SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS DE CREDITO

1. SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGOS DE CREDITO (SARC)

2. SARC • POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO • PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO • MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS • SISTEMA DE PROVISIONES PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO • PROCESOS DE CONTROL INTERNO

3. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO. • Estructura organizacional • Personal • Adecuada infraestructura tecnológica – Infornación confiable • Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada • Niveles de exposición de crédito totales, individuales y por portafolios • Cupos de adjudicación y límites de concentración por deudor, sector o grupo económico • Otorgamiento de crédito (Alta Dirección) • Características básicas de los sujetos de crédito, tolerancia al riesgo y potenciales clientes • Garantías aceptables - Realización de avalúos • Seguimiento y control • Evaluación continua de calificación y recalificación • Provisiones generales e individuales • Mayores en períodos de alto crecimiento • Nivel de patrimonio o capital económico para pérdidas no esperadas • Políticas y procedimientos de cobro de cartera • Comunicaciones, cobro prejudicial, cobro judicial • Reestructuraciones

4. PROCESOS • Responsabilidades de cada órgano o funcionario • Contenido mínimo de los procesos de otorgamiento • Información previa • Selección de variables (SCORING) • Capacidad de pago del deudor • Garantías y criterios de valoración y eficacia • Contenido mínimo del seguimiento y control • Monitoreo y calificación continua de las operaciones • Análisis de riesgo inherente y análisis de futuros cambios. Dos veces al año como mínimo (mayo y noviembre) • Contenido mínimo de la recuperación. • Criterios de cobro • Criterios de castigo

5. ESTIMACION DE PERDIDAS • MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA • Modalidad: Crédito de Consumo • Información requerida:Ultimos 7 años • Estimación: Pérdida esperada = (Probabilidad de incumplimiento x exposición del activo x pérdida esperada del valor del activo dado el incumplimiento) • Probabilidad de incumplimiento: Incumplimiento en un lapso de 12 meses • Incumplimiento: Créditos de consumo hasta 90 días de mora • Exposición del activo: Saldo de la obligación al momento de la pérdida esperada. • Pérdida esperada: Deterioro económico en caso de materializarse la pérdida.

6. PROVISIONES • PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO – (Cartera de Consumo) • Provisión General: 1% del total de cartera bruta • Provisión particular: Calificación • CATEGORIA DE CALIFICACIONPROBABILIDAD • A = Riesgo normal 0% 0 A 30 días de mora • B = Riesgo aceptable 1% 30 a 60 días de mora • C = Deficiente con riesgo apreciable 20% 61 a 90 días de mora • D = Riesgo significativo 50% 91 a 180 días de mora • E = Irrecuperable 100% Más de 180 días de mora • EXPOSICION • Garantías idóneas: reduce en 100% la provisión hasta 12 meses, 50% hasta 24 meses y más de 24 - 0%

7. CONTROL INTERNO • Verificar la implementación de metodologías, procesos y flujos de información. • OFICIAL: Designar un representante del Director que reporte el cumplimiento de los procedimientos.

8. CONCLUSIONES • La actividad crediticia impone además de la recuperación de los préstamos, el control de los riesgos • De los niveles de recuperación y el establecimiento de un sistema de provisiones, depende el resultado operacional de la entidad • El control, el seguimiento y la estimación de los riesgos crediticios, permiten que la entidad registre un indicador de alerta para su sostenibilidad