TEORIA MONETARIA Y BANCARIA

1. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA SAN FRANCISCO INGENIERIA COMERCIAL Y FINANCIERA TEORIA MONETARIA Y BANCARIA C.P.C.Elizabeth Julia Medina Velásquezeli_medina_v@hotmail.com PRESENTACION 4.

2. OPERACIONES ACTIVAS(COLOCACION DE RECURSOS) • SOBREGIROS Y AVANCES EN CUENTAS CORRIENTES • ADVANCE ACCOUNT • TARJETAS DE CREDITO • PRESTAMOS: COMERCIALES ( A MICROEMP.), CONSUMO, HIPOTECARIOS, PIGNORATICIOS. • DESCUENTOS: LETRAS, PAGARES, FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS COMPROBATORIOS DE DEUDAS • ARRENDAMIENTO FINANCIERO • FACTORING ( PROPIO O IMPROPIO) UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

3. SOBREGIROS • SON OP. ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LOS BANCOS Y ENT. FINANC. AUTORIZADAS CONCEDEN RECURSOS A SUS CLIENTES MEDIANTE EL PAGO DE CHEQUES O CARGOS EN CTA. CTE. SIN CONTAR CON SALDOS EN SUS CUENTAS. • GENERAN PARA LA ENTIDAD MAYOR GANANCIA POR INTERESES ACTIVOS SOBRE LOS SALDOS EN FUNCIÓN AL TIEMPO . • SON OPERACIONES QUE SE OTORGAN POR PERIODOS CORTOS ( POR DIAS) • PERMITE AL CLIENTE FINANCIAR CAPITAL DE TRABAJO A CORTO PLAZO, UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

4. AVANCES EN CUENTA CORRIENTE • SON CREDITOS A CORTO PLAZO BAJO CIERTAS CONDICIONES • SON OTORGADOS A SOLICITUD DEL CLIENTE CON RESPALDO DE CREDITOS EN TRAMITE. • SE GENERAN CONTRA LA PRESENTACIÓN DE CHEQUES POR VENTANILLA O CANJE, O POR ORDENES DE CARGO EN CUENTA. • DEVENGAN INTERESES ACTIVOS POR EL TIEMPO TRANSCURRIDO. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

5. ADVANCE ACCOUNT • SON CREDITOS QUE NACEN POR OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR • SE PRODUCEN CUANDO EL CLIENTE LOCAL SOLICITA EL PAGO DE UNA OBLIGACIÓN CON UN PROVEEDOR DEL EXTERIOR • SE EFECTÚAN A TRAVÉS DE UN BANCO CORRESPONSAL O UN BANCO LOCAL • SON CREDITOS DIRECTOS • GENERAN INTERESES ACTIVOS UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

6. TARJETA DE CREDITO • SON CREDITOS CONCEDIDOS POR CONSUMOS DE CLIENTES EN ESTABLECIMIENTOS EN EL PAIS O EN EL EXTERIOR UTILIZANDO UNA TARJETA • SON AMORTIZABLES O CANCELABLES MENSUALMENTE POR ELCLIENTE • EL BANCO REGISTRA EN EL ESTADO DE CTA. DEL CLIENTE A MEDIDA QUE SE VAN PRODUCIENDO LOS CONSUMOS. • LA ADMINISTRACIÓN ES EFECTUADA POR UNA EMPRESA SUBSIDIARIA DEL BANCO QUIEN COBRA COMISIONES A LA EMPRESA DONDE SE EFECTÚA EL CONSUMO. • LA EMPRESA DONDE EL CLIENTE CONSUME DEPOSITA EL VOUCHER EN SU CUENTA CTE. QUE TIENE EN EL BANCO EL MISMO QUE ABONA EL IMPORTE MENOS COMISIONES Y GASTOS, PREVIA LIQUIDACIÓN DE LA EMP. ADMINISTRADORA. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

7. PRESTAMOS • SON OPERACIONES ACTIVAS MEDIANTE LAS CUALES LA ENTIDAD FINANCIERA CONCEDE RECURSOS A UN CLIENTE PARA DIFERENTES FINES • SON OTORGADOS UTILIZANDO GENERALMENTE UNA CUENTA QUE EL CLIENTE POSEE O APERTURA EN LA CUAL SE ABONAN LOS CREDITOS • SE RECUPERAN O COBRAN MEDIANTE PAGOS PERIODICOS (MENSUALES, BIMENSUALES, ETC) QUE HACE EL CLIENTE. • DEPENDIENDO DE LA FINALIDAD, PUEDEN SER RECURERADOS A LARGO PLAZO (HASTA 30 AÑOS EN CASO DE CREDITOS HIPOTECARIOS) • LOS INTERESES SE COBRAN GENERALMENTE AL VENCIMIENTO Y AL REBATIR, ADEMÁS SE PUEDEN COBRAR PORTES Y COMISIONES FLAT. MEDIANTE EL SISTEMA DE CUOTAS FIJAS, CRECIENTES, ETC. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

