Procedimiento de Supervisión: La renovación en las técnicas de supervisión – Caso Peruano

1. Procedimiento de Supervisión: La renovación en las técnicas de supervisión – Caso Peruano Mayo 2008

2. Contenido • Panorama Macroeconómico • Supervisión Integral de Grupos • Tendencia Internacional hacia Principios y Modelación de Riesgo • Organización SBS • Gestión Integral de Riesgos • Supervisión y Herramientas • Supervisión y Homogeneización • Sistema de Clasificación de Empresas • Retos

3. Panorama Macroeconómico

7. Supervisión Integral de Grupos

8. DIMENSIÓN DE LOS SISTEMAS SUPERVISADOSPOR LA SBS – PERÚ(Al 31 de Diciembre de 2007)

9. DIMENSIÓN DE LOS SISTEMAS SUPERVISADOSPOR LA SBS – PERÚ(Al 31 de Diciembre de 2007)

10. Supervisión Integral de Grupos Supervisión Consolidada Fase I (1998) • Definición de Grupos • Consolidación de EEFF Fase II (2000) • Requerimientos Patrimoniales • Discrecionalidad para armar grupo • Concepto Activos mayoritario en el • paísvs. País Anfitrión – País Principal Consecuencias Aumentos de capital, ventas de empresas relacionadas, planes de reestructuración del grupo, entre otros.

11. Supervisión Integral de Grupos Convenios de Intercambio de Información Externamente • MOU con supervisores bancarios Internamente • CONASEV • SEPS • SAFP (antes de fusión) Desarrollo mcdo de seguros Nuevas empresas Adquisiciones de existentes por grandes partícipes internacionales SUSCRIPCIÓN DE MOU´S EN SEGUROS

12. Tendencia Internacional hacia Principios y Modelación de Riesgo

13. Tendencia Internacional Banca Basilea II + Principios Básicos Basilea 5. Aplicación FSAP 96% 4. Ley Basilea II Avance 3. SBR 2. Enmienda RM 1. Basilea I Seguros Solvencia II + Principios Básicos IAIS 6. Aplicación AUTO Algo menor 5. Solv.II+NIIF4 Avance 4. Req.patr. Sens. 3. Sinergias BII 2. SBR 1. Solvencia I

14. Organización SBS

15. Organigrama Funcional SBS Servicio al Usuario (reputacional) RIESGOS Mercado y Liquidez Operacional Crediticio RIESGOS BANCA SEGUROS PREVISIONAL SUP. CONSOLID. Comité de SC Secretaría Técnica Calce Técnico Reaseguros RIESGOS VIDA GNRLS Gestión Integral de Riesgos - GIR

16. Gestión Integral de Riesgos

17. Estrategia Operaciones Información Cumplimiento 1 Riesgo de Crédito Ambiente Interno 2 Riesgo Estratégico Selección de Objetivos 3 Riesgo de Liquidez Identificación de Eventos S u b s i d i a r a U n i d a d d e N e g o c i o Evaluación de Riesgos 4 Riesgo de Mercado D i v i s i ó n N i v e l d e E n t i d a d Tratamiento de Riesgos 5 Riesgo Operacional Actividades de Control 6 Riesgo de Seguro Información & Comunicación 7 Riesgo Reputacional Monitoreo Gestión Integral de Riesgos Las empresas deben efectuar una gestión integral de riesgos adecuada a su tamaño y a la complejidad de sus operaciones y servicios. Tipos de riesgo Gráfico tomado de ERM COSO

18. Principales temas • Prácticas cuestionables: Sistemas internos que faciliten la oportuna investigación de actividades ilícitas y fraudulentas. Rol de Auditoria, Comité de Auditoría. • Control interno: Se incluye como parte del concepto más amplio de la GIR. • Directorio: Responsable de las políticas y de asegurar que el capital sea suficiente para enfrentar los riesgos que enfrenta. Suscribe una “Declaración de Cumplimiento” hacia SBS anualmente. • Gerencia: Responsable de la implementación del sistema de Gestión Integral de Riesgos.

19. Comités del Directorio • Se estandariza y ordena expectativas en todos los sistemas. • Los comités requeridos son los siguientes: • Comité de Riesgos. Comité integral. Puede crear los comités especializados que requiera. Al menos un director. • Comité de Auditoría. Mínimo de 3 directores, uno de ellos independiente . Rol en confiabilidad de procesos contables y financieros, informar al Directorio sobre control interno. Definir criterios para seleccionar auditor externo. Selección, evaluación del desempeño y aprobar remuneración del auditor interno, así como sus incentivos.

