihbarat birimi; • Karapara aklamayla mücadele amacıyla, • suçtan elde edildiğinden şüphe duyulan gelirlerle ilgili veya • ulusal mevzuat gereğince bildirilen mali bilgileri, • toplamak, analiz etmek ve ilgili makamlara sevk etmekle sorumlu merkezi ulusal birim. • Egmont Grubu MİB tanımı

7. Terörizmin finansmanı ile mücadele de mali istihbarat biriminin çalışma alanına girmiştir Egmont Grubu 11 Eylül 2001 tarihinde ABD’de meydana gelen terör olaylarından sonra, karapara aklama ile mücadele amacına Terörizmin Finansmanı ile mücadeleyi de ilave etmiştir. Dolayısıyla terörizmin finansmanı ile mücadele, MASAK’ın da faaliyet alanına girmiştir.

8. Egmont Grubunda MASAK temas noktasıdır

9. MASAK bir araştırma inceleme ve denetim birimidir • Karapara aklama suçunun araştırılması ve incelenmesi • Ön inceleme – Mali Suçları Araştırma Uzmanları • Araştırma ve inceleme – 6 grup inceleme elemanı • Yükümlülük denetimi • 6 grup inceleme elemanı

10. Düzenleyici önerilerde bulunur ve koordinasyon birimidir • Düzenleyici nitelikte önerilerde bulunur • Yasa tasarısı taslakları • Yönetmelikler • Genel Tebliğler • KPA ile mücadelede koordinasyon sağlar • Araştırma ve inceleme elemanları arasındaki koordinasyon • Yasa uygulayıcı birimler arasındaki koordinasyon

11. Uluslararası platformlarda ülkemizi temsil eder • Mali Eylem Görev Grubu (FATF) faaliyetleri • KPA ve TF ile mücadelede 40 + 9 Tavsiyeye uyum çalışmaları • FATF’nin Türkiye karşılıklı değerlendirmesi hazırlıkları • FATF Toplantılarına katılım ve faaliyetlerin takibi Slayt 42 • Egmont Grubu faaliyetleri • Uluslararası bilgi değişiminde temas noktası

12. Uluslararası platformlarda ülkemizi temsil eder • Avrupa Birliği müktesebatına uyum çalışmaları ve Avrupa Konseyi düzenlemeleri • 2005/60/EC sayılı Konsey Direktifine uyum • Diğer uluslararası ilişkiler • BM çalışmaları (Viyana, Palermo, New York sözleşmeleri)

13. Mali Suçlarla Mücadele Koordinasyon Kurulu

14. Görev ve yetkileri • Karaparanın aklanmasının önlenmesine yönelik çalışmalarda • MASAK’ın yürüteceği faaliyetleri ilgili kurum ve kuruluşlarla birlikte koordine etmek • Uygulamaya ilişkin politikaları tespit etmek • Mevzuat düzenleme ve tekliflerini değerlendirmek (K.4/2)

15. Üyeleri Asıl üyeler (12 Adet) • Maliye Müsteşarı (Başkan) • Maliye Teftiş Kurulu Başkanı • Maliye Hesap Uzmanları Kurulu Başkanı • MASAK Başkanı • Bankalar Yeminli Murakıpları Kurulu Başkanı • Hazine Kontrolörleri Kurulu Başkanı • Sermaye Piyasası Kurulu Başkanı • Gelir İdaresi Başkanlığı • Banka ve Kambiyo Genel Müdürü • Adalet Bakanlığı Kanunlar Genel Müdürü • Dışişleri Bakanlığı Ekonomik İşler Genel Müdürü • E.G.M. Kaçakçılık ve Organize Suç. Müc. Daire Başkanı (K.4/1)

16. Gerektiğinde üye sıfatıyla katılacak diğer üyeler • Başhukuk Müşaviri ve Muhakemat Genel Müdürü • Gümrük Müsteşarlığı Teftiş Kurulu Başkanı • İçişleri Bakanlığı KİHBİ Dairesi Başkanı • Başbakanlık, Sağlık Bakanlığı ve Merkez Bankasından en az genel müdür seviyesinde birer temsilci (K.4/1) Kurul gerek duyduğunda diğer kamu kurum ve kuruluşlarından da temsilci çağırabilir (bunlar üye sıfatı taşımazlar) (K.4/1)

17. Çalışma Esasları • Altı ayda bir olağan olarak toplanır • Toplantılar gizlilik esasına göre yapılır • Toplantıya çağırılan üye sayısının yarısından bir fazlası ile toplanır • Kararlar katılan üyelerin salt çoğunluğu ile alınır • Üyeler çekimser oy kullanamazlar • Oyların eşitliği halinde başkanın oyu iki oy sayılır (KKY.7)

