1 / 67

ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO

ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO. dr Marian Krupa. AGENDA. Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK) Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości Przykład systemu FK ( mySAP Financials )

vinny
Download Presentation

ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWE CHARAKTERYSTYKA SYSTEMU FINANSOWO- KSIĘGOWEGO

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. ZINTEGROWANE SYSTEMY FINANSOWECHARAKTERYSTYKASYSTEMUFINANSOWO-KSIĘGOWEGO dr Marian Krupa

  2. AGENDA Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK) Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości Przykład systemu FK (mySAP Financials) Przykład systemu FK (Oracle Financials) Przykład systemu FK (TETA_Finanse) Pytania

  3. 1. Charakterystyka nowoczesnego systemu finansowo-księgowego (FK)

  4. IMIS / DEM MRP / ERP ES FI / CO / AM EIS DSS DW TPS Rozwój zintegrowanych systemów zarządzania (ZSZ) INTEGRATION E-comerce E-BUSINESS CRM / SCM / HRS LOGISTICS FINANCE DECISIONS 1950 1960 1970 1980 1990 2000

  5. System finansowo-księgowy FK Oczekiwania 1. Zadaniem systemu finansowo-księgowego jest prowadzenie ewidencji księgowej, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i w oparciu o zakładowy plan kont. 2. System FK musi dostarczać informacji o aktualnych saldach i obrotach na wszystkich kontach, dając tym samym podstawę do sporządzenia obligatoryjnych sprawozdań finansowych[1]. [1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 50.

  6. System finansowo-księgowy FK Charakterystyka Księga główna Zobowiązania Należności Alokacja kosztów i przychodów Wielowalutowość i wielojęzyczność Wielozakładowość i konsolidacja Raporty i statystyka Ślad rewizyjny[1]. [1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 51-54.

  7. System finansowo-księgowy FK Księga główna • Powinna być prowadzona w podziale na okresy rozrachunkowe • Plan kont powinien mieć elastyczną budowę • Równoległy dostęp do danych w okresów bieżących i ubiegłych

  8. System finansowo-księgowy FK Zobowiązania • Dokładne dane dostawców • Tworzenie grup dostawców • Historia prowadzonych transakcji • Kontrola rozliczeń • Kontrola płatności, płatności całkowite, cząstkowe • Automatyzacja procesu zapłaty • Automatyczne księgowanie w księdze głównej • Potwierdzenia salda kontrahentów

  9. System finansowo-księgowy FK Należności • Dokładne dane odbiorców • Grupowanie odbiorców • Informacje kredytowe, limity, stan wykorzystania • Historia transakcji • Pozycje otwarte • Płatności zrealizowane i zgłoszone • Częściowe zapłaty • Upusty • Monitowanie, kary • Prezentowanie płynności finansowej firmy

  10. System finansowo-księgowy FK Analiza kosztów i przychodów • Szczegółowe rozbijanie kosztów i przychodów trakcie rejestracji • Księgowanie w podziale na jednostki kosztowe • Algorytmy podziału kosztów wspólnych (procentowe, proporcjonalne)

  11. System finansowo-księgowy FK Wielowalutowość i wielojęzyczność • Transakcje w wielu walutach – automatyczne przeliczanie przed zaksięgowaniem do księgi głównej • Automatyczne księgowanie różnic kursowych • Przechowywanie tabel kursowych • Przeliczanie i prezentowanie informacji w różnych walutach • Równoległe prowadzenie dla każdej waluty osobnej księgi głównej

  12. System finansowo-księgowy FK Wielozakładowość i konsolidacja • Wymagane w przedsiębiorstwach holdingowych i wielooddziałowych • Różne plany kont dla różnych firm (zakładów) • Konsolidacja głównych sprawozdań finansowych (bilans, rachunek wyników, cash-flow) • Uwzględnienie rozliczeń wewnątrzzakładowych między oddziałami

