Helio Fallas, Ministro de Hacienda 23 de setiembre del 2014

1. Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2015 Helio Fallas, Ministro de Hacienda 23 de setiembre del 2014

2. Contenido

3. Lineamientos para formular el Presupuesto • Programa Macroeconómico BCCR • Directrices presupuestarias (crecimiento máximo del gasto 4%, la directriz H 009 que incluye la no creación de nuevas plazas y la contención del nuevos gastos) • Certificación de ingresos por la CGR • Certificación de la capacidad de endeudamiento BCCR • Destinos legales y constitucionales. • Legislación vigente. • Creación de plazas se da en otros poderes y en Educación • Prioridades Administración Solís R. (Programa Gobierno)

4. Rigidez Presupuestaria El 95% del gasto es inflexible, principalmente por mandatos legales y constitucionales

5. Balance

6. 1 2 3 • El gasto total (sin amortización) crece un 12,6% • Las amortizaciones se incrementan en un 48,2%, en el periodo anterior habían disminuido un 12,8% • Los egresos totales (gasto total y amortización) crecen un 18,9% en el 2015. En el 2014 este rubro creció un 5,5%.

7. Aproximación del presupuesto flexible, sin los gastos rígidos Presupuesto ajustado: • Presupuesto ajustado: 1,4% del PIB de presupuestos presentados MH (extra límite) • Excluyendo los compromisos constitucionales, tales como inversión en educación y el Poder Judicial, así como la amortización y los intereses, el incremento del Presupuesto 2015 es un 8%. • En términos reales: crecimiento alrededor del 3%. • Este presupuesto neto quedaría en ¢2,7 billones.

8. Déficit pasivo El déficit pasivo significa que no se están considerando las medidas de ingresos y gastos. Tampoco se considera la ejecución.

9. Financiamiento

10. En el 2015 hay importantes vencimientos de deuda de largo plazo, esta amortización aumenta un 111%.

11. El costo de posponer la reforma la estamos pagando en 2015 ¢365.000 millones TP$ (2010 y 2013-14) ¢200.000 millones colocaciones tasa básica en el 2000 Los vencimientos de TPM por ¢606.375.4 millones por fecha de emisión (2010 2014)

12. Los ingresos se mantienen en 14% del PIB, pero el endeudamiento aumenta en 2 p.p. Aumenta la participación del endeudamiento para financiar el presupuesto.

13. Estrategia de financiamiento • Impacto medidas MH para reducir de la evasión y la elusión fiscal • Acciones específicas para controlar el gasto: topes a las pensiones, esfuerzos por recortar diferentes rubros y plazas. • Colocación en el mercado internacional por mil millones de dólares. • Atención anticipada de vencimientos en el 2015. • Mayor preferencia a la colocación de instrumentos de mediano y largo plazo en colones. • Buscar nuevas fuentes de captación: fondos de pensiones (18,0%). • Colocación valores del MH para instituciones públicas AP • Negociación apoyo presupuestario con el Banco Mundial y BID • Coordinación BCCR y el MH en captación de fondos.

14. Aumento en el gasto social y el gasto de capital

15. 1/ Excluye el servicio de la deuda Excluyendo el servicio de la deuda, la participación del gasto social (vivienda, educación, protección social y cultura) aumenta del 70% en el 2014 a 71,2% en el 2015.

16. Se contempla un aumento del 12,7% en el servicio social, porcentaje superior al del 2014 (9,5%) Se cumple con el compromiso del 7,4% para educación.

17. El gasto de capital mantiene la participación del 7,5% en el gasto total. • Este gasto pasa de ¢415.206 millones a ¢464.671 millones, lo que significa un incremento del 11,9% en el 2015, en el 2014 fue solo 6,3%.

18. Control de gastos

19. Las remuneraciones crecen menos que el periodo anterior. Esto contempla un crecimiento del 10% y la creación de 2869 nuevas plazas: • 2564: MEP • 192: Poder Judicial • 106: TSE • Otros • A los Ministerios se le aplicó la Directriz H 009.

20. El gasto en servicios profesionales de apoyo se reduce en términos reales. En el 2015 hay varios servicios que decrecen.