8. DESCUENTOS • SON CREDITOS A CORTO PLAZO QUE SE EFECTÚAN CON DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CLIENTE (LETRAS, FACTURAS), O POR EL BANCO (PAGARÉS) Y OTROS DOC. COMPROBATORIOS DE DEUDA • GENERALMENTE SON A CORTO PLAZO: 30, 45, 60, 90, 185 DIAS, ETC • LA CARACTERÍSTICA PRINCIPAL ES QUE EN ESTA MODALIDAD EL BANCO O ENTIDAD FINANCIERA COBRA LOS INTERESES Y GASTOS AL INICIO DE LA OPERACIÓN, ABONANDO EL IMPORTE NETO EN UNA CTA. CTE. • SON OPERACIONES QUE USAN EMPRESAS, CUANDO REQUIERAN FINANCIAMIENTO Y CUENTAN CON LETRAS, FACTURAS U OTROS DOC. UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

9. ARRENDAMIENTO FINANCIERO • CONSISTE EN QUE LA EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO ADQUIERE BIENES MUEBLES Y/O INMUEBLES LOS CUALES CEDE A LOS CLIENTES A CAMBIO DE UNA RENTA PERIODICA CON OPCIÓN DE COMPRA AL FINALIZAR EL MISMO. • LA PROPIEDAD DE ACTIVO (MAQUINARIA, EQUIPO O INSTALACIONES) FINANCIADAS BAJO ESTA MODALIDAD, CONSTITUYEN ACTIVOS PARA EL CLIENTE. • ESTAS OPERACIONES SON REALIZADAS POR EMPRESAS DE A.F. LAS CUALES SON SUBSIDIARIAS DE LOS BANCOS. • SON OPERACIONES A MEDIANO PLAZO (3 o 4 AÑOS) QUE LOS CLIENTES PAGAN MEDIANTE EL SISTEMA DE CUOTAS FIJAS • LA OPERACIÓN SE ENCUENTRA GRAVADA CON EL I.G.V • A PARTIR DEL 1 DE ENERO DEL 2001 LOS CONTRATOS DE A.F. FIRMADOS NO CUENTAN CON EL BENEFICIO TRIBUTARIO QUE TUBIERON HASTA DIC. DEL 2000 • EN EL LEASE-BACK (RETROARRENDAMIENTO) EL QUE VENDE DEL BIEN (PROVEEDOR) ES EL MISMO CLIENTE UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

10. FACTORING O FACTORAGE • ES UN CONTRATO MEDIANTE EL CUAL UNA EMPRESA CEDE EN EXCLUSIVA UNA CARTERA DE CREDITOS COMERCIALES PROVENIENTE DE OPERACIONES CON TERCEROS, Y, QUE TIENE COMO CONSECUENCIA DE SUS TRANSACCIONES MERCANTILES A UN FACTOR (EMP. FINANCIERA O BANCO), EL CUAL SE ENCARGARÁ DE ADMINISTRARLOS. • AGENTES QUE INTERVIENEN: 1) EL CLIENTE O FACTORADO (EMPRESA TRANSFERENTE) 2) EL FACTOR (BANCO O EMP. FINANCIERA) 3) LOS DEUDORES CEDIDOS (ACEPTANTES) UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO

11. FACTORING O FACTORAGE • IMPORTANCIA: PARA LAS EMPRESAS QUE OBTIENEN UN FLUJO DE LIQUIDEZ INMEDIATA PARA ATENDER SUS ACREENCIAS EN EL CORTO PLAZO • VENTAJAS: LAS EMPRESAS INCREMENTAN SUS VENTAS AL CONCEDER MAYORES CREDITOS, TIENEN LIQUIDEZ PERMANENTE Y TRASLADAN COSTOS DE COBRANZA. • EL FACTOR COBRA UNA COMISIÓN Y LA TRANSFERENCIA DE LA PROPIEDAD DE LAS FACTURAS • CLASES DE FACTORING: 1) PROPIO: SIN RECURSO/SIN RESPONSAB. PARA EL TRANSFERENTE EL RIESGO LO TOMA EL FACTOR 2) IMPROPIO: CON RECURSO / CON RESPONSAB. PARA EL TRANSFERENTE UNIVERSIDAD AUTONOMA SAN FRANCISCO