Når der laves moms hos deltager

1. Når der laves moms hos deltager I/S kursus for begyndere Efterår 2006

2. Anbefalet arbejdsgang når der laves moms hos deltager. • Arbejdsgang i I/S før momsopgaven er færdig og låst hos deltager • ALLE posteringer, der involverer konto 2180 xx, laves i kasseregistrering - IKKE som efterposteringer i opgørelsen. Det gælder bl. a. for Egne produkter og private andele, der skal overføres. • Låsning af moms • Lås i I/S (også lås for rettelser) • Lås hos deltager ( minus rettelser) • Dette sikrer, at man ikke af vanvare kommer til at taste ind på en 2180 xx konto.

3. Arbejdsgang i I/S efter momsopgaven er færdig og låst hos deltager ALLE posteringer, der involverer konto 2180 xx, laves som efterposteringer i opgørelsen. Hvis der skal rettes beløb, som vil påvirke mellemregningen mellem virksomhed og privat hos en deltager, der bruger virksomhedsordning, anbefales det at rette direkte i virksomhedsordningen.

4. Manuel postering til VS-mellemregningDer er i et I/S fejlagtigt posteret et honorar fra slagteriet på konto2190 02 i juni måned. Kasseregistrering incl. rettelser er låst pr.30-06-06.I I/S’et gennemføres selve rettelsen som en efterpostering pr. 31.12.06 Kv. 2 Beløb 513000 25.000 konto 2180 01 V kd=2 modk. 2190 02 V kd=1Hos deltager indtastes følgende rettelse i kasseregistreringden 31.12.06: Honorar modtaget -25.000 konto 8612 31Honorar modtaget 25.000 konto 8606 30