18. İşlem süreci BANKALAR BASIN SAVCILIK KURUM KİŞİ ŞİRKET YURTDIŞI ŞÜPHELİ İŞLEM BİLDİRİMLERİ* veya İHBARLAR Kapsamlı inceleme gereği ÖN İNCELEME ARAŞTIRMA VE İNCELEME MASAK UZMANLARI 6 GRUP İNCELEME ELEMANI** Y. uygulayıcı birimler ile koordinasyon • Veri toplama • Analiz • Değerlendirme • Veri toplama • araştırma ve inceleme (kapsamlı) • Analiz ve değerlendirme Tedbir ARŞ.VE İNC. RAPORU ÖN İNCELEME RAPORU Suç yok Suç yok SAVCILIĞA SUÇ DUYURUSU MASAK Veri Tabanı MASAK Veri Tabanı Suçun tespiti Suçun tespiti • Şüpheli işlem bildirimleri aralarında banka ve ÖFK’ların da bulunduğu, 4208 S.K.Uyg.Dair Yönetmelikte yer alan 23 yükümlü grubunca yapılır. • **Maliye Müfettişleri, Hesap Uzmanları, Gelirler Kont.,Bankalar Yem.Mur.,Hazine Kont., Sermaye Piyasası Uzmanları

19. 1997-2005 İHBAR KAYNAKLARI BANKA BASIN C.SAV. KURUM KİŞİ ŞİRKET YURTDIŞI TOPLAM BİLDİRİM Ş.İ.B.FORMU İHBAR 4181 1619 2562 2136 ÖN İNC.SEVK 1347 İNCELEME. SEVK 789 DEVAM ED. 277 TAMAML. 1070 TAMAML. 531 DEVAM ED. 258 4208 K.DIŞI 364 4208 KAP. 167 SUÇ DUY. 167 SUÇ DUY. 6 4208 K.DIŞI 614 SUÇ DUY. 48 İNC.SEVK 408 221 TOPLAM SUÇ DUYURUSU = 223+ 27 (Yükümlülük ihlali) =248

21. Yeni Kanun Tasarısı Mali Suçları Araştırma Kurumunun Teşkilat ve Görevleri İle Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun Tasarısı

22. Tasarı neler getiriyor? • Kimlik tespiti • İşlem yapanlar • Nam veya hesaplarına işlem yapılanlar • Şüpheli işlem bildirimi • 3. kişilere bilgi verilmemesi (tipping off) • Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemleri oluşturulması

23. Tasarı neler getiriyor? • Devamlı bilgi verme • Bilgi ve belge verme • Belgelerin muhafaza ve ibrazı • Belgeleri düzenleme tarihinden • Defter ve kayıtları son kayıt tarihinden • Kimlik tespitine ilişkin belgeleri son işlem tarihinden • İtibaren 10 yıl süreyle muhafaza ve istenildiğinde ibraz zorunluluğu

24. Tasarı neler getiriyor? • Erişim sistemi kurulması • Yükümlülerin korunması • Hukuki ve cezai bakımdan koruma • Bildirimde bulunanların kimliklerinin gizli tutulması • Yükümlülük denetimi

25. Tasarı neler getiriyor? • Yükümlülük ihlalinde idari ceza • Kimlik tespiti • Şüpheli işlem bildirimi • Eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetim sistemi kurulması • Devamlı bilgi verme • İle ilgili yükümlülüklerin ihlali halinde yükümlülere 10.000 YTL idari para cezası • Kimlik tespiti ve şüpheli işlem bildirimi yükümlülüklerine uyulmaması halinde yükümlülüğü yerine getirmeyen görevliye de ayrıca 5.000 YTL idari para cezası

26. Tasarı neler getiriyor? • Yükümlülük ihlalinde adli ceza • Bilgi ve belge verme • Muhafaza ve ibraz • Yükümlülüklerini ihlal eden kimse bir yıldan üç yıla kadar hapis ve 5.000 güne kadar adli para cezası • Başkası hesabına işlem yapıldığının beyan edilmemesi

27. 4208 sayılı Kanundaki mevcut yaptırımlar • 6 aydan 1 yıla kadar hapis + • 12000000 TL den 120000000 TL ya kadar Ağır para cezası • 1996 Yılı 12.000.000 120.000.000 • 2000 Yılı 146.016.000 1.460.160.000 • 2001 Yılı 227.784.960 2.277.849.600 • 2002 Yılı 348.966.559 3.489.665.587 • 2003 Yılı 554.856.828 5.548.568.284 • 2004 Yılı 712.987.000 7.129.870.000 • 2005 Yılı 348.000.000 3.480.000.000 

28. FATF Türkiye 3. Karşılıklı Değerlendirmesi

29. Değerlendirmede Esas Alınacak Dokümanlar • 40 Tavsiye (2003) • 9 Özel Tavsiye (2001) • AML/CFT Metodolojisi (2004)

31. Türkiye Karşılıklı Değerlendirme Süreci • Sualnamenin FATF’ye gönderilmesi – Ocak 2006 sonu • Değerlendirmecilerin Türkiye ziyareti (on-site visit) – Mart 2006 sonu • Türkiye Karşılıklı Değerlendirme Raporu’nun FATF Genel Kurulunda görüşülmesi – Ekim 2006