20. Unidad de Riesgos • La SBS puede requerir la creación de una unidad integral. Las empresas pueden organizarse en unidades centralizadas o en unidades especializadas en riesgos específicos. • Propone políticas y procedimientos. Guía la integración entre los riesgos. • Reporta a la GG y al Comité de Riesgos los aspectos relevantes.

21. Subcontratación • Plena responsabilidad de las empresas. • Subcontratación significativa aprobada por Directorio. • Las empresas pueden subcontratar funciones de la Gestión de riesgos. • Las empresas pueden subcontratar funciones de auditoría interna. Requerimientos desarrollados en la norma de auditoría. Proceso de autorización con SBS requerido.

22. Supervisión y Herramientas

23. Supervisión y Herramientas EXTRA-SITU IN-SITU EXTRA-SITU PLANEAMIENTO INSITU Plan Estratégico In-Situ (sftw) Informe GIR Auditoría Int. y Ext. Alertas - Cías (sftw) Módulo seguimiento (sftw) Módulo Sanciones (sftw) Reporte Inf. Financiera y Estadística Módulo Medidas Correctivas (sftw) EXTRASITU MEDIDAS CORRECTIVAS EXTRA-SITU SEGUIMIENTO EXTRA-SITU EXTRA-SITU EXTRA-SITU

24. Supervisión y Homogeneización

25. Supervisión y Homogeneización In-situ Extra-situ Guías comunes Guías comunes Estandarización Sistematización Software de auditoría Repositorio Software (en desarrollo) Regulación externa Promueve transparencia y conocimiento de tiempos para el sistema TUPA DNI

26. Sistema de Clasificación de Empresas

27. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNINDICADORES CUANTITATIVOS – SISTEMA CARAMELS Ponderación por Categoría: [Σ Ci2 x Wi ]½ Donde: • Ci = calificación del indicador i-ésimo • Wi = peso relativo del indicador EN ELABORACIÓN

28. INDICADORES CUANTITATIVOS EJEMPLO CÁLCULO DE BANDAS EN ELABORACIÓN

29. INDICADORES CUANTITATIVOS EJEMPLO CÁLCULO DE BANDAS Resultados @Risk con Data Ajustada Resultados @Risk con Data Original EN ELABORACIÓN

30. INDICADORES CUANTITATIVOS METODOLOGÍA DE CÁLCULO DE BANDAS Cálculo de Bandas: • Requerimiento Regulatorio. • Criterio Experto. • Aplicación de Percentiles a Distribución Empírica • Distribución de 1 cola. • Distribución de 2 colas. • Análisis de Cambio en Pendiente en la Distribución Empírica. EN ELABORACIÓN LITERATURA NUMERICA!!!

31. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNINDICADORES CUALITATIVOS – ENFOQUE COSO EN ELABORACIÓN

32. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNINDICADORES CUALITATIVOS – ENFOQUE COSO EN ELABORACIÓN

33. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNINDICADORES CUALITATIVOS – GESTIÓN Y CONTROL EN ELABORACIÓN

34. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNINDICADORES CUALITATIVOS – APLICATIVO TEAM RISK Ejemplo: Gestión Estratégica del Negocio Objetivos Aspectos a Evaluar • Análisis de Entorno • Posicionamiento en el Mercado • Planeamiento Estratégico y Presupuesto • Seguimiento y Retroalimentación • Cumplimiento OBJETIVO 1 1. Periodicidad del Análisis 2. Utilidad del Análisis . . . OBJETIVO 2 . . . Por cada Objetivo EN ELABORACIÓN Se evalúa según Calidad (X) Cerca mejor práctica 1 2 Adecuado Necesita Mejora 3 Insatisfactorio 4 • Donde: • = número de categorías disponibles de calidad. • = número de categorías disponibles de importancia. Wc = peso relativo de calidad. Wi = peso relativo de importancia. C = puntaje de calidad. I = puntaje de importancia. Importancia (Y) Poco Importante 1 2 Importante Muy Importante 3

35. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNINDICADORES CUALITATIVOS – APLICATIVO TEAM RISK EN ELABORACIÓN

36. SISTEMA DE CLASIFICACIÓNCLASIFICACIÓN GLOBAL POR ENTIDAD EN ELABORACIÓN

37. Retos

38. Retos • Principios vs. Reglas • Flexibilización responsable • Políticas y procedimientos adecuados • Manuales internos documentados • Aplicación profesional de principios • Desarrollo de críticas constructivas • Profundización en cuestionamientos técnicos • Adecuadas facultades del supervisor acorde a sistema basado en principios • Aplicación de Solvencia II • Modelación de riesgos • Generación de Bases de Datos suficientes • Fortalecimiento Institucional en técnicas actuariales • Incorporar principios del Pilar II en la legislación