II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

1. Taxonomías de XBRL EspañaManuel Ortega OrtegaPresidente de la Comisión de Estrategia de XBRL España II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

2. Grupos de trabajo de la asociación Funciones de los grupos de trabajo • Taxonomías: subgrupos desarrollo de taxonomías • Basilea II: implantación del acuerdo de Basilea II en España • Contabilidad (libro mayor): reuniones con usuarios y encuesta sobre otras necesidades de información • Tecnología: subgrupos de Herramientas (desarrollos e implementaciones) y especificación (ayuda y verificación en la utilización de la especificación XBRL 2.1) • Desarrollo y formación: códigos de buenas prácticas • Márketing y Comunicación

3. Taxonomías de la Asociación XBRL España(entre paréntesis, institución que preside) • Publicadas: • ES-BE-SF (Banco de España) • DGI (Colegio de Registradores) • En desarrollo o en proceso de publicación: • IPP (CNMV) • PGC-90 (ICAC) • SECPBLAC (Banco de España)

4. Taxonomías internacionales en las que colabora la Asociación Taxonomías europeas y mundiales • COREP (Common Reporting) • IFRS-GP (International Financial Reporting Standards-General Purpose, del IASCF) • GCD (Global Common Document, liderada por XBRL in Europe)

6. Introducción • El envío en XBRL contempla los ocho estados financieros públicos entre las Entidades de Crédito y el Banco de España regulado bajo la circular 4/2004 de 22 Diciembre. • La taxonomía ha sido diseñada para permitir la transmisión de dichos estados entre las Entidades de Crédito adheridas al proyecto SIIF y el Banco de España.

7. Procedimiento de elaboración de la taxonomía • La taxonomía creada (es-be-fs) es una extensión de la taxonomía IFRS-GP de fecha 15 de enero de 2005. • Método empleado para crear la taxonomía es-be-fs: • Diccionario Identificar las partidas de la Circular 4/2004 existentes en el diccionario de la IFRS-GP Extender el diccionario con las partidas de la Circular no existentes en IFRS-GP Definir los tipos de datos para los nuevos elementos • Linkbases: Elaborar los linkbases correspondientes: Presentación Cálculo Referencias Etiquetas

8. Proceso de publicación • Publicación de la Taxonomía (Mínimo 30 días): publicada el 10 de marzo. • Revisión del grupo de trabajo de Tecnología (XBRL España) • Revisión de la adecuación a la especificación 2.1 XBRL • Revisión de FRTA #CR5 • Informe favorable • Publicación en XBRL España (10 mayo)

9. Publicación • http://www.bde.es/regulacion/contabilidad/taxonomia_es-be-fs_2005-04-11.htm

10. Taxonomía DGI (datos generales de identificación)José Ramón CanoEconomista Titulado II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

11. Estructura y funcionamiento DGI Un estructura para todas las necesidades. Estructura modular con tres taxonomías separadas. DGI Estructura importa importa DGI-INT-LC Listas Códigos Internacionales DGI-ES-LC Listas Códigos España . La estructura principal: diccionario de datos, bloques de información y estructuras reutilizables (listas de códigos). . Las listas de códigos permiten descargar modularmente los elementos necesarios para cada informe XBRL.

12. Principales bloques informativos DGI Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro. Principales bloques informativos Información general Informe xbrl presentado Relaciones con terceros

13. Principales bloques informativos DGI Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro. • Bloque de Información general • Denominación y código identificación • Domicilios de la entidad • Características generales (forma legal, fecha de constitución, etc.) • Persona de contacto y otras formas de contacto (dirección web) • Descripción de operaciones y actividades principales • Empleados

14. Principales bloques informativos DGI Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro. • Bloque de información del informe XBRL • Datos del informe XBRL presentado • Nombre del documento • Datos del autor / presentador del documento • Idioma del documento • Información sobre el ejercicio contable: fechas de los estados contables, año último depósito disponible.

15. Principales bloques informativos DGI Bloques de información estructurados para facilitar su desarrollo futuro. • Bloque de información de relaciones con terceros • Estructura de la propiedad • Información sobre el grupo de empresas (lista de empresas más importantes, % de participación, etc.) • Información sobre combinaciones de negocios • Órganos corporativos

16. Listas de códigos Reutilización de estructuras comunes a todos los bloques de información • Listas de códigos • Listas de tipo de denominación y forma legal de la entidad • Listas de caracterización del nombre (persona física) • Listas de código de identificación • Listas de tipo de dirección (formato, municipio, provincia, código postal, país, etc.) • Listas de tipo de comunicación • Listas de tipo de sitio web • Listas de cargos (órganos corporativos) • Listas de códigos de actividad, de país, idioma, etc.