32. Genel Olarak: • Karapara aklama ve terörizmin finansmanının genel durumu • Mali Sektör ve mali olmayan sektörün gözden geçirilmesi • Ticaret Kanunlarının ve tüzel kişilere ilişkin mekanizmaların gözden geçirilmesi • Karapara aklama ve terörizmin finansmanı konusundaki önleyici önlemlerin gözden geçirilmesi- Son karşılıklı değerlendirmeden bu yana sağlanan gelişmeler Yasal Sistemler: • Karapara aklamanın ve terörizmin finansmanının suç haline getirilmesi • Suçtan elde edilen gelirlerin müsaderesi ve tedbir mekanizması • Terörizmin finansmanında kullanılan fonlara tedbir konulması • Mali istihbarat birimi ve fonksiyonları • Yasa uygulayıcı birimler, savcılık ve diğer yetkili otoritelerin fonksiyonları

33. Mali kurumlara yönelik önleyici tedbirler: • Karapara aklama ve terörizmin finansmanı riski • Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi • PEPs’lere yönelik önlemler • Üçüncü kişilerle olan ilişkilerin düzenlenmesi • Mali kurum gizliliği • İşlemlerin ve ilişkilerin izlenmesi • Şüpheli işlem ve diğer bildirimler • İç denetim, uyumun sağlanması, yurt dışındaki şubelere yönelik düzenlemeler • Paravan bankalara ilişkin düzenlemeler • Mali Kurumun mali piyasaya girmesi ve sahipliğine yönelik düzenlemeler • AML/CFT Rehberleri • Sürekli izleme ve denetim • Para ve değer transferine ilişkin düzenlemeler

34. Mali Olmayan iş ve meslek sahiplerine yönelik düzenlemeler • Müşteriye gerekli dikkatin gösterilmesi • İşlemlerin ve ilişkilerin izlenmesi • Şüpheli işlem bildirimi • İç denetimin, uyumun sağlanması • Düzenleme, denetim ve izlemeye yönelik önlemler Tüzel kişilere yönelik düzenlemeler • Lehdarın tespit edilmesi ve bilgilerin kontrolünün sağlanması • Kar amacı gütmeyen kuruluşlara yönelik düzenlemeler Ulusal ve uluslararası işbirliği konuları • Ulusal işbirliği ve koordinasyonun sağlanması konuları • Sözleşmeler ve BM’nin Özel Kararlarının onaylanması • Karşılıklı adli yardımlaşmanın sağlanması • İadeye ilişkin hükümlerin düzenlenmesi • Diğer uluslar arası işbirliği düzenlemeleri

35. Uyum Düzeyinin Değerlendirilmesi • Uyumlu (Complaint) • Büyük ölçüde uyumlu (Largely complaint) • Kısmen uyumlu (Partially complaint) • Uyumsuz (Non-complaint) • Uygulanamaz (Not applicapable)

36. Ziyaret Edilebilecek Bakanlıklar • Adalet Bakanlığı • Maliye Bakanlığı • İçişleri Bakanlığı • Dışişleri Bakanlığı • Sanayi Bakanlığı • Vakıflar ve Derneklerin Bağlı Olduğu Bakanlıklar

37. Ziyaret Edilebilecek Kurumlar • Mali İstihbarat Birimi (MASAK) • Polis ve Jandarma Birimleri • Savcılık • Gümrük İdaresi • Mali Kurumlara Lisans Veren ve Denetleyen Kurumlar (BDDK – SPK – Hazine Müsteşarlığı gibi) • Merkez Bankası • Mali Sektör Birlikleri (Bankalar Birliği gibi) • Barolar Birliği, Noterler Birliği, TÜRMOB • İlgili Olabilecek Diğer Kurumlar

38. Karşılıklı Değerlendirme Raporu Sonrası Süreç • Biennial update • Enhanced follow – up (Genişletilmiş izleme)

39. Enhanced follow – up(Genişletilmiş İzleme) • Ülkeden düzenli olarak rapor vermesinin istenilmesi • FATF başkanı tarafından ülkeye mektup yazılması • Ülkeye yüksek düzeyde temsilciler gönderilmesi • 21. tavsiyenin uygulanması • Ülkenin FATF üyeliğinin askıya alınması • Ülkenin FATF üyeliğinin sona erdirilmesi

40. Dikkatiniz için teşekkürler

41. TEMMUZ 1989’ DA G-7 ÜLKELERİ TARAFINDAN MALİ EYLEM GÖREV GRUBU (FATF) KURULDU. (ABD, İngiltere, Fransa, Almanya, İtalya, Japonya,Kanada) • TÜRKİYE EYLÜL/1991 YILINDA ÜYE OLDU. • NİSAN 1990’DA 40 ADET TAVSİYE KARARI YAYIMLAMIŞTIR. • AYRICA, TERÖRİZMİN FİNANSMANININ ÖNLENMESİ KONUSUNDA(2001 -Ekim)8 +1 İLAVE TAVSİYE KARARI YAYIMLAMIŞTIR. Slayt 12