Dana Pensiun

1. Dana Pensiun • Pension fund is a financial institution that controls assets and disburses income to people after they have retired from gainful employment • UU no.11 tahun 1992 • Badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun

2. Pensiun • Hak seseorang untuk memperoleh penghasilan setelah bekerja sekian tahun dan sudah memasuki usia pensiun atau ada sebab sebab lain sesuai dengan perjanjian yang telah ditetapkan • Penghasilan diberikan dalam bentuk uang yang besarnya tergantung dari peraturan yang ditetapkan

3. Tujuan Program Pensiun • Kewajiban moral • Pemberi kerja berkewajiban memberikan rasa aman pada karyawan pada akhir masa bakti • Loyalitas • Diharapkan loyalitas dan dedikasi karyawan akan meningkat • Kompetisi pasar tenaga kerja • Pemberi kerja mempunyai daya saing dan nilai lebih dalam mendapatkan karyawan yang berkualitas

4. Jenis Pensiun menurut usia • Pensiun normal • Umumnya usia pensiun 55 tahun dan 60 tahun untuk profesi tertentu • Pensiun dipercepat • Pensiun diberikan karena kondisi tertentu (mis.: pengurangan pegawai) • Pensiun tertunda • Pensiun yang disetujui belum memenuhi usia pensiun, pensiun dibayarkan pada saat usia pensiun tercapai • Pensiun cacat • Pensiun karena mengalami kecelakaan, biasanya diperlakukan seperti pensiun normal

5. Azas Dana Pensiun • Azas keterpisahan kekayaan dana pensiun dari kekayaan badan hukum yang mendirikannya • Azas penyelenggaraan dalam sistem pendanaan • Azas pembinaan dan pengawasan • Azas penundaan manfaat • Azas kebebasan untuk membentuk atau tidak membentuk dana pensiun

6. Tujuan Dana Pensiun • Aspek ekonomis • Mempertahankan karyawan yang memimliki potensi, cerdas, trampil dan produktif yang diharapkan dapat mengembangkan perusahaan • Aspek sosial • Kehidupan karyawan dan keluarganya cukup terjamin apabila karyawan pensiun atau meninggal dunia

7. Sistem pembayaran pensiun • Pembayaran secara sekaligus (lump-sum) • Pembayaran secara berkala • Faktor dalam perhitungan pensiun : • Gaji pokok terakhir • Masa kerja (normal 25 tahun) • Faktor penghargaan • Rumus perhitungan pensiun : • Gaji pokok X masa kerja X penghargaan

8. Faktor penghargaan

9. Metode dan Peraturan Pensiun • Metode • Besarnya nilai manfaat atau benefit • Usia rata rata karyawan • Skala gaji perusahaan yang bersangkutan • Jumlah masa kerja • Peraturan • Siapa yang berhak menjadi peserta • Manfaat apa saja yang diberikan • Kapan diberikan dan berapa besarnya • Sumber pembiayaan pensiun

10. Program pensiun • Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) • Program pensiun yang manfaat pensiun ditetapkan dalam peraturan Dana Pensiun • Iuran pensiun merupakan beban karyawan yang dipotong dari gajinya • Program Pensiun Iuran Pasti (PPIP) • Besarnya pensiun tergantung dari hasil pengembangan kekayaan Dana Pensiun • Iuran ditanggung bersama oleh karyawan dan perusahaan pemberi kerja

11. Perbandingan PPMP dengan PPIP

12. Jenis Dana Pensiun • Dana Pensium Pemberi Kerja (DPPK) • Didirikan sendiri oleh perusahaan • Membentuk DPPK dengan perusahaan lain • Bergabung dengan DPPK lain • Mengikuti program DPLK • Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) • Lembaga keuangan yang dizinkan mendirikan Dana Pensiun hanya Bank Umum dan Perusahaan Asuransi Jiwa

13. Manajemen kekayaan Dana Pensiun • Strategi dan kebijakan investasi : • Dibuat secara tertulis dalam pengelolaan kekayaan • Manajer investasi dapat merubah sesuai keadaan ekonomi, tingkat suku bunga dan pasar modal • Mendelegasikan kepada perusahaan investasi

14. Pokok pokok kebijakan • Tingkat keuntungan • Risiko • Kebutuhan likuiditas • Diversivikasi penempatan dana

15. Bentuk investasi dana • Saham biasa • Obligasi jangka menengah dan panjang • Instrumen pasar uang • Kontrak anuitas • Investasi konvensional lain • Real estate

16. Kepengurusan Dana Pensiun • Pengurus, dengan kewajiban : • Mengelola dana untuk kepentingan peserta • Memelihara administrasi keuangan • Bertindak bijak dalam menginvestasikan dana • Menjaga kerahasiaan pribadi peserta • Dewan Pengawas, dengan kewajiban : • Pengawasan atas pengelolaan dana • Menyampaikan laportan tahunan kepada pendiri • Menunjuk akuntan publik untuk audit keuangan • Menetapkan arah investasi dana

17. Gadai • Suatu hak yang diperoleh sesorang yang berpiutang atas suatu barang bergerak yang diserahkan kepadanya oleh seseorang yang berhutang atau oleh orang lain atas namanya • Misi : • Menunjang kebujakan pemerintah dibidang ekonomi melalui penyaluran oinjaman atas dasar hukum gadai • Untuk mencegah praktek ijon, riba, pegadaian gelap dan pinjaman tidak wajar lainnya

18. Kegiatan Usaha Pegadaian • Menyalurkan pinjaman kepada masyarakat atas dasar hukum gadai • Menerima jasa taksiran kepada masyarakat yang ingin mengetahui nilai riil barangnya • Menerima jasa titipan masyarakat yang ingin menitipkan barangnya • Bekerjasama dengan pihak ketiga dalam memanfaatkan aset perusahaan dalam bidang bisnis lain • Memberikan kredit kepada para pegawai yang berpenghasilan tetap

19. Barang yang dapat digadaikan • Barang perhiasan (intan, emas, platina dsb.) • Barang elektronik (radio, tv tape recorder) • Kendaraan (mobil, motor, sepeda) • Barang rumah tangga • Mesin (mesin jahit, mesin motor kapal) • Barang lain yang dianggap bernilai

20. Sumber Dana Pegadaian • Modal sendiri • Penyertaan Modal Pemerintah • Pinjaman jangka pendek dari bank • Pinjaman jangka panjang dari BI • Dana masyarakat melalui penerbitan obligasi

21. Penaksiran barang gadai • Barang wajib diserahkan kepada Pegadaian • Barang tersebut ditaksir oleh petugas penaksir yang ahli menentukan nilai uang pinjaman • Penaksir menentukan golongan barang dan pinjaman / sewa modal • Nilai barang golongan A = 84 % dari nilai taksiran dan golongan B s/d E = 89 % dari nilai taksiran • Taksiran didasarkan atas harga barang pada pasar setempat dan di up-date secara periodik

22. Golongan Barang dan Pinjaman

23. Prosedur pemberian dan pelunasan pinjaman • Calon nasabah datang ke loket penaksir, menunjukkan barang • Barang jaminan diteliti kualitasnya, ditaksir dan ditentukan besarnya pinjaman • Pembayaran dilakukan oleh kasir tanpa potongan apapun kecuali asuransi • Pelunasan dapat dilakukan setiap saat tanpa menunggu habisnya waktu • Nasabah membayar kembali pinjaman + sewa modal (bunga) langsung ke kasir disertai bukti surat gadai • Nasabah menerima barang yang digadaikan