17. Taxonomía IPP José Manuel AlonsoPresidente del Grupo de Tecnología de XBRL EspañaDirector de Desarrollo de Sistemas de Información de la CNMV II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

18. Taxonomía IPP • Taxonomía para preparar la Información Publica Periódica que las entidades emisoras de valores admitidos a negociación en Bolsas de Valores deben remitir a la CNMV de acuerdo con la Circular 1/2005 de la CNMV • ...En realidad cuatro taxonomías, una por cada modelo de informe: • General • Entidades de Crédito • Sociedades de Cartera • Seguros

19. Taxonomía IPP Estructura de la Información Pública Periódica Datos Identificativos del Emisor COMUNES Variación del Grupo Consolidado Bases de Presentación y Normas de Valoración Balance de Situación Resultados Balance Consolidado Comparativo GENERAL Distribución por Actividad de la Cifra Neta de Negocio SEGUROS Número de Personas Empleadas Evolución de los Negocios Emisiones, Reembolsos o Cancelaciones de Empréstitos SOCIEDADES CARTERA Dividendos Distribuidos Hechos Significativos Anexo explicativo Hechos Significativos ENTIDADES CREDITO Operaciones con partes vinculadas Informe especial de los Auditores

20. Taxonomía IPP DGI IFRS-GP importa Importa IPP-COMUN IPP-MAS-PAT ES-BE-SF Conceptos comunes a todas las IPPs importa Conceptos Financieros comunes por Sector importa importa importa IPP-SEG IPP-SOC IPP-ENC IPP-GEN importa importa importa importa importa IPP-ENC-IND IPP-GEN-IND IPP-SEG-IND IPP-SOC-IND IPP-GEN-CON IPP-ENC-CON IPP-SOC-CON Conceptos Financieros específicos IPP-SEG-CON

21. Taxonomía IPP Entidades con valores admitidos a cotización Se incorporan los datos a los sistemas de la CNMV Usan Excel como herramienta XBRL Taxonomía XBRL Excel usa un esquema definido Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo al esquema Excel crea ficheros en formato XBRL Los ficheros XBRL se envían por correo electrónico a la CNMV XBRL XBRL

22. Taxonomía PGC-90 Manuel Ortega OrtegaJefe de División de Central de Balances del Banco de España II Seminario interno de comunicación Madrid, 30 de mayo de 2005

23. Taxonomías para usar a la hora de crear informes PGC-90 Normal pgc-90-n-30-04-2005.xsd PGC-90 Abreviado pgc-90-a-30-04-2005.xsd PGC-90 Mixto pgc-90-m-30-04-2005.xsd

24. Estructura de la taxonomía para el modelo Normal PGC-90 Base pgc-90-c-30-04-2005.xsd Etiquetas pgc-90-c-labels-30-04-2005.xml PGC-90 Normal pgc-90-n-base-30-04-2005.xsd Etiquetas pgc-90-n-labels-30-04-2005.xml PGC-90 Normal pgc-90-n-30-04-2005.xsd Informe XBRL Calculo Balance Pres Balance Calculo PyG Pres PyG Normal

25. Estructura de la taxonomía para el modelo Abreviado PGC-90 Base pgc-90-c-30-04-2005.xsd Etiquetas pgc-90-c-labels-30-04-2005.xml PGC-90 Abreviado pgc-90-a-base-30-04-2005.xsd Etiquetas pgc-90-a-labels-30-04-2005.xml PGC-90 Abreviado pgc-90-a-30-04-2005.xsd Informe XBRL Calculo Balance Pres Balance Calculo PyG Pres PyG Abreviado

26. Estructura de la taxonomía para el modelo Mixto PGC-90 Abreviado pgc-90-a-30-04-2005.xsd PGC-90 Normal pgc-90-n-base-30-04-2005.xsd PGC-90 Mixto pgc-90-m-30-04-2005.xsd Informe XBRL Cálculo Balance Pres Balance Cálculo PyG Pres PyG Mixto

27. Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Javier Calvo Sistemas de Información Banco de España

28. Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Contenido • Escenario del reporte AML en España • Proyecto de Comunicaciones Telemáticas – Formularios XML • Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales • Próximos pasos y plazos

29. Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Escenario del reporte AML en España • Participantes: • Supervisor: SEPBLAC • Entidades Reportantes: Sujetos Obligados, Régimen de Colaboración, FIUs • Entidades Destino: DGP, GC, juzgados, fiscalías • Información Intercambiada: • Información sobre las operaciones sospechosas • Información sobre los intervinientes • Información sobre productos financieros • Documentos • Métodos de intercambio de información manuales: • Envío y recepción: papel (fax, correo ordinario) • Carga de datos: operador de terminal

30. Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Proyecto de Comunicaciones Telemáticas – Formularios XML • Objetivos: • Automatización del reporte de operaciones sospechosas (origen/destino). • Requerimientos: • Seguridad • Escalabilidad • Estándares ampliamente utilizados • Solución: • Formularios XML cifrados y firmados, enviados como anexos de correo electrónico a través deinternet. • Aplicación cliente (CTL) para la edición y lectura de formularios • Procesos automáticos de carga de datos en las bases de datos del SEPBLAC

31. Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales • Aspectos relevantes de la iniciativa XBRL en el SEPBLAC: • Primera fase de un proyecto de mayor envergadura. Objetivos finales coincidentes con los del proyecto XML, pero intercambiando formularios XBRL en lugar de XML. • Reutilización del trabajo realizado en el proyecto XML: infraestructuras, análisis funcional, módulos de seguridad, interfaz de usuario • Objetivos: • Formación y aprendizaje de XBRL • Diseño y desarrollo de una taxonomía ad-hoc basada en los formularios XML. • Realización de pruebas de concepto • Información Intercambiada: información relativa a operaciones sospechosas • Situación actual: finalizado (objetivos cumplidos)

32. Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Próximos pasos • Entidad piloto reportando extremo a extremo en XBRL (4Q-2005) • Creación de un grupo de trabajo en XBRL-ES (1Q-2006) • Creación de taxonomía de ámbito general y piloto (3Q-2007) • Implantación progresiva del piloto (3Q-2008)

33. VALIDACIÓN VALIDACIÓN INTERNET Esquemas XML Conversor XBRL-XML Aplicación ClienteGenerador XBRL Edición/ Lectura Formularios XBRL Taxonomía Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Proyecto de la Taxonomía XBRL de Blanqueo de Capitales Aplicación ClienteGenerador XML Edición/ Lectura Formularios XML Módulos de Carga Automática de Datos XML XMLKS XML Módulos de CIFRADO FIRMA Módulos de CIFRADO FIRMA XBRLKS XBRL XBRL ENTIDADES SEPBLAC

34. Building an XBRL Basel II solution in EuropeIgnacio Boixo, Gerente XBRL EspañaDirector técnico del proyecto COREP The COREP XBRL project

35. Business case - Definition • COREP: • defining a COmmon REPorting framework around the solvency ratio for credit institutions and investment firms under the European Union Capital Requirements. • (Based on Basel II, Pillar I) • Committee of European Banking Supervisors www.c-ebs.org

36. Business case - requirements • Flexibility: each supervisor is allowed to choose the scope as well as the level of aggregation of information required; the framework will allow for flexibility also to accommodate for differences in the exercise of the national options foreseen in the Capital Requirements, for instance with reference to the treatment of small institutions; • Consistency: the same concepts and terminology have been used as far as possible; • Standardisation: the number of different templates has been minimised.

37. Risk Management IS Supervisory Operations Counterparties Collateral … Reports Other data … … Business case: XBRL use on COREP Supervisor Bank Bank operations, controls…. Presentation, Analysis… Report ------------------------------ Reception Aggregator XBRL instance

38. Risk Management IS Supervisory Operations Counterparties Collateral … Reports Other data … … Business case: XBRL use on COREP Basel II Basel II XBRL implementation COREP XBRL (National) COREP XBRL (Europe) Bank Supervisor Internet Bank operations, controls…. Presentation, Analysis… Errors Errors Basel II App. Basel II App. to XBRL from XBRL Report ------------------------------ Report ------------------------------ XBRL core File Transfer (National)

39. Report 25 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Business case – European framework Basel II European Law 9X,XX% Basel II compatible Directives 2000/12 & 93/6 Transposition into national Legislation Country 1 Country 2 Country 3 Country 25 National Regulation FSA 1 FSA 2 FSA 3 FSA 25 National Implementation Report 1 ------------------------------------ Report 2 Report 3 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- XBRL challenge!

40. COREP concept: extension COREP superset of reports Large report Custom report Medium report Small report

41. COREP concept: extension COREP vs. Pillars Future templates? Pillar I Capital COREP Templates Today Pillar I Capital Pillar II Supervision Pillar III Market