21. Se disminuyeron: publicidad, propaganda, transporte de bienes, e información.

22. Se disminuyen: transporte y viáticos al exterior

23. La partida de capacitación y protocolo se reduce casi un 17%. En el 2014 las actividades de capacitación aumentaron casi un 38%, en el presupuesto 2015 bajan un 11%. Esta tendencia se repite en actividades protocolarias y gastos de representación.

24. En el 2015, el crecimiento de los alquileres de edificios , locales y terrenos es menos de la mitad del periodo anterior. • El crecimiento de alquileres se da por: ajuste de precios y contratos recientes • Se estima que el ahorro por la construcción del edificio del MOPT será de ¢1.500 millones anuales

25. En el 2015, el PJ y el MEP tienen un crecimiento inferior en la partida de alquileres y equipo de cómputo. El Ministerio de Hacienda viene reduciendo el gasto por estos alquileres.

26. Importantes ahorros financian obras Ahorro por recortes: ¢12.210 millones Proyectos para Limón ¢10.000 millones

27. Principales disparadores del Presupuesto

28. Los disparadores del presupuesto son rubros que tienen pesos y crecimientos importantes.

29. El presupuesto aumenta en ¢519.180 millones. El Mep, las Pensiones, PJ, MTSS explican más del 75% incremento del gasto primario

30. Estrategia: Pacto fiscal con desarrollo social

31. Objetivos del Ministerio de Hacienda • Modernizar la administración de ingresos, así como facilitar el cumplimiento voluntario del contribuyente y mejorar el control fiscal para llegar a una administración de alta calidad. • Lograr la eficiencia en la asignación del gasto y en la administración de la deuda pública para coadyuvar en la sostenibilidad fiscal, mediante el fortalecimiento del proceso presupuestario y la reducción de posibles riesgos en el manejo de la deuda.

32. Ejes para el logro de una sostenibilidad fiscal • Marco jurídico necesario • Proyecto leyantievasión • IVA • Reforma Renta Global y mundial • Derecho a la seguridad fiscal (Constitución) • Proyecto Regla Fiscal • Proyecto de Ley contra comercio ilícito • Revisión exoneraciones • Pensiones • Empleo • Medición desempeño institucional • Caja Unica

33. Objetivos específicos según los ejes de acción

34. Objetivos específicos según los ejes de acción

35. Medidas para aumentar ingresos

36. Medidas tomadas para disminur y controlar gastos

37. Escenarios de Política Fiscal

38. Escenario 1 Escenario 2

40. Política 1: efecto del IVA 2015 y Renta 2016 Política 2: efecto del IVA 2016 y Renta 2017

41. Medidas complementarias • Calidad del gasto: se impulsará la reducción de filtraciones en FONABE y el RNC. • Se está trabajando en migrar del presupuesto tradicional al presupuesto por resultados, esto con el fin de propiciar una gestión más eficiente y eficaz. • Se establecerán diferentes mecanismos de rendición de cuentas de los jerarcas.

42. Reflexiones finales

43. Consideraciones finales del Presupuesto Nacional

44. Otras medidas • Derecho a la Sostenibilidad Fiscal • Incluir un artículo en la Constitución para que se garantice el derecho a la sostenibilidad fiscal, por ejemplo que las decisiones de los jueces consideren los efectos en el déficit fiscal. • Reforma al reglamento de la Asamblea Legislativa • Para que todo nuevo gasto contemple una nueva fuente de ingresos. • Otros: IVA, Renta, Antievasión, Anticontrabando, Caja

45. GRACIAS…

46. Proyecto de Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el ejercicio económico 2015 Helio Fallas, Ministro de Hacienda 23 de setiembre del 2014

47. ADICIONALES…

48. Línea de Tiempo Presupuesto Gobierno Central y Formulación del PND Enero 2015

49. Presupuesto Ordinario 2015Limón Municipalidad: • Edificio Municipal. • Plan Estratégico. Museo Nacional: • Museo de Limón. ICODER (Parque Cariari/Campos Deportivos): • Iluminación de Campos Deportivos. • Parque Cariari. SENARA (Control de Inundaciones): Puentes. Canales. AyA (Alcantarillado): Equipo para construcción de la Obra JAPDEVA: Construcción y Equipamiento de Casa del Dominó.

50. Prioridades