PLANEACIÓN FINANCIERA

1. PLANEACIÓN FINANCIERA

2. INDICE • Sistema Presupuestal • Planificación Financiera • Principios Presupuestales • Definición de Presupuesto Anual • Seguimiento

3. 1. SISTEMA PRESUPUESTAL Conjunto de herramientas que permiten programar las fuentes y alternativas de financiación la inversión pública priorizando los recursos limitados para el cumplimiento de la función básica del Estado frente al mejoramiento de la calidad de vida de sus pobladores, en especial de la población de menores recursos, de manera articulada con los programas de Gobierno y el Plan de Desarrollo

4. SISTEMA MACROECONOMICO SISTEMA PRESUPUESTAL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO PLAN DE DESARROLLO NACIONAL Y REGIONAL PLAN FINANCIERO POLITICA MACROECONOMICA PRESUPUESTO ANUAL 1. SISTEMA PRESUPUESTAL COMPONENTES DEL SISTEMA PRESUPUESTAL PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES

5. 1. SISTEMA PRESUPUESTAL • MARCO FISCAL DE MEDIANO Y LARGO PLAZO instrumento con perspectiva de 10 años para la toma de decisiones fiscales en la elaboración de los presupuestos anuales, cuyo fin es identificar de manera preliminar, situaciones críticas y tendencias de comportamiento de las finanzas territoriales que puedan obstaculizar la ejecución del plan de gobierno • Debe retomar los aspectos como: esfuerzo fiscal, racionalización de gastos de funcionamiento, cumplimiento de límites de gasto previstos en la Ley 617 de 2000, capacidad de endeudamiento, balance primario, entre otros

6. 1. SISTEMA PRESUPUESTAL MFMP: ¿Quiénes lo deben elaborar? • La Nación • Los Departamentos • Los Distritos • Los Municipios categorías 1 y 2 • Resto de Municipios Desde 2003 en adelante Desde 2004 para presupuesto 2005 y así sucesivamente

7. 1. SISTEMA PRESUPUESTAL • PLAN FINANCIERO: Instrumento de planificación y gestión financiera con base en operaciones efectivas que contempla, ingresos, gastos, déficit y su financiación. A nivel nacional es una herramienta de política macroeconómica y a nivel regional de programación presupuestal que define metas máximas de pagos, base para el Plan Operativo Anual de Inversiones y del Programa Anual de Caja. • PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES: señala los proyectos de inversión clasificados por sectores, órganos y programas, teniendo en cuenta el Plan de Desarrollo y el Plan Plurianual de Inversiones, identificando fuente de financiación. • EL PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES (POAI) indicará la inversión directa e indirecta y los proyectos a ejecutar, con indicación de los proyectos prioritarios, elaborado para el mismo período del Plan Financiero. • Estas herramientas son fundamentales en la definición del PRESUPUESTO ANUAL y el PAC

8. 2. PLANIFICACION FINANCIERA • DETERMINAR: • FUENTES: NACION • OTROS • USOS : GASTOS • INVERSIONES • ( SIST COSTOS) • PROCESOS: • RECOLECCION INFORMACION • ANALISIS • DEFINICION MEDIDAS AJUSTE • ( PARA AUMENTAR AHORRO • DISPONIBLE PARA INVERSION ) SISTEMA PLANIFICACION ARMONIZA SISTEMA PRESUPUESTAL • PLAN FINANCIERO PLURIANUAL • ( 4 AÑOS-. LEY 38/1989 ; LEY 179/1994 ) • FUENTES – GASTOS = • NECESIDADES DE • RECURSOS ADICIONALES • VOLUMEN RECURSOS • DISPONIBLES P/INVERSION MARCO FISCAL MEDIANO PLAZO – MFMP - ( 10 AÑOS-. LEY 819/ 2003) PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES ( PLAN DE DESARROLLO ) VRS PROPUESTA DE PLAN DE DESARROLLO

9. 2. PLANIFICACION FINANCIERA EJECUCION – SEGUIMIENTO - AJUSTES PLAN PLURIANUAL DE INVERSIONES ( PLAN DE DESARROLLO ) PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES PLAN FINANCIERO ANUAL PRESUPUESTO ANUAL RETROALIMENTACION SEGUIMIENTO ENTIDADES NACIONALES

10. 3. PRINCIPIOS PRESUPUESTALES COHERENCIA MACROECONOMICA HOMEOSTASIS PRESUPUESTAL PLANIFICACION VIGENCIAS FUTURAS CONFIS - Casos excepcionales - ANUALIDAD (VIGENCIAS FUTURAS) UNIVERSABILIDAD - Sólo para Ingresos UNIVERSALIDAD UNIDAD DE CAJA PROGRAMACION INTEGRAL ESPECIALIZACION INEMBARGABILIDAD

11. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO A. IDENTIFICACION DE FUENTES DE FINANCIACIÓN Y MONTOS DISPONIBLES B .IDENTIFICACIÓN DE GASTOS REQUERIDOS

12. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO A. FUENTES DE FINANCIACIÓN

13. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO A. FUENTES DE FINANCIACIÓN • Para la determinación de ingresos anuales la entidad deberá tener en cuenta: • El Plan Sectorial tanto Nacional como Regional • El Marco Fiscal de mediano y largo plazo, el Plan de inversiones • Las fuentes de financiación disponibles en su entidad y su participación en la financiación del sector. En especial el estimado de recursos del SGP – Participación para Educación con base en el comportamiento de matrícula oficial en su jurisdicción, y la disponibilidad de recursos propios para la financiación del sector. • ESTAS CIFRAS DEBERÁN AJUSTARSE EN EL TRANSCURSO DEL AÑO CON BASE EN EL RECAUDO REAL

14. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO B. IDENTIFICACIÓN DE GASTOS REQUERIDOS A.GASTOS RECURRENTES: para garantizar como mínimo el nivel de cobertura existente: gastos de personal, contratación de la prestación del servicio, gastos de funcionamiento básico de los establecimientos (aseo, vigilancia, servicios públicos, materiales, etc), gasto de funcionamiento del nivel central. B. RECURSOS DISPONIBLES PARA OTRAS INVERSIONES: con el fin de apoyar los estrategias, proyectos y metas establecidas en planes sectoriales. ESTAS CIFRAS DEBERÁN AJUSTARSE EN EL TRANSCURSO DEL AÑO CON BASE EN EL RECAUDO DE INGRESOS Y EL COMPORTAMIENTO REAL DE GASTOS

15. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO ASIGNACION Y USO EFICIENTE DE LOS RECURSOS IDENTIFICACION DE NECESIDADES Y ESTABLECIMIENTO DE METAS CUANTIFICACION DEL GASTO: RECURRENTE NO RECURRENTE IDENTIFICACION DE FUENTES DE RECURSOS ELABORACION DEL PRESUPUESTO (S) ESTIMACION DE COSTOS

16. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO • IDENTIFICACION Y PRIORIZACIÓN DE NECESIDADES • Consistencia con los programas- proyectos –metas • Destinación especifica de recursos • Gastos recurrentes y no recurrentes • Capacidad operativa

17. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO EJEMPLO:

18. 4. DEFINICIÓN PRESUPUESTO ANUAL SECTOR EDUCATIVO ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS PROYECTOS DE COBERTURA CANASTA EDUCATIVA - MERCADO • DIFERENTES COMPONENTES – CAMACOL • LISTA PRECIOS OFICIALES DE LA • ENTIDAD TERRITORIAL • CONSTRUDATA - LEGIS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA

19. 5. SEGUIMIENTO • POR PARTE DE LA ENTIDAD TERRITORIAL • Con base en indicadores de gestión financiera, para determinar comportamiento del ingreso y del gasto mirando la gestión de nuevos recursos y la eficiencia en le uso de los mismos, aplicación de destinaciones especificas y niveles de ejecución por rubro y proyecto presupuestal. • Así mismo, garantizando coherencia entre cifras presupuestales, de tesorería y contabilidad y calidad de reportes requeridos por los diferentes niveles de Gobierno y Entes de Control

20. 5. SEGUIMIENTO B. POR PARTE DEL LA NACIÓN, a través del reporte de información financiera y auditorías puntuales “ A la Nación le corresponde evaluar la gestión financiera, técnica y administrativa del sector educativo en las entidades territoriales...” “…Esta facultad se podrá delegar en los departamentos, con respecto a los municipios no certificados LEY 715 DE 2001. ARTÍCULO 5, NUMERAL 5.9

21. 5. SEGUIMIENTO S.G.P. MONITOREO A LOS RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES UTILIZACION Y ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS UTILIZACION DE RECURSOS SEGÚN ASIGNACION (prestación del servicio, calidad, alimentación, Destinación Específica) ASESORIA FINANCIERA MANEJO PRESUPUESTAL (Elaboración, Ejecución y cierre) CONTABLE Y TESORERÍA. SEGUIMIENTO A LA CONFORMA- CION DE LAS PLANTAS PROVISTAS Y A LOS COSTOS DE NOMINA PLANTA Y NÓMINA PLANES DE CAPACITACION – ASESORIAS Y ACCIONES PREVENTIVAS O DE CONTROL (DEC 028 DE 2008