  13. System finansowo-księgowy FK Raporty i statystyka • Wszystkie obligatoryjne sprawozdania • Łatwy w użyciu generator raportów • Możliwość eksportu danych do arkuszy kalkulacyjnych

  14. System finansowo-księgowy FK Ślad rewizyjny • Możliwość wskazania dokumentów źródłowych dla każdego zapisu (dekretu księgowego) • Możliwość wskazania wszystkich dekretów składających się na stan danego konta • Wprowadzanie danych powinno odbywać się poprzez zapisy w dziennikach (rejestrach) • Możliwość pracy na dokumentach źródłowych

  15. System finansowo-księgowy FK – opis struktury przykład

  16. Polecenia księgowania Kartoteki dziedzinowe rachunkowości Kartoteka sald i obrotów SYSTEM FINANSOWO - KSIĘGOWY Rachunek zysków i strat Cash Flow Raporty Bilans System finansowo-księgowy FK [1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 50.

  17. Główne powiązania informacyjne między podsystemami dziedzinowymi (funkcjonalnymi)

  18. TECHNICZNE przygotowanie produkcji PLANOWANIE PRODUKCJI Kartoteka technologiczna Kartoteka strukturalna Plany produkcyjne Gospodarka zatrudnieniowo -płacowa Gospodarka środkami trwałymi Gospodarka wyrobami gotowymi Gospodarka materiałowa Kartoteka pracowników Kartoteka płacowa Plan zużycia materiałów Kartoteka materiałowa Kartoteka środków trwałych Czas pracy środków trwałych Kartoteka wyrobów gotowych Cennik wyrobów gotowych FINANSE i KSIĘGOWOŚĆ Kartoteka sald i obrotów [1]A. Januszewski, Informatyka w przedsiębiorstwie. Systemy i proces informatyzacji, Bydgoszcz 2001, s. 52. Główne powiązania informacyjne między podsystemami dziedzinowymi

  19. 2. Ustawa o rachunkowości a informatyzacja księgowości

  20. Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości Tekst ujednolicony po zmianie z 1 marca 2002 r. roku. Stan prawny na 1 kwietnia 2002 roku http://www.rp.pl/prawo/doc/rach0313/rach01.html

  21. SPIS TREŚCI • Rozdział 1 Przepisy ogólne (Art. 1-8) · • Rozdział 2 Prowadzenie ksiąg rachunkowych (Art. 9-25) • Rozdział 3 Inwentaryzacja (Art. 26-27) · • Rozdział 4 Wycena aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego (Art. 28-44) • Rozdział 4a Łączenie się spółek (Art. 44a-44d) • Rozdział 5 Sprawozdania finansowe jednostki (Art. 45-54) • Rozdział 6 Sprawozdania finansowe jednostek powiązanych (Art. 55-63d) • Rozdział 7 Badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych (Art. 64-70) • Rozdział 8 Ochrona danych (Art. 71-76) · • Rozdział 9 Odpowiedzialność karna (Art. 77-79) • Rozdział 10 Przepisy szczególne i przejściowe (Art. 80-83) • Rozdział 11 Zmiany w przepisach obowiązujących, przepisy końcowe (Art. 84-86) · • Załączniki http://www.rp.pl/prawo/doc/rach0313/rach01.html

  22. Ustawa o rachunkowości Art. 9 – prowadzenie ksiąg w języku polskim i walucie polskiej Art. 10 ust. 1 i 2– dokumentacja opisująca zasady rachunkowości Art. 11-25 – prowadzenie ksiąg rachunkowych Art. 71 – 76 – ochrona danych

  23. Ustawa o rachunkowości Art. 10 – opis zasad (polityki) rachunkowości powinien zawierać m.in.: Zakładowy plan kont Wykaz zbiorów danych tworzących księgi rachunkowe z określeniem ich struktury Opis systemu informatycznego Wykaz programów (także wykorzystywanych pośrednio) Wersje użytkowego oprogramowania Opis algorytmów oraz parametrów (tj funkcji lub danych) Programowe zasady ochrony danych Fizyczne zasady ochrony danych

