SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS CEPAL, Noviembre 2006

1. SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS CEPAL, Noviembre 2006 Marcela Guzmán Directora de Proyectos POLITEIA, Asuntos Públicos

2. DESEMPEÑO¿QUE QUEREMOS DECIR? • Desempeño: Logro o resultado de las actividades o acciones realizadas • bienes y servicios dirigidos a la población • función de administración de gobierno

3. DESEMPEÑO¿QUE QUEREMOS DECIR? Dimensiones y Ambitos de Control

4. Ambitos de Control • Procesos: formas en que el trabajo es realizado procedimientos de compra • procedimientos de entrega o provisión • procesos de administración financiera, etc. • Productos: bienes y servicios producido y/o entregados y sus atributos-calidad • Alumnos matriculados • Nº de subsidios entregados • Nº de asistencias técnicas realizadas • Nivel de satisfacción con los servicios entregados –calidad • Productoscon certificación ISO –calidad

5. Ambitos de Control: Producto Perspectivas de la Calidad • Valoración subjetiva de atributos o características de los bienes y servicios. Ejemplo: • Credibilidad • Trato • Nivel de confianza • Satisfacción • Valoración objetiva fundada en elementos técnicos • Cumpliento de especificaciones técnicas • Cumplimiento de un estándar

6. Ambitos de Control • Resultados Intermedios: cambios en el comportamiento o estado o certificación de los beneficiarios una vez recibidos los bienes o servicios. • alumnos egresados del nivel de enseñanza media • hectáreas explotadas • Resultados Finales o Impacto: Resultados a nivel de fin de los bienes y servcios entregados, significan un mejoramiento en las condiciones objetivas de la población objetivo. • nivel de nutrición-desnutrición • nivel de competencias e ingresos laborales • tasa muerte por accidentes en las carreteras • niveles de exportaciones

7. Dimensiones del Desempeño • Eficacia: logros de los objetivos planteados • cobertura población escolar vulnerable cubierta con becas escolares • Eficiencia: relación entre producción fisica de un producto (bienes y servicios) y los insumos o recursos que se utilizan para alcanzar ese nivel de producción • Becas entregadas respecto de dotación de personal del departamento de becas • Economía: capacidad para genera y movilizar recursos • Aportes privados al financiamineto de becas

8. Información de Desempeño * Indicadores de desempeño; financiero y no financiero * Evaluaciones: de escritorio, de impacto, costo – efectividad, beneficio/costo (ex ante y ex post), etc

9. GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS) • Gestión: • Análisis y toma de decisiones institucional se efectúa en base a información de desempeño. • Presupuesto • - Información de desempeño orienta las asignaciones de recursos en el Presupuesto y el control de sus usos • Presupuesto presenta, además, información de desempeño no financiero • .........Complementado con mecanismos de incentivo .....

10. OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO * Disciplina Fiscal * Eficiencia en la asignación -prioridades de gobierno -efectividad de los programas * Eficiencia operacional, eficiencia en la entrega de los servicios.

11. PRESUPUESTOS POR RESULTADOS Contribuye a los objetivos del presupuesto

12. Discusión Aprobación Formulación Ejecución Evaluación PROCESO PRESUPUESTARIO

13. GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS) Requisitos: • Existencia de diferentes instrumentos de evaluación del desempeño • Modalidad no directa de uso de la infromación de desempeño en las decisiones presupuestarias • Gradualidad • Combinación eficiente y eficaz de instrumentos • Recursos e información de desempeño • Grados de flexibilidad de los ejecutores de gasto • Voluntad política y credibilidad de las institcuoones que lideran el proceso • Consensos básicos con los actores políticos • Definición de procesos operativos. Actores institucioanles y funciones • Información Pública

14. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS OBJETIVO : Obtener información de desempeño e introducir prácticas para mejorar la calidad del gasto. • Asignación de Recursos • Gestión de recursos • Transparencia

15. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS CONTEXTO INSTITUCIONAL *Regimen presidencialista *Ejecutivo responsable de las finanzas públicas - Concentración de responsabilidades en el Ministerio de Hacienda -Legislación con efectos financieros iniciativa exclusiva del ejecutivo • Proyecto de ley de Presupuestos; congreso no puede aumentar ni disminuir estimación de ingresos, sólo disminuir gasto • *Prohibición de afectación de impuestos

16. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS CONTEXTO DE GOBERNABILIDAD *Estabilidad Política: 1990 recuperación de la democracia *Estabilidad en las Finanzas Públicas (fines 80s) *Consensos Básicos con los Actores Políticos : eficiencia en asignación de recursos y transparencia (protocolos, nuevas normativas) *Credibilidad y Prestigio del Ministerio de Hacienda: DIPRES

17. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS CONTEXTO DE GOBERNABILIDA D *Modernización del Sistema Presupuestario:transparencia y eficiencia en sus operaciones - Regla de Política Fiscal (2001); superhavit estructural 1% del PIB • Creciente difusión de información (90s) • Adecuación de estadísticas fiscales a estándares internacionales (2002); MEFP 2001 • Mejoras en el marco legal de la administración presupuestaria (2003) • gastos reservado • traslado a leyes permanentes normas anuales

18. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS CONTEXTO DE GOBERNABILIDA D *Modernización del Sistema Presupuestario: -Mejoras en el marco legal (continuación) • reforzamiento de facultades del Cogreso (comisión permanente y unidad de asesoría presupuestaria) • adquisiciones, etc -Sistema de información financiera y de personal (2001); SIGFE y SIAPER

19. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS CONTEXTO DE GOBERNABILIDAD *MODERNIZACIÓN EN OTRAS AREAS DE LA GESTIÓN PÚBLICA - Oficinas de Información, Reclamos y Sugerencias - Gobierno Electrónico - Gerencia Pública (2003); Sistema de Alta Dirección Pública - Incentivos monetarios a funcionarios según desempeño institucional y de unidades de trabajo (inicio 1994, desarrollo gradual hasta 2003)

20. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS PRINCIPALES CARACTERISTICAS GRADUALIDAD * Inicio 1994; indicadores de desempeño * Actualmente 5 instrumentos: sistema control de gestión y presupuestos por resultados * La mayoría de los instrumentos incorporados inicialmente como prácticas de trabajo, sin mandato legal

21. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS PRINCIPALES CARACTERISTICAS • USOS DE INFORMACION DE DESEMPEÑO • * Relación no Directa (no mecanica). • Uso en Conjunto con otras categorías de información • - Prioridades de Política • - Restricciones financiera • * Presentación al Congreso junto con el Proyecto de Ley de Presupuestos.

22. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS PRINCIPALES CARACTERISTICAS • DISEÑOS ISTITUCIONALES Y OPERATIVOS • *Institucional • - Cómites interministeriales (MIDEPLAN, SEGPRES, MINHAC) • - Coordinadores y responsables en las instituciones • - Creación de una unidad responsable en el Ministerio de Hacienda • *Operativo • Formulación, implementación, seguimiento, evaluación de cumplimiento • Usos y publicación de la información

23. CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS PRINCIPALES CARACTERISTICAS • COMPLEMENTARIEDAD DE LOS INSTRUMENTOS • INFORMACIÓN PUBLICA • * Congreso • *Público en General • PARTICIPACIÓN DEL SECTOR PRIVADO • * Concursos públicos

24. SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS: INSTRUMENTOS EVALUACIÓN DE INVERSIONES DEFINICIONES ESTRATÉGICAS EVALUACIÓN INDICADORES DE DESEMPEÑO PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO BGI PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN

25. INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO Información de Desempeño SEGUIMIENTO Ley de Presupuestos EVALUACIÓN INTERNA EJECUCIÓN FORMULACIÓN Presentación Proyecto Aprobación Ley PROCESO PRESUPUESTARIO

26. INDICADORES DE DESEMPEÑO Inicio : Año 1994 Marco Normativo: • Sin mandato legal, sólo instrucciones en formulación del presupuesto

27. INDICADORES DE DESEMPEÑO • Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales productos de una institución pública a lo largo del tiempo • Mediciones se comparan principalmente con mediciones pasadas • Miden desempeño en diferentes: • *Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad de servicio) • *Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

28. INDICADORES DE DESEMPEÑO ACTORES DEL PROCESO * Institución -responsables de productos/programas -coordinadores *Ministerio de Hacienda; Dirección de Presupuestos * Congreso Nacional

29. INDICADORES DE DESEMPEÑO PROCESO Propuesta de Indicadores de Desempeño Formulación Indicadores Análisis técnico y de consistencia con los recursos Envío al Congreso Seguimiento

30. FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO

31. INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2001-2006

32. INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2005 GRADO DE CUMPLIMIENTO

33. INDICADORES DE DESEMPEÑO – AÑO 2007 Dimensión y Ámbito de Control

34. INDICADORES DE DESEMPEÑODESAFIOS / TAREAS PERMANENTES • Disponibilidad de información para las mediciones • Uso en las Instituciones Públicas • Verificación de la información (auditoria) • Pertinencia de los indicadores (desde procesos a resultados)

35. EVALUACIÓN Inicio : Año 1997 Marco Legal : • Protocolo de Acuerdo Congreso (1997-2006) • Ley de Administración Financiera y su Reglamento (2003)

36. EVALUACIÓN *Programas • Evaluación Programas Gubernamentales (EPG) (1997) • Evaluación de Impacto (EI) (2001) • Evaluación en Profundidad (EP) • Módulo de Impacto (MI) *Institucionales • Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)

37. EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO • Institución responsable del Programa / Inst. evaluada • Evaluadores • Comité Interministerial • Ministerio de Planificación • Ministerio Secretaria de la Presidencia • Ministerio de Hacienda • Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda • Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)

38. EVALUACIÓN – PROCESO • Selección de Programas/Instituciones • Selección de Evaluadores • Preparación de Antecedentes • Capacitación y Preparación Marcos Lógicos Preliminares • Evaluación. • Resultados • Recomendaciones Envío al Congreso • Compromisos Institución / Ministerio de Hacienda • Acciones Específicas • Plazos Seguimiento

39. INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO Evaluación de Programas e Instituciones SEGUIMIENTO Ley de Presupuestos EVALUACIÓN INTERNA EJECUCIÓN FORMULACIÓN Presentación Proyecto Aprobación Ley PROCESO PRESUPUESTARIO

40. EVALUACIONES 1997-2006Número de Evaluaciones

41. EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO) (2000 - 2006) EFECTOS % DE PROG. 1.- AJUSTES MENORES 24% 2.- MODIFICACIONES IMPORTANTES EN EL DISEÑO DE COMPONENTES Y/O PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA 38% 3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL PROGRAMA 25% 5% 4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL 5.- FINALIZACIÓN DEL PROGRAMA 8 TOTAL PROGRAMAS (118) 100%

42. Cumplimiento de Compromisos Programas/Instituciones Evaluadas. Años 1999-2006

43. US$ Millones Porcentaje Evaluación de Programas Gubernamentales + Evaluaciones de Impacto  3.128  61% Gasto Anual en Programas Evaluados

44. EVALUACION DESAFIOS / TAREAS PERMANTES • Uso de los resultados de las evaluaciones • - en las instituciones públicas • en el Congreso • Disponibilidad de información en instituciones públicas para una aplicación más completa de las metodologías de evaluación.

45. PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO • Se inicia el año 2000, sin mandato legal, sólo instrucciones de formulación formulación del presupuesto • Mecanismo para disminuir prácticas incrementalistas • Hacienda determina gastos inerciales, por diferencia con límite global de gasto Recursos Adicionales Disponibles Presupuesto Vigente Presupuesto Inercial Año t+1 Año t

46. PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO • Ministerios postulan las iniciativas (programas nuevos o ampliaciones y programas evaluados). • La postulación se basa en matriz de marco lógico (fin, propósito, resultados esperados, indicadores, población objetivo). • Selección según calidad técnica y prioridades gubernamentales. • También se utiliza para los principales programas

47. BALANCE DE GESTION INTEGRAL • Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso • Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública. • 113 Instituciones elaboran BGI. • Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión (indicadores de desempeño, evaluación de programas, etc.) y con las regulaciones presupuestarias. • Posee un formato estándar de reporte • Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público. • Es utilizado como fuente de información

48. Incentivos por Desempeño • Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo • Incentivo Incentivo Individual • Institucional

49. INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG) • PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS • El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios de los servicios públicos. • El porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos de cumplimiento: • Cobertura 178 Servicios Públicos

50. PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG) • Período 1998 – 2000. Cumplimiento de objetivos de gestión asociados a Indicadores de Desempeño • Período 2001 – 2004. Cumplimiento de objetivos de gestión según cumplimiento de desarrollo de sistemas de gestión (Programa Marco) • Período 2005 en adelante. Cumplimiento de objetivos de gestión según requisitos normativos ISO 9001:2000 de sistema de gestión