Bezhotovostní Platební styk

1. Bezhotovostní Platební styk

2. STŘEDNÍ ODBORNÁ ŠKOLA A STŘEDNÍ ODBORNÉ UČILIŠTĚ NERATOVICE Školní 664, 277 11 Neratovice, tel.: 315 682 314, IČO: 683 834 95, IZO: 110 450 639 Ředitelství školy: Spojovací 632, 277 11 Neratovice tel.: 315 663 115, fax 315 684145, e-mail: mhrejsova@sosasou.cz, www.sosasouneratovice.cz Registrační číslo projektu:CZ.1.07/1.5.00/34.0185 Název projektu: Moderní škola 21. století Zařazení materiálu: Šablona: VI/2 Stupeň a typ vzdělávání: střední odborné Vzdělávací oblast : finanční gramotnost Vzdělávací obor: Veřejnosprávní činnost Vyučovací předmět: Ekonomika Tematický okruh: Bezhotovostní platební styk Sada: 2Číslo DUM: 12 Ověření materiálu ve výuce: Datum ověření: 11. 3. 2013 Ročník: 2. Ověřující učitel: Ing. Dominika Tamelová

3. STŘEDNÍ ODBORNÁ ŠKOLA A STŘEDNÍ ODBORNÉ UČILIŠTĚ NERATOVICE Školní 664, 277 11 Neratovice, tel.: 315 682 314, IČO: 683 834 95, IZO: 110 450 639 Ředitelství školy: Spojovací 632, 277 11 Neratovice tel.: 315 663 115, fax 315 684145, e-mail: mhrejsova@sosasou.cz, www.sosasouneratovice.cz

4. Základní nástroje bezhotovostního platebního styku • Příkaz k úhradě/ inkasu • Hromadný příkaz k úhradě/ inkasu • Trvalý příkaz k úhradě/ inkasu • Paymentorder = platební příkaz pro zahraniční/ přeshraniční PS • Šek • Platební karta • Dokumentární akreditiv/ inkaso • Bankovní záruky

5. Příkaz k úhradě • Klient dává příkaz své bance, aby na vrub jeho účtu provedla úhradu ve prospěch účtu třetí osoby • Podání na předepsaných formulářích dané banky, ale i na obecných formulářích • Je možno vhodit do sběrných boxů

6. Povinné náležitosti příkazu k úhradě • Bankovní spojení plátce (tj. číslo účtu + kód banky) • Bankovní spojení příjemce • Měna • Částka • Podpis (nebo elektron. podpis či jiný kód) • Razítko (pokud je s bankou domluveno užití)

7. Varianty příkazu k úhradě • Hromadný příkaz k úhradě • Chce-li klient provést více plateb na vrub 1 účtu ve prospěch několika příjemců • Lze jen pro platby splatné v 1 den • Trvalý příkaz k úhradě • Používá se pro pravidelné platby stejné výše

8. Příkaz k inkasu • Slouží klientům, kteří požadují ve prospěch svého korunového účtu inkasovat částku na vrub jiného korunového účtu (ať už v korunách nebo jiné měně) • Klient, z jehož účtu je čerpáno, musí dát k tomu bance písemný souhlas + uvedena je maximální částka

9. ZAHRANIČNÍ PLATEBNÍ STYK • 1) především PS uskutečňovaný přes hranice 1 nebo více států • 2) platby uskutečňované na území ČR v cizí měně • ZPS je řízen zákonem o platebním styku, devizovým zákonem aj.