  24. Ustawa o rachunkowości Dokument dopuszczający system F-K do eksploatacji powinien zawierać: Nazwę programu oraz producenta Wersję programu Datę zakupu Wykaz osób dokonujących testów i ich podpisy Określenie czy system spełnia wymogi ustawy i czy jest celowy Datę dopuszczenia systemu do użytkowania wraz z podpisem osoby dopuszczającej

  25. Ustawa o rachunkowości Zasady ochrony danych, programu i sprzętu (zapobieżenie fizycznej utraty danych): Zabezpieczenie przed utratą lub uszkodzeniem danych Uniemożliwienie nieupoważnionego dostępu do danych, programów i sprzętu Zabezpieczenie przed zdarzeniami losowymi Zapobieganie utracie danych przy awarii lub braku zasilania Wydłużenie czasu przechowywania dokumentacji do 5 lat od upływu „jej ważności” Dopuszczenie możliwości archiwizowania danych na nośnikach komputerowych i zdefiniowanie trwałości zapisu informacji przy prowadzeniu ksiąg przy użyciu komputera

  26. Ustawa o rachunkowości Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera: (Możliwość przetwarzania danych poza siedzibą jednostki, pod warunkami art. 11) Wprowadzanie danych odbywa się w siedzibie jednostki Natychmiastowy dostęp do serwera W siedzibie jednostki znajdują się zarchiwizowane dane z poprzednich okresów Możliwa jest weryfikacja poprawności wprowadzanych danych z poziomu programu Możliwość przechowywania danych w formie elektronicznej Równoważnym drukowaniu ksiąg na koniec roku obrotowego, jest przeniesienie ich zawartości na inny komputerowy nośnik danych

  27. Ustawa o rachunkowości Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera: Określenie, że ekran monitora powinien być tak samo oznaczony jak wydruk, w takim przypadku jest równoważny wydrukowi art. 13 ust 4 Zdefiniowanie trwałego nośnika danych art. 13 ust 6 Zapisane dane nie mogą być modyfikowane lub zmazane Trwałość nośnika nie krótsza niż przewidują przepisy Ukrycie zapisu – zakaz „niewidocznych” zapisów art. 23 ust 1

  28. Ustawa o rachunkowości Zmiany precyzujące zasady prowadzenie ksiąg przy użyciu komputera: Parametry przetwarzania danych art. 24 ust 4 pkt 3 Automatyczna dekretacja została usankcjonowana art. 21 ust 1a

  29. 3. Przykład systemu FK

  30. 1. CELE: • Najważniejszym zadaniem rachunkowości jest ewidencja operacji gospodarczych zgodnie z Powszechnie Akceptowanymi Zasadami Księgowości (GAAP) – ustawa o Rachunkowości • Uzyskanie pełnej kontroli księgowej począwszy od bilansu lub rachunku wyników poprzez różne rodzaje wykazów sald i obrotów aż do pojedynczych wpisów na kontach i dokumentach źródłowych • Prowadzenie pełnej księgowości jest podstawą zintegrowanego systemu controllingu na różnym poziomie szczegółowości • Controlling jako narzędzie wspomagające zarządzanie oraz podejmowanie decyzji powinien zawierać również system planowania gospodarczego

  31. Podstawowe definicje: Dziennik: lista wszystkich księgowań dokonanych w danym okresie. W systemie SAP R/3 możemy przygotować sprawozdanie w dowolnym momencie. Dokument: dowód dokonania operacji gospodarczej. W systemach informatycznych rachunkowości wyróżniamy dokumenty oryginalne oraz tzw. dokumenty EPD (elektroniczne przetwarzanie danych) Dokument księgowy: dokument składający się z nagłówka i przynajmniej dwóch pozycji. Saldo transakcji DK musi wynosić zero. Podczas księgowania w R/3 automatycznie system aktualizuje obroty na zaksięgowanych kontach. Dokument referencyjny: dokument stosowany jako wzorzec podczas księgowania danego dokumentu księgowego. Dokument wzorcowy: Specjalny rodzaj dokumentu referencyjnego, który nie powoduje aktualizacji obrotów.

  32. Podstawowe definicje: Księga:System wzajemnie powiązanych kont w celu opisania w systemie rachunkowości danych transakcyjnych realizowanych w przedsiębiorstwie. Księga Główna: Księga rachunkowości finansowej, która zdefiniowana jest w celu sporządzenia ustawowo wymaganych sprawozdań finansowych. Księga pomocnicza: Księga, która jest zdefiniowana w celu przedstawienia zdarzeń gospodarczych dotyczących dostawców i odbiorców. Księga lokalna: Księga, w której zapamiętywane są dane wprowadzone dla jednostek gospodarczych. Księga globalna: Księga, w której archiwizowane są dane dotyczące globalnych spółek, jednostkom gospodarczym przyporządkowanych globalnym spółkom (sprawozdania skonsolidowane).

  33. Podstawowe definicje: Workflow:Opis sekwencji czynności wymaganych do zrealizowania określonego zadania. Czasowa i logiczna kolejność czynności, powiązana z zestawieniem warunków, w systemie R/3 jest kontrolowana przez tzw. menedżera workflow. Kod SWIFT: (ang. Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication). Ogólnoświatowy system identyfikacji banku w obrocie płatniczym. Istotne dla automatycznego obrotu płatniczego. Grupa kapitałowa: grupa przedsiębiorstw, która ustawowo zobowiązana jest do sporządzani pełnego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Konto centrali/filii: Konto w systemie R/3 umożliwiające równoczesne dokonywanie transakcji u klienta w zachowaniu relacji między centralą a filią. Zamówienia, dostawy i faktury wprowadzone na kontach filii księgowane są automatycznie na koncie centrali.

  34. Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

  35. Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

  36. Księgowanie dokumentów w FI (SAP R/3)

  37. Organizacja ksiąg w FI (SAP R/3)

  38. Procesy biznesowe FI (SAP R/3)

  39. Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

  40. Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

  41. Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

  42. Aplikacje finansowe – moduły, podmoduły

  43. mySAP Financials Opis funkcjonalności aplikacji finansowych w mySAP Financials (SAP R/3)

  44. mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych: Operacje finansowe • Elektroniczne fakturowanie, płatności i rozliczanie (EBPP) • Elektroniczna obsługa transakcji finansowych • Weryfikacja i przetwarzanie faktur • Zarządzanie transakcjami bankowymi i relacjami z bankami • Rozliczenia wewnętrzne

  45. mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych: Rachunkowość • Sprawozdanie finansowe • Księga główne i księgi pomocnicze • Rachunek kosztów i przychodów • Rozliczanie zadań i projektów • Kalkulacja kosztów wyrobów i usług

  46. mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych: Analizy gospodarcze • Analizy finansowe • Analizy relacji z klientami • Analizy łańcucha dostaw • Analizy handlu i rynków elektronicznych • Analizy zarządzania kadrami Analizy cyklu życia produktu

  47. mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych: Zarządzanie strategią i organizacją • Zarządzanie relacjami z właścicielami kapitału i otoczeniem biznesowym • Tworzenie i realizacja strategii • Ocena efektywności • Planowanie strategiczne i symulacje • Konsolidacja

  48. mySAP Financials składa się z następujących obszarów funkcjonalnych: Dodatkowe obszary funkcjonalne • Finansowe portale elektroniczne • Zarządzanie podróżami służbowymi • Zarządzanie nieruchomościami • Zarządzanie finansami organizacji • Zarządzanie premiami i prowizjami

More Related