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Delegación Central de Grandes Contribuyentes

Delegación Central de Grandes Contribuyentes. Plan de prevención del fraude fiscal (1). Situación de partida Deficiencias en la coordinación interna entre áreas funcionales.

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Delegación Central de Grandes Contribuyentes

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Presentation Transcript

  1. Delegación CentraldeGrandes Contribuyentes

  2. Plan de prevención del fraude fiscal (1) • Situación de partida • Deficiencias en la coordinación interna entre áreas funcionales. • Oficinas Nacionales que dependen orgánica y funcionalmente de sus Departamentos y carecende normas de integración o coordinación. Consecuencia No se logra la eficacia deseable en el tratamiento integral de los Grandes Contribuyentes.

  3. Plan de prevención del fraude fiscal (2) Medida:Creación de una Delegación Central que permita el control integral de los Grandes Contribuyentes. • Funciones: • Oficina Nacional de Inspección Financiera y Tributaria. • Oficina Nacional de Inspección de Aduanas e II. EE. • Oficina Nacional de Recaudación. • Oficina Nacional de Gestión, excepto las referidasacontribuyentes no grandes o de ámbito nacional. • Adscripción: • Contribuyentes adscritos a ONI y ONA. • Revisión de criterios teniendo en cuenta: • volumen de operaciones • implantación territorial

  4. Personal actual Oficinas NacionalesResumen por Oficinas

  5. Criterios generales de organización • Agrupar funciones homogéneas, independientemente • de la dependencia funcional. • Separar las funciones de control (cualquier • procedimiento)de las demás, agrupando aquéllasen una sola área. • Competencia solo sobre los grandes contribuyentes • adscritosplenamente.

  6. Modelo de Agregación puro

  7. Modelo de Integración puro

  8. Modelo decidido DELEGACIÓN CENTRAL ÁREA DE CONTROL ÁREA GENERAL ÁREA DE APOYO DECLARACIONES Y DEV.OFICIO EQ.NALES.ESPECIALES INSPEC. INFORMÁTICA DEV.INGRESOS INDEBIDOS EQ. NACIONALES INSPECCIÓN RECURSOS HUMANOS y A.E. DECLARAC. INFORMATIVAS EQUIPOS ESPECIALIZADOS SERVICIO JURÍDICO GESTIÓN RECAUDATORIA UNIDAD DE VERIFICACIÓN GESTIÓN DE PROCEDIMIENTOS OFICINA TÉCNICA RELACIÓN CON TRIBUNALES CUENTA CTE. TRIBUTARIA ATENCIÓN TELEFÓNICA IVA REP.DIPLOMÁT. y ORG.INTERN. ACTUA SOLO SOBRE CONTRIBUYENTES ADSCRITOS

  9. Organigrama básico

  10. Servicio Jurídico

  11. Unidad Coordinación y Planificación

  12. Servicio de Atención Telefónica

  13. Área de Gestión

  14. Área de Recaudación

  15. Área de Informática

  16. Área de RRHH y GE

  17. Dependencia de Control

  18. Unidad de Control

  19. Equipos Nacionales de Inspección

  20. Equipos Nacionales Especiales de Inspección

  21. P.Orden de creación: contenido • Carácter de órgano central. Competencia territorio nacional. • Dependencia directa Director Gral. Criterios Departamentos. • Sede en Madrid. Unidades desconcentradas donde sean necesarias. • Todas las competencias AEAT sobre adscritos. • Excepción (Resolución): gestión aduanas e II.EE. • Suprime ONI – ONA – ONR y se subroga en ellas. • Delegado central miembro del Comité territorial. • Establece un Servicio Jurídico. • Establece un régimen transitorio para el personal afectado. • Desarrollo por Resolución Presidente AEAT. • Entrada en funcionamiento el 1 de enero de 2006. • También crea la S.G.Tecnologías de Análisis de la Información • e Investigación del Fraude en el DIT. Vigor inmediato.

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