10. Členění zahraničního PS • A) přeshraniční PS = převod peněžních prostředků z 1 členského státu nebo státu EHS do jiného členského státu EU nebo EHS v domácí měně kteréhokoli členského státu EU/ EHS až do výše 50 000 eur • B) ostatní PS = platby do ostatních zemí + platby vyšší než 50 000 eur • Přeshraniční i ostatní PS může provádět pouze orgán s licencí ČNB • Pozn. : EHS = EU + Norsko, Lichtenštejnsko, Island

11. Nástroje ZPS • Hladké platby • Směnky • Šeky • Platební karty • Dokumentární platby

12. Hladké platby • Nejrozšířenější nástroj ZPS • Hladká platba vyšlá (z ČR do zahraničí) / došlá (ze zahraničí do ČR) • K provedení hladké platby stačí pouze příkaz k úhradě • SWIFT = mezinárodní bankovní komunikační systém

13. Směnky • Velmi starý nástroj, v tuzemském PS velmi často do r. 1948 • Právní úprava: zákon směnečný a šekový • Směnka je depozitním i úvěrovým nástrojem • Všestranné použití pro obchodní i jiné platby

14. Definice směnky • Směnka je cenný papír dvojího druhu: • 1) slib zaplatit oprávněnému majiteli směnky v určité částce na určitém místě v určitou dobu • 2) příkaz zaplatit jiné osobě (oprávněnému majiteli směnky) v určitou dobu na určitém místě • Tento cenný papír lze indosamentem (rubopisem) převádět na jiné osoby, není-li to v doložce zakázáno.

15. Formy směnek I/ • Obchodní: vznikla v důsledku prodeje zboží či služeb na obchodní úvěr • Finanční : nejsou podloženy pohybem zboží či služeb, pouze finanční transakce, kdy dlužník získává od věřitele úvěr

16. Formy směnek • II/ • Vlastní: směnku vystavuje dlužník a zavazuje se zaplatit dlužnou částku ve prospěch určité osoby či na její řad • Cizí: směnku vystavuje věřitel, jemuž má být placeno, a přikazuje směnečníkovi (dlužníkovi), aby zaplatil určitou částku na určitém místě výstavci nebo třetí osobě

17. Podstatné náležitosti směnky • Písemná forma (sepsáno v 1 jazyce) • Označení směnka • Jméno toho, kdo má platit + komu má být placeno + výstavce směnky • Částka • Kde má být placeno • Datum splatnosti • Místo a datum vystavení

18. Placení směnky • Dlužník splácí až po vyzvání ( nutno vyzvat v den splatnosti nebo následující 2 prac. dny) • Dlužník může odmítnout předčasné splacení • Platnost směnky 3 roky ode dne splatnosti • Eskont směnky = odkup dosud nesplacené pohledávky • Protest = úkon, kterým protestní orgán (soud, notář, obecní úřad) osvědčuje neplacení hlavním dlužníkem

19. Šeky • Patří mezi klasické instrumenty PS • Obliba v různých státech různá – velmi rozšířené v USA, západní Evropě, naopak v ČR u fyzické osoby – občana spíše jiné varianty • Právní úprava: zákon č. 191/1950, zákon směnečný a šekový • Nástroj, který má 2 základní funkce: • Provádění bezhotovostních plateb • Výběr v hotovosti

20. Šeky – podstatné náležitosti • 1) formální: písemná forma + 1 jazyk • 2) obsahové: • Označení šek v souvislém textu listiny • Příkaz zaplatit • Částka • Jméno toho, kdo má platit • Místo, kde má být placeno • Datum a místo vystavení • Podpis výstavce

21. Splatnost šeků • Šek vystavení a splatný v 1 státě: lhůta 8 dnů • Různé státy stejného světadílu: 20 dnů • Různé státy různých světadílů: 70 dnů • Stát evropský a stát Středomoří: 20 dnů

22. Druhy šeků • 1) z hlediska způsobu placení: • K zúčtování – šek je určen k bezhotovostnímu převodu • Pokladní – slouží jen k výběru peněz v bance • 2) z hlediska toho, v čí prospěch je šek vystaven: • Šek na řad – může být rubopisem převeden na další osobu • Šek na jméno – na určitou osobu • Šek na majitele (držitele, doručitele) – není uvedeno, vyplacen tomu, kdo předloží (legitimace)

23. Druhy šeků • 3) tuzemské a zahraniční • 4) členění dle měny • 5) z hlediska subjektu výstavce • Bankovní šeky • Soukromé šeky • Cestovní šeky

24. Bankovní šeky • Šeky, které vystavuje banka nebo jiný peněžní ústav • Klient musí disponovat dostatečným krytím a sumu převede na vnitřní účet banky • Banka garantuje tento šek a vždy jej proplácí

25. Soukromé šeky • Výstavcem je samotný klient banky nebo jiná FO či PO • Banka mu vydá šekovou knížku (soubor číslovaných šeků) a klient se zaváže, že: • Bude používat pouze tiskopisy své banky • Nebude vystavovat šek nekrytý • Banka negarantuje proplacení těchto šeků • Kontroluje formální stránku poskytuje autorizaci (ověří, zda je krytý)

26. Cestovní šeky • Speciální druh šeků, který vznikl pro potřeby mezinárodního cestovního ruchu • Znějí na konkrétní částku a měnu • Jsou vydávány v nejobvyklejších světových měnách (nejčastěji EUR a USD) • Při vydávání se platí provize tomu, kdo je prodává (1 – 2 % z celkové částky)

27. Platební karty • Moderní instrument • Slouží k bezhotovostním platbám a výběru peněz v hotovosti • 1. platební karta použita v roce 1914 (Western Union – plechové věrnostní karty – telefonní služby) • 1950: 1. univerzální karta • pak první bankovní karty (1958 VISA) • V ČSR v roce 1988 (tuzexová konta) Zdroj: http://img.aktualne.centrum.cz/58/13/581340-platebni-karty.jpg

28. Platební karta – definice • Platební karta je karta, která odpovídá mezinárodním normám ISO 3554, a umožňuje držiteli karty provádět peněžní transakce, které byly dohodnuty mezi držitelem karty a jejím vydavatelem

29. Náležitosti platební karty • Předepsané rozměry • Označení vydavatele karty • Jméno držitele karty (popř. ještě oprávněných osob) • Číslo platební karty • Obvykle i platnost karty

30. Vydavatelé platebních karet • Banky a bankovní asociace (VISA, Mastercard) • Finanční společnosti (American Express) • Obchodní domy, letecké společnosti, telekomunikační společnosti…

31. Typy platebních karet • Embosované platební karty • protlačované plastické písmo • Dražší, ale bezpečnější • Platební karty s hladkým tiskem • Nejrozšířenější a nejlevnější: s magnetickým proužkem • Vyšší bezpečnost: čipové karty

32. Druhy karet dle využití • Charge karta • Úhrada plateb až po určité době • Platí pro síť určitého obchodu • Debetní karta • Platby jsou zúčtovány na online účet do určitého rámce, stanoven denní limit • Kreditní karta • Umožňuje čerpat i hotovost, kterou nedisponujeme v rámci úvěrového limitu – čerpáme revolvingový úvěr • Nevýhoda: vysoké úroky (1,54 – 2,2 %)

33. Využití platebních karet • Pro výběr v hotovosti v bankomatech (bankomaty jednoúčelové / víceúčelové) • Přímé hotovostní placení • Výběr hotovosti na pokladně banky • Cash back (při provedení platby kartou možnost vybrat si hotovost) • Doprovodné služby (pojištění, asistenční služby, slevy na zboží a služby…) • Platby přes internet

34. Ztráta nebo odcizení karty • Zablokování • Dočasné nebo trvalé omezení práva užívat kartu (cena v řádu stovek Kč) • Stoplistace • Trvalé nevratné zrušení práva používat kartu (cena až několik tisíc Kč) • Provádí se telefonicky • Většinou nese majitel účtu vzniklé náklady do půlnoci dne nahlášení

35. Dokumentární platby • Využití v mezinárodním obchodě • Pro větší finanční částky (statisíce, miliony) • Za účelem eliminace rizik pramenících z nejistoty (smluvní strany se málo znají, pochybnosti o tom, zda kupující zaplatí či prodávající odešle zboží, nestabilní politická či ekonomická situace v zemi jednoho z partnerů)

36. Právní úprava • Obchodní zákoník • Zákon o bankách • Okrajově zákon o cenných papírech • Tyto platby jsou doplněny dokumenty zahraničního obchodu: • Obchodní a celní dokumenty • Pojišťovací dokumenty • Přepravní dokumenty • Další dokumenty

37. Kontrakt • Popis zboží nebo služeb • Cena • Stanovení dodacích podmínek • Instrumenty platebního styku

38. Dokumentární akreditiv - definice • Nejbezpečnější, avšak nejdražší nástroj • Takový nástroj, pro nějž je charakteristické, že mezi kupujícího a prodávajícího vstupuje banka • Ta učiní písemný závazek (tj. dok. akreditiv), že zaplatí dodavateli zboží či služeb, pokud prokáže, že splnil podmínky akreditivu a odevzdá bance příslušné předem dohodnuté dokumenty

39. Dokumentární akreditiv - definice • Tento nástroj zaručuje, že bude zaplaceno za zboží či služby i v případě, že je kupující odmítl převzít • Abstraktní nástroj – banka nemá povinnost kontrolovat dodávku, pouze dokumenty !!!

40. Účastníci vztahu • Příkazce (kupující) = ten, kdo dává bance příkaz, aby otevřela akreditiv ve prospěch dodavatele zboží (služeb) • Banka příkazce = otevírající banka = otevírá akreditiv • Příjemce = dodavatel zboží (služeb), prodávající = v jeho prospěch je akreditiv otevřen • Banka příjemce = avizující banka

41. Průběh vztahu • Odběratel a dodavatel mezi sebou uzavřou kontrakt • Odběratel musí nechat vystavit akreditiv ve prospěch dodavatele – dá příkaz bance (v podmínkách ČR pouze akreditiv neodvolatelný – nemůže být jednostranně zrušen) • Banka nemá povinnost a. vystavit, pouze svým bonitním klientům a pouze kryté akreditivy !

42. Průběh vztahu • Banka o vystavení akreditivu informuje příjemce pomocí banky příjemce – zašle doklady, klient provede kontrolu • Dodavatel odešle zboží odběrateli a dodavatel odešle doklady otevírající bance • Ta provede platbu avizující bance a ta zaplatí příjemci

43. Dokumentární inkaso • Velmi specifický nástroj • Především u zahraničního platebního styku • Je to pokyn příkazce (dodavatele) bance, aby obstarala úhradu za zboží proti vydání dokumentu • Dokumenty opravňující dovozce k nakládání se zbožím jsou mu předány pouze tehdy, jestli zaplatil za zboží a nebo splnil jiné inkasní podmínky

44. Právní úprava, užití nástroje • Obchodní zákoník, incoterms • Užití, pokud dodavatel není ochoten přistoupit na hladkou platbu a nemá potřebu jistit dodávku akreditivem • Větší jistota než hladká platba (kupující se nedostane ke zboží dřív, než zaplatí)

45. Průběh vztahu • Vývozce a dovozce uzavřou smlouvu, kde stanoví platbu pomocí dokumentárního inkasa • Vývozce odešle zboží a oznámí to dovozci • Vývozce shromáždí dokumenty, předá bance, dává příkaz k inkasu • Banka zašle tyto dokumenty s inkasními pokyny bance dovozce

46. Průběh vztahu • Banka dovozce oznámí dovozci přijetí dokumentů • Dovozce zaplatí nebo splní jiné podmínky • Dostane od banky dokumenty

47. Výhody a nevýhody • Výhody • Menší pracnost a tudíž menší časová náročnost • Nižší bankovní odměny (tj. lacinější nástroj než akreditiv) • Neváže devizové prostředky či domácí měnu • Nevýhody • Nedává vývozci takovou jistotu, že bude zboží dovozcem převzato a zaplaceno

48. Použití na základě výhod a nevýhod • V zemích s dobře prosperujícím hospodářstvím, se stabilním politickým a právním prostředím • Pro trvalý a zavedený obchodní styk partnerů, kteří se znají • Není pochybnost o ochotě odběratele zaplatit • Nechtějí použít hladkou platbu, ale ani se jistit